信貸企業風險管理范文精選

摘要：我國國有商業銀行的繁榮穩定是影響我國經濟建設穩定發展，社會安定團結的重要因素，但國有商業銀行的金融風險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監管體系，構建科學的風險管理系統等舉措，應成為國有商業銀行當前發展的重點。

關健詞：國有商業銀行銀行風險風險管理

一、我國國有商業銀行面臨的風險分析

1.利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風險。商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。其中.道德風險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

3.流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成.后者是指現金流不能滿足債務支付的需要迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。

一、目前商業銀行信貸風險管理存在的問題

（一）貸前風險意識淡薄，授信過量集中前幾年，由于經濟處于上行期，各家銀行大力發展信貸業務，爭奪客戶，搶領市場，風險防范意識淡薄，過度過量授信、行業集中授信現象普遍存在，放松對信貸客戶的貸前調查和真實性審查，人為地放開準入條件，把貸款有抵押擔保作為防范風險的保障，認為抵押物能完全覆蓋銀行債務就沒有風險。而當前進入經濟下行期，企業風險事項增加，銀行逾期貸款不斷暴露，信貸資金風險加大，損失現象隨時發生。

（二）內控管理制度不能有效貫徹執行在銀行業競爭激烈的今天，在營銷任務的壓力下，基層行員工會錯誤地認為發展與風險防范是背離的，風險管理會阻礙業務的發展。在這種思想的影響下，內控制度會形同虛設，變成一紙空文，操作風險隨之發生。目前，信貸風險管理體制還存在一些缺陷，缺乏有效的執行力，盡職履責不到位：一是缺少集中、統一的管理架構。信貸職責分散在各條線，責任不夠清晰，難以形成合力；二是缺少上級行對下級行嚴格的檢查考核，基層行信貸風險管理往往流于形式；三是缺乏合理的激勵約束機制，部分機構為追求業務指標放松風險標準，延遲風險處理，釀成重大經濟損失和聲譽風險。

（三）貸后管理不到位長期以來，貸后管理一直是信貸管理中的短板和薄弱環節。一是管理制度落實不到位，在近年的各項檢查中，不能按照制度和要求執行，信貸基礎管理薄弱等現象普遍存在；二是風險意識缺乏，以為能按時付息就是好貸款，放松信貸管理的制度規定或盲目辦理轉貸，忽視了實際風險狀況；三是激勵機制存在缺陷，一些人錯誤地認為營銷有效益，管理無效益甚至阻礙業務的發展，貸后管理不能通過效益直接體現，助長了“重貸輕管”的現象。

（四）信貸人員素質不高等問題首先，隨著信貸業務的快速發展，貸款企業數量不斷增加，而信貸人員相對配置不足、不穩定，在營銷任務壓力下，人均管戶較多，精力分散，繼而造成信貸管理不細致，不深入；其次，銀行競爭激烈，以及信貸人員本身的素質都將直接影響到貸款風險的大小。個別信貸人員職業道德缺失、合規意識淡薄、業務素質不高、風險識別能力不強也給商業銀行的信貸風險管理帶來隱患和風險，甚至造成損失。

二、加強商業銀行信貸風險管理的對策

強化信貸風險管理，提高資產質量，降低不良貸款比例是國有商業銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。與國外銀行先進的管理相比，目前國有商業銀行的經營管理水平還有很大差距。從風險管理方面看，還存在著“三不夠”。

一是風險管理定位不夠準確。重操作風險控制，輕市場風險、利率風險、匯率風險等其他風險研判，視野過窄；二是風險預警不夠及時。缺乏風險預警機制，風險發現滯后、管理滯后、查處滯后。三是風險分析工具不夠。定性分析多定量分析少，局部分析多全局分析少，靜態分析多動態分析少，事后分析多事前分析少，上層分析多基層分析少，對風險的潛在性無法及時或準確預見，對風險的事前控制和防范能力不強。

借鑒國際銀行業全面風險管理經驗，國有商業銀行應該實行四個方面的信貸風險治理策略，建立聯動的風險管理體系以降低不良資產比例，提高信貸資產質量。

（1）建立全過程的風險監管機制。

一是建立標準化的操作程序和較為科學的管理模式。按照體制牽制、程序牽制、責任牽制原則，健全業務管理體制，規范業務流程，明確貸前調查、貸款審批、貸后檢查、貸后管理等各環節的職責。

二是充分運用現代信息技術，實現全過程自動監控，從技術層面提高內部控制能力，降低內部控制成本，遏制違規越權行為的發生，有效地平衡風險控制與效率兩者之間的關系。

本文作者：魏昌萬郭虹霞作者單位：1.中國農業發展銀行甘肅省分行2.甘肅省銀行業協會

近幾年，由甘肅銀行業協會分批組織甘肅銀行業業務管理干部，先后在香港銀行學會、渣打銀行（香港）、香港匯豐銀行、恒生銀行、臺灣京城商業銀行等銀行進行考察培訓，主要培訓學習了港臺銀行業操作風險管理、貿易融資、宏觀經濟的影響與信用風險管理模式、信貸分析與授信風險管理等方面的知識。雖然內地與港臺由于制度體制、市場化程度以及文化背景的差異，尤其是處于經濟后發展時代的甘肅省銀行業與港臺完全市場化的商業銀行管理相比，目前我們所學的有些內容在時間和空間上看似難以嫁接，但隨著內地加快推進市場化進程，借鑒應用港臺先進和成熟的金融管理與營運的理念和經驗已沒有大的障礙，港臺銀行業經營管理中的許多理念、辦法、措施對甘肅銀行業的現實工作具有“拿來即用”的借鑒和指導意義。

風險管理是港臺銀行管理營運的核心

通過學習考察，我們對港臺銀行業風險管理情況有了初步了解。港臺許多老牌銀行經過100多年的經營，已將風險管理提升到了風險文化的高度，并在港臺銀行業已形成共識，即控制風險不只是風險管理部門的責任，也是每個員工的責任。港臺銀行業風險文化的內容，我們理解主要有以下幾個方面的特點：一是不能衡量其風險，不得進入風險；二是風險承擔必須與業務發展平行，高風險則高回報，風險與回報掛鉤；三是以快速反應來處理風險帶來的波動；四是以合理的組合管理分散風險，并帶動銀行業務的發展；五是以銀行的長期持續發展戰略作為對目標客戶的要求，以穩定發展作為銀行發展的依據；六是風險必須由專業人員管理；七是風險委員會主席由獨立專業人才擔任，銀行整套風險原則由風險委員會制定。風險原則是對核心價值理念的陳述，這些理念強調了銀行在經營中遇到風險時應采取的管理方法，它們概括了銀行的風險文化。

渣打銀行（香港）集團內的風險管理由董事會委派集團行政主席負責，最終責任由董事會承擔。風險管理從銀行集團層面開始細化為各個風險管理領域，涵蓋了所有的風險類別，實行垂直的風險控制體系。渣打銀行（香港）根據各類風險的特點，結合集團內部規定以及英國金融服務管理局對風險管理的要求，制定了風險的“最基本控制標準”，該標準概括了對各個風險類別的最低風險管理要求。各個風險類別的責任人根據“最基本控制標準”對該類別風險下的風險管理領域負責，對其團隊內的該項風險負責或對該全球管理部門(如信息技術部)負責。風險確定工作從地區開始，逐級上報，最終報告至集團管理層。風險確定工作包括了所有的內外評估，從而確保一系列的風險管理原則和風險管理內容在具體運作中能轉換為可操作的風險管理程序及手段。

港臺銀行業的信貸管理組織架構與甘肅銀行業的異同從橫向看，港臺銀行業的業務經營主要分為零售銀行和批發銀行兩大部分。零售業務的服務對象主要是個人及中小企業，批發銀行的服務對象主要是大型企業及機構客戶。從縱向看，港臺銀行業通過設置風險控制部門，負責信貸政策的制定、貸款審查審批等工作。總行及地區分別設立信貸管理委員會，負責審批大額貸款業務，同時各級行均配備信貸審批人員，按照上級授權，獨立行使審批權。從總體看，港臺銀行業在貸款客戶的信用評級、授信、調查評估、審查審批流程，特別是對客戶信貸風險的識別、測量及防控措施方面與國內銀行及我省銀行業大同小異，這說明我國經過多年的市場化改革，國內金融機構在信貸管理、風險測量及控制的操作方面，已經較好地借鑒、移植和吸收了國際銀行界的先進管理成果。而不同點在于，一是集體審批和個人審批并存。港臺銀行業各級信貸管理委員會只對大額或者大型集團客戶的信貸業務進行集體審批，如幾十億元的貸款或者是大型跨國集團的全面合作業務；對其他信貸審批業務均由各地區的信貸審批人員按權限獨立完成，這樣有利于提高審批效率，明確審批責任。二是風險控制人員和客戶經理審批并存。據香港銀行學會專家介紹，除了風險控制部門的專職審批人員審批以外，各地區的客戶部門的負責人、客戶經理都被授有一定額度的審批權限，不是十分恪守“審貸分離”，大陸銀行在這方面可能有些做過頭了。三是信貸審批人員與客戶經理密切合作，審批人員可與客戶見面。很多情況下，信貸審批部門的信貸分析人員跟客戶經理一起到客戶調查了解情況，并幫助客戶經理撰寫貸款申請報告。另外，審批人員如對客戶經理所寫的調查報告有疑問，可以親自到客戶現場核查了解情況。四是貸前條件的落實由放款中心核查。除了結算業務集中審查和異地辦理(主要為節約費用降低成本)以外，其貸前條件是否落實由放款中心負責在貸款發放前進行核查。五是信貸管理體制、機制的差異。通過學習考察我們感到，甘肅銀行業與港臺銀行業最大的差異在于體制和機制的差異，如港臺銀行業是“利益驅動型”管理體制和機制，而我省銀行業基本是“責任驅動型”管理體制。港臺銀行業是鼓勵員工為銀行多創利，同時使個人獲得更多收益，體現出個人與銀行利益合為一體，有利于調動和激發人的主動性和積極性；而我省銀行業更多的是通過責任追究來迫使員工盡職，體現出更多的被動性。這樣一方面容易誘使員工為了避責而少干工作；另一方面，由于個人不能通過正向的激勵機制獲得利益，就有可能導致部分人不關心銀行風險和利益，甚至以犧牲銀行利益以換取個人的不正當利益。

摘要：商業銀行風險管理在歷經資產風險管理、負債風險管理和資產負債風險管理之后，以新《巴塞爾協議》為標志，進入了以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的新的發展階段。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理將體現為五個方面的新發展。

關鍵詞：商業銀行風險管理新《巴塞爾協議》

一、商業銀行風險管理的歷史

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。