公司財務風險報告

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公司財務風險報告范文第1篇

［關鍵詞］高速公路公司；財務風險控制體系；財務風險控制評價體系

1高速公路公司財務風險控制體系的目標

企業的財務風險是指企業在經營過程中由于各種不確定性因素的作用，使企業財務活動的預期結果與實際結果產生差異，根據這一概念可以推知，財務風險控制的最終目的就是要保證企業財務活動的正常運行，降低企業的實際經營成果與預期成果之間的差異。對于高速公路公司來說，財務風險控制的目標就是保證有持續流量的通行費收入符合高速公路建設項目的預期目標，合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略，實現企業價值最大化。其財務風險控制體系的目標主要包括以下方面：

①建立和完善符合現代企業管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證公司經營管理目標的實現；②建立良好的公司內部控制環境，防止并及時發現和糾正錯誤及舞弊行為，保證公司資產的安全和完整；③建立行之有效的風險控制體系，強化風險管理，保證公司各項業務活動的健康運行；④堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保證公司財產的安全；⑤規范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量；⑥確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

2高速公路公司財務風險控制體系的構建

2.1高速公路公司財務風險控制體系的構建原則

高速公路公司財務風險控制體系應按照全面風險管理全系統、全過程的兩個基本特征，并遵循以下基本原則：

（1）全面管理與重點監控相統一的原則。建立覆蓋所有業務流程和操作環節，能夠對風險進行持續監控、定期評估和準確預警的財務風險管理體系；同時，要根據公司實際情況有針對性地實施重點風險監控，及時發現、防范和化解對公司經營有重要影響的財務風險。

（2）獨立集中與分工協作相統一的原則。建立全面評估和集中管理風險的機制，保證風險管理的獨立性和客觀性；同時，要強化風險管理主體職責，在保證風險管理職能部門與業務單位分工明確、密切協作的基礎上，使業務發展與風險管理平行推進，實現對風險的過程控制。

（3）充分有效與成本控制相統一的原則。建立與自身經營目標、資本實力、管理能力和風險狀況相適應的財務風險控制體系；同時，要合理權衡風險管理成本與效益的關系，合理配置風險管理資源，實現適當成本下的有效風險管理。

2.2高速公路公司財務風險控制體系的構建

財務風險控制體系是以高速公路公司風險管理為基礎，以組織控制、制度控制、文化控制為主體，風險分析處理機制和預警分析控制機制為輔助，借助于財務信息化平臺，最終實現財務風險的控制目標。該體系首先表明，集團公司財務風險管理與控制是以風險管理為出發點，并且風險管理貫穿于整個體系，最終達到企業價值最大化這個目標；其次，此控制體系的主體部分是從組織、制度、文化三個角度入手，即構建有效的分層級的組織控制體系是基礎，財務預算、資金集中管理和內部審計控制制度體系是核心，以風險管理為核心的文化控制是保障；最后，風險分析處理機制包括風險分析的組織機制、處理機制和責任機制。預警分析控制機制包括預警指標體系的建立、財務預警標準的確定以及預警分析系統。風險分析處理機制和預警分析控制機制兩者對上述的組織控制、制度控制和文化控制起輔助作用，從而形成一個各部分相互影響、相互制約，合理的、嚴密的、有效的財務風險控制體系，見圖1。

3構建COSO風險管理框架下的高速公路公司財務風險控制評價體系

構建企業財務風險控制評價體系，應先理清風險管理中內外部關系，即風險管理框架并非企業內部控制整體框架的替代，而在于對內控框架予以包含和深化，企業應將COSO風險管理理論融入內部控制的各項職能中，諸如提高風險反應決策、確認并管理多重風險、減少經營意外和損失、提高資金配置能力、抓住機遇以及和企業戰略相互關聯等。同時，還要分析企業面臨風險和機遇之間存在聯系，企業風險管理目標也存在可控和不可控之分，只有保持風險管理框架中要素的有效互動，才能真正發揮財務風險控制體系的作用。高速公路公司財務風險控制評價體系如圖2所示。

圖2高速公路公司財務風險控制評價體系

其建立思路重在制定與公司經營相關的財務風險控制制度，在此前提下，對財務風險控制體系進行評價，以有效防范企業財務風險。具體而言，首先確定高速公路公司財務風險管理中各個變量，其中一級變量主要是控制環境、目標設定、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等；二級變量是各個要素的分解變量；三級評價變量則是評價要點，即各個二級變量所關注的財務風險控制關注要點；其次要確定評價標準及評價過程，評價標準主要從財務風險控制體系設計的健全性、合理性以及體系執行的有效性展開，評價過程則包括評價完整性（很完整、完整、一般、較不完整、很不完整）、有效性（十分有效、有效、一般、有效性較差、無效）等。通過構建COSO風險管理框架下的高速公路公司財務風險控制評價體系，對風險控制成果予以評價，為進一步的風險控制奠定基礎。

公司財務風險報告范文第2篇

引言

電力是傳統的壟斷行業，也是關系國計民生的重要行業。電網公司成為單一購買者向發電集團購電，并向用戶賣電的市場模式下，電網經營企業在市場經濟發展過程中，面臨來自內部管理和外部市場的各種風險，這些風險具有客觀性、不確定性、損害性。針對各種風險，如果供電公司能及時控制，并制定相應的預防措施，在一定條件下，可以將風險所引起的損失降為最小，甚至在特定條件下可以轉化為收益。財務風險是電網經營企業當前面臨的主要風險，因此，電網經營企業需要將財務風險管理的當成一項重要任務來做。下面筆者討論了供電公司財務風險管理。

一、供電公司財務風險識別

供電公司財務風險識別即針對供電公司生產經營過程中所面臨的各種風險進行分類，對各種風險情況及對供電公司財務風險的影響程度進行識別。

1、供電公司操作風險的識別

制定供電公司操作風險的政策屬于高級管理層，也有時可能委托其他部門最終都需要提交董事會。供電公司只有建立有效風險管理政策才能確保操作風險的識別，可以將操作風險識別過程概括為如下:供電公司經理會是供電公司操作風險管理部門，供電公司風險防范通過業務管理部門和風險管理部門同時進行，其中業務部門是通過信息技術收集合法的、有用的公司運營信息進行風險識別;風險管理部門對業務部門識別的風險信息進行風險評估測量，并提出相應操作風險管理措施;供電公司內部審計部門月或每半年對公司操作風險總體情況進行內部審計，以防范業務部門未識別其它操作風險;最后，供電公司經理會根據操作風險情況制定出相應操作風險防范政策。

2、供電公司商品風險的識別

供電公司商品風險主要是購電價格的波動、售電的價格的變化。如果購電價格低至發電公司生產電力產品成本時，發電公司將會減少發電量或未來的發電最，同樣，如果供電公司售電價格低于購售電成本時，那么供電公司也會減少售電量，因此，供電公司購電價格是供電和發電之間的利益協商的結果，其價格的變化將會導致電力產品的供給和需求。由于電力不同于其它商品，具有不可存儲性，電價的波動性很強，供電公司為減少上網電價的波動所導致的商品風險損失，需要對購電量進行準確預測。供電公司營銷部門根據歷史負荷預測和上年全社會用電量確定下一年度全社會電力產品需要量，從而確定合適購電量。供電公司營銷部門作為商品風險的識別部門，需加強對上網電價關注力度，并可以從是否制訂有購電價格和購電量管理的內部控制制度; 是否制訂有售電價格管理的內部控制制度，電費發票管理是否符合內部控制要求；電費的抄核收組織管理是否科學和符合內部控制的要求;供電營銷部門是否按核準的電價及用電記錄計算電費，按期向用戶收取或通知用戶按期繳納電費等方面對商品風險的識別。

二、供電公司財務風險測量與評估

供電公司財務風險的評估是在對財務風險識別的基礎上的進一步工作。基于對企業財務風險本質的認識，以及對企業財務風險生成機制的分析，企業財務風險通常表現為企業財務狀況的惡化和經營成果的降低，其結果將會直接導致企業獲利能力、償債能力、周轉能力和成長能力的下降，并最終導致供電公司抗風險能力的減弱。對財務風險的評估主要是在全面識別財務風險的基礎上，通過分析大最損失資料，估計損失發生的頻率和幅度的過程;對財務風險發生的可能性及其造成損失的程度進行估計和計算;對財務風險的后果及對企業財務活動的影響進行預計。一般來說，對供電公司財務風險評估主要可以從下問題著手: (1)財務風險的發生的條件? (2)財務風險發生的概率是多少? (3)會造成多大的損失? (4)實際損失將落入怎樣的大小區間?

通過風險評估我們可以較為準確地預測損失概率和損失幅度，通過采取適當的措施，可減少損失的發生，降低風險。另外，通過建立損失概率分布，可為風險管理者進行決策提供依據。

三、供電公司財務風險處理

財務風險處理是完成財務風險識別和評估之后，實施具體風險管理的操作階段。所謂風險處理是指，全面考慮財務風險的性質、大小、供電公司風險管理目標、供電公司實力和風險承受能力、風險控制能力等因素，從供電公司自身實際出發，對其面臨的財務風險選擇相應的風險管理策略及手段，實施不同的處理方式。風險管理部門可以要求各職能部門加強協作，完成本部門風險處理，及時提交處理財務風險措施.

1、供電公司風險管理者需要各職能部門做好以下具體工作:

(1)各職能部門對于風險管理部門的各項反饋意見均應做出響應，根據意見的重要程度布置立即整改或逐步整改，并按照要求及時報告整改過程和效果，接受風險評估部門的隨時復查;

(2)風險管理部門對于書面反饋意見積極的響應，并在整改期限內進行相應的跟蹤復查，掌握改進情況;

(3)對風險管理部門評估結果未引起重視，繼續違反制度規定，并己造成嚴重后果的，將依據供電公司風險管理制度和有關追究辦法，嚴肅追究職能部門負責人和有關人員經濟責任，并按資產經營責任制進行考核獎懲。

2、供電公司風險管理部門財務風險處理措施

財務風險處理通常包括財務風險轉移、財務風險回避、財務風險保留、財務風險防范、財務預算管理五種風險處理方式。

(1)供電公司財務風險轉移

供電公司財務風險轉移，是針對供電公司在生產經營中無法回避或難以回避的風險(如經濟不景氣、財產火災等不可預見損失風險等系統風險)，對此類財務風險，供電公司從根本上難以回避且自身管理這類風險的能力有限，即使可以管理此類風險，但管理此類風險的成本和代價太大。因此，處理此類風險的方式是將其進行適當的轉移，例如采取購買保險的方式進行風險轉移。

(2)供電公司財務風險回避

財務風險回避，是指在某項可能的財務風險發生之前，供電公司因發現該項財務風險可能會給自身的生產經營活動帶來較大的風險損失，因而有意識地采取回避措施，主動放棄或拒絕承擔該項風險。一般而言，供電公司在下列情況下，應采取風險回避措施:

a.該項業務可能產生的財務風險過大，超過了供電公司的風險承受能力。

b.該項經營業務其風險承擔與風險收益不平衡，其獲得的預期收益遠遠小于可能出現的風險損失。

c.該項財務風險較為復雜，超出了供電公司現有的風險管理能力，且供電公司對該項財務風險無法將其轉移或分散。

(3)供電公司財務風險保留

電力和人們日常生活息息相關，供電公司作為電力產品供給者，也承擔著部分社會責任，因此存在那些無法回避，又不能轉移的財務風險，即由于社會責任或由于經營活動必順承擔的風險(如:像破產企業供電、鋪設無人區線路)，供電公司采取保留此種風險的方式，如果風險發生，則產生的風險損失由供電公司自行消化補償。

(4)供電公司財務風險內部防范

供電公司在其生產經營活動中，不僅面臨諸多外部風險因素，同時還面臨各種內部風險因素。這些內部風險因素，除了供電公司生產經營和管理活動有關的風險外，內部權力過于集中，個別處于關鍵崗位的管理人員利用企業內控制度不嚴所造成的損失往往大于其它類型的財務風險，甚至可能造成供電公司巨額損失。需要加強企業內部控制管理，是防范供電公司此類財務風險的重要內容和手段之一。

公司財務風險報告范文第3篇

關鍵詞：財務風險；遠洋運輸公司；預警機制

一、遠洋運輸公司財務風險管理定位

財務風險是關系到公司財務狀況的風險，例如應收賬款、外匯匯率、銀行貸款、利率變動與其它市場風險等。總體而言，遠洋運輸公司財務風險包括多種因素，主要有如下方面：

1、籌資風險。籌資風險指的是在市場經濟條件下，企業在籌資活動中，在資金供需市場、經濟環境變化等因素作用下，由于企業負債經營而產生的，因為不能還本付息，使企業陷入困境以致破產的可能性。籌資風險主要是企業在特定的環境下，由于現金流量超出流人量以致到期卻不能償還債務本息，或企業在收不抵支狀況下不能償還債務本息。遠洋運輸公司屬于高投人的行業，運輸工具的購置、港口基礎設施的建設都需大量資金，因而，公司可能因負債經營要承擔一定的籌資風險。

2、投資風險。投資風險指在投資過程中或投資完成之后，投資者發生經濟損失和不能收回投資，無法實現預期收益的可能性，由于不確定因素以致投資報酬率達不到預期的目標，從而影響到企業盈利水平與償債能力的風險。造成投資風險原因較多，主要有政治和經濟變化、投資決策失誤、通貨膨脹與證券市場變化等。

3、資金回收風險。資金回收風險指企業在提供了產品和勞務之后由于其資金收回時間與金額不確定性而產生的風險，造成財務損失的可能性。時間上不確定，表現為拖欠風險和客戶超過規定信用期限付款的風險，使資金循環中斷，造成公司結算資金不能及時回收與再生產資金不足；金額上不確定，表現為應收賬款無法回收，構成壞賬風險，直接對公司現金流產生損失。

4、收益分配風險。收益分配風險指由于收益分配對公司以后生產經營活動帶來諸多不利影響的可能性。風險產生有兩個來源：一是收益確認風險，即由于客觀環境因素影響與會計方法不當，產生少計成本費用的可能性，而多確認了當期收益，虛增了當期利潤，使得企業提前納稅，導致大量資金提前流出企業而引起企業財務風險；另一方面是對投資者分配收益的形式、時間和金額等把握不當而造成的風險。

二、遠洋運輸公司財務風險管理特點

1、籌資量大且困難。遠洋運輸是需巨額投資的資本密集型產業。隨著船舶的現代化、大型化和高技術化，投資額漸大，投資風險也更大，但是此時的運輸生產還未開始。航運業生產過程是在海上進行的，海上運輸伴隨的偶然和不可預見自然災害與意外事故。

2、固定資金所占比重大，勞動資料經常移動，流動資金量大，從而造成資本有機構成高，資金管理難度大。遠洋運輸公司的主要勞動資料為船舶、裝卸機械和車輛等，單位價值高，且必須隨生產過程移動，經營場所必須沉淀一定流動資金。遠洋運輸公司還屬于技術密集型產業，航海、導航等領域技術飛速發展，使得船舶機器設備更新速度加快，也使得船舶的無形磨損速度大大加快許多，船舶的營運壽命被大大縮短，也就不得不在有效使用期內被淘汰與報廢，這樣，航運公司所承受無形磨損風險也就更大。

3、遠洋運輸需求是國際貿易的派生需要，它源于國內國際貿易的航運需要，這無疑使得航運生產具有依賴型與被動性。世界經濟波動、國際貿易變化，還有政治與自然因素等都可能增加財務風險。此外，航運公司經營具有國際性，涉及外匯收支問題，因此，在經營中應采取必要措施以避免外匯匯率變動帶來的風險。

三、 遠洋運輸公司財務風險管理防范

1、提高財務人員風險意識。要使財務管理人員將風險防范貫穿于財務管理工作的始終，財務風險存在于財務管理工作各環節之中，任何的環節工作失誤都可能會給企業帶來財務風險。要培養和建立風險意識，樹立重視風險、科學管理財務風險的公司文化。對員工進行風險管理知識培訓，學習風險管理基本思想與指導原則，掌握風險管理基本方法技術，將風險管理結果與員工獎懲報酬相掛鉤，提高員工參與風險管理積極性。

2、完善財務風險管理組織系統，適應不斷變化的財務管理環境。遠洋運輸公司應設置高效的財務管理機構，配備高素質財務管理人員，健全財務管理規章制度，強化財務管理的基礎工作，使企業財務管理系統能夠有效運行，以防因財務管理系統不適應環境變化而帶來的財務風險。比如成立風險管理委員會，制定公司風險管理政策，組織風險管理研究，設計財務風險管理流程與報告程序等。

3、綜合分析企業所處宏觀環境，提高企業對政治、經濟環境的適應能力與應變能力。根據對遠洋運輸業的特點可知，遠洋運輸公司受宏觀政治、經濟環境影響很大。宏觀環境雖然處在企業之外，企業無法對其施加影響，但遠洋運輸公司要認真分析國內國際政治、經濟環境、利率及匯率變化、行業競爭變化，把握其變化趨勢，制定多種相應的應變措施，適時調整財務管理政策，改變財務管理的方法，提高公司對外部環境變化的適應與應變能力，以降低因環境變化而產生的財務風險。

4、建立財務風險預警機制，構筑防范財務風險屏障。遠洋運輸公司可建立實時、全面和動態的財務預警系統，對公司在經營管理活動中潛在財務風險進行實時監控。財務預警系統貫穿于企業經營活動全過程當中，它是以企業的財務報表、經營計劃及其他相關財務資料為依據，利用會計、企業管理、金融、市場營銷理論，建立的財務預警指標體系。要構建財務預警系統，對財務狀況進行評價監管，以提高其管理活動的風險防范能力，以及時及早發現財務惡化征兆，從而制訂正確財務政策，采取有效措施規避、化解財務風險。

結語

    市場經濟使得任何企業都存在蒙受經濟損失的可能性，對于經營航運業務的遠洋運輸公司來說，必須確立正確的風險觀，能夠善于捕捉環境變化所帶來不確定因素，有預見地采取各種防范措施，把可能遭受的財務風險損失降到最低限度，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

參考文獻：

公司財務風險報告范文第4篇

關鍵詞預算管理風險監測與預量財務電算化

如何才能加強企業集團對其成員單位的財務控制呢？現階段企業集團只有在基于母子公司間的產權和資本紐帶關系的基礎上，采用以集權式為主的財務控制體系，才能實現集團整體利益的最大化。那么，如何構建企業集團以集權式為主的財務管理模式呢?

1理順產權關系，建立母子公司體制

企業集團進入集中管理后，由于有部分企業是在脫鉤時進入企業集團的，這就使得企業集團內部的企業有些同集團有產權關系，有些還沒有。這就要求企業集團對其子公司進行一次全面審計。通過審計，搞清資產現狀，產權在集團的，報財政部重新確認；產權不在的，報財政部批準后上劃企業集團母公司。在此基礎上，企業集團應按照《公司法》的要求建立母子公司體制，母公司真正對子公司行使出資人權利并承擔相應責任。子公司按照《公司法》改制后，要明確股東會、董事會、監事會和經理層的職責，并規范動作。充分發揮董事會對重大問題統一決策和選聘經營者的作用，建立集體決策及可追溯個人責任的董事會議事制度。董事會中可設獨立于公司股東且不在公司內部任職的獨立董事。董事會與經理層要減少交叉任職，董事長和總經理原則上不得由一人兼任。

2加強現金管理

現金是企業的血液，是企業財務管理的重中之重。首先，現金是企業流動性最強的一種資產，所以它也是最容易出現被挪用、舞弊的資產之一，因此有進行集中管理的必要。而且現金的集中管理還可降低其分散的持有量，降低持有成本。其次，現金的表現形式主要有:庫存現金、銀行存款、短期證券。其都具有易于記錄、保存、控制、調度的特點，為集權管理提供了可能。

3推行全面預算管理

在企業集團內部實行全面預算管理，不僅可以提高管理效率，優化資源配置，而且可以明確母公司與子公司各自的責權利，實現集團的整體戰略目標。初步構建預算管理體系框架，成立預算管理機構，建立預算管理的組織網絡和業務網絡，并且制定預算編制的方法、原則、程序，建立預算調整、監控體系及考核機制。在信息化網絡平臺的基礎上，將集團公司的業務活動、資金流動、會計核算、資產管理、人力資源都納入到預算管理體系中，從而形成覆蓋集團公司生產、經營、管理各領域的全面預算管理體系。預算是管理層制定的詳細的企業運作計劃，本身具有整體性，它是一份整體規劃。同時它的貫徹執行是以權威性為依托的，所以預算管理宜采用集權。

4加強財務信息控制系統建設

集團公司里母子公司間財務信息是否暢通，關系到整個財務控制系統的運行效率。子公司的財務負責人由母公司直接委派。被委派的財務總監，應組織和監控子公司日常的財務會計活動，參與子公司的重大經營決策，審核子公司的財務報告，負責對子公司所屬財務會計人員的業務管理，定期向集團公司報告子公司的資產運行和財務情況。集團公司通過委派財務總監來監督、控制子公司的重大財務會計活動和全部財務收支過程，不但使集團公司的總體經營方針和目標可以在子公司得到較完全的實現，而且能監督子公司財務會計信息的真實性和客觀性。

5及時編制企業年度財務預算和財務會計報告

企業集團每年年底都要根據集團上一年財務預算的執行情況，考慮本年度企業集團的發展規劃和國家經濟形勢，結合國內外市場情況編制本年度的財務預算報告。同時，要求成員企業根據集團的財務預算編制本企業的財務預算報告。企業集團的財務預算要以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核，嚴格限制無預算資金預支出，最大限度減少資金占用，保證及時償還到期銀行貸款。預算內資金支出實行責任人限額審批制，限額以上資金支出實行集體聯簽制。

為確保企業集團財務會計報告真實、完整，企業集團應要求所屬企業必須按國務院《企業財務會計報告條例》的規定，編制和提供財務會計報告。嚴格按照國家統一的會計制度規定，合理地確認和計量各項資產、負債、所有者權益、收入、費用等。每個企業只能設一套會計賬簿進行核算，不得賬外設賬。任何人不得授意、指使、強令財會部門和會計人員違法辦理會計事項，對弄虛作假的行為，要依法追究有關人員的責任。

6建立財務公司或資金結算中心，提高資金使用效率，強化集團管理和控制

隨著我國企業集團發展壯大，它迫切要求創建一個金融媒介，起到加強集團凝聚力，提供金融服務及促進產業資本和金融資本相互融合的作用，財務結算中心就是企業集團財務管理的發展方向。對企業集團而言，母公司只有控制子公司的財務收支，控制其資金的流動，才能使子公司按照母公司所確定的發展戰略開展生產經營活動，資金的集中管理有多種實現方式，目前比較常見的是母公司設立資金結算中心或有集團內各成員企業共同出資成立財務公司，作為集團內部的一個獨立法人，財務公司是全面負責集團內所有成員企業資金管理的非銀行金融機構。

無法成立財務公司的企業集團，可在集團公司設置與財務公司功能相似的資金結算中心。其功能為：①結算功能。即集團內各成員企業統一在財務公司或資金結算中心開設帳戶，由財務公司或資金結算中心以一個戶頭對銀行辦理集團內務企業的資金結算業務。②內部監控職能。這種統一結算模式為各成員企業資金運做的合規性、安全性和效益性提供了保障，使集團公司能夠有效控制各成員企業的財務收支，及時掌握各下屬企業的資金狀況，便于其進行調控。③資金融通功能。財務公司或資金結算中心以吸收存款的方式將集團內部各企業暫時閑置和分散的資金集中起來，以發放貸款的方式將其分配給集團內需要資金的企業，既滿足部分企業的需要，又減少資金的沉淀，可提高資金的使用率，財務公司還可以發行財務公司債券和進行同業拆借來為各成員企業融通更多的資金。

7建立財務風險監測與預警系統

一般來說，財務危機都有一個逐步暴露、不斷惡化的過程，國內外的大量案例表明，陷入經營危機的企業幾乎毫無例外地都是以出現財務危機為征兆的，因而可以建立危機的預警體系來對風險進行識別和防范。集團公司財務風險監測與預警是認綜合指數的形式，對財務運行的全過程進行監測，對監測結果進行識別，判定監測到的公司財務處于何種景氣狀態及預示著何種景氣狀態，集團公司可利用計算機管理信息系統，將當期的財務數據輸入財務風險監測和預警模型，模型就可以綜合度量集團公司的財務風險水平，及早發現財務風險，從而采取及時有效的措施防范和化解風險。財務風險監測與預警系統的應用主要包括兩方面：一是對集團公司財務風險的大小進行縱向和橫向比較。通過對不同時期財務風險的綜合度量，可以反映財務風險狀況的發展趨勢；通過對不同公司財務風險的比較，可以反映本公司財務風險管理水平的高低。二是對財務風險的監測預警。通過監測與預警，可以對公司的總體財務風險水平進行良好的衡量與監測，及早發現財務存在的問題，防患于未然，這對公司健康發展非常必要。建立集團公司財務風險監測與預警系統，能使經營者提綱挈領，站在公司整體的高度上把握公司的財務運行情況，預先了解公司財務危機，以達到既見樹木又見森林的目的。集團公司財務風險的最終形成來源于各單位，并且成因復雜，因此，集團公司應對各單位的財務運行情況進行監測與預警，建立各單位的財務風險監測及預警系統，即根據集團公司各單位的職能、特點等的不同，來分別設置相應的財務風險預警線。

8通過財務網絡電算化，實現會計集中核算與控制管理

計算機網絡技術的迅猛發展，為財務網絡電算化提供了可能，為提高集團公司財務信息的有效性創造了現實條件。在企業集團內部利用網絡技術，對管理手段和方式進行徹底變革，已是當務之急。實現對子公司的各類資產進行監管，對子公司的成本、費用進行監控；對子公司的財務成果核算與利潤分配進行統籌，在實時監控的基礎上統一協調規劃整體的財務目標，減少子公司為謀求小團體利益損害集團利益的不規范行為，實現集團利益最大化，如公司可以利用用友ERP軟件，使用財務、工資、固定資產等系統，既可獨立使用，又可有機融為一體，真正實現無縫連接，用友ERP在網絡環境下，財務、固定資產管理、工資管理等部門之間信息共享，實時傳遞，有利于部門之間的協調；管理者可以實時查看相關財務信息，了解企業資金運轉狀況。其優點主要體現在：①記賬憑證錄入分布在各工作站上同時進行，提高了財務信息的及時性；②各子系統可以自動轉賬，形成統一的總賬庫，減輕轉賬工作量，既增加了轉賬的準確率，又提高了轉賬速度；③主管領導可方便查詢各種財務數據，并通過應用軟件隨時制成各類統計分析資料與財務分析報告，為高層領導的經營決策提供及時可靠的數據。

在整個企業集團公司內部，應當統一執行由母公司組織制定的總體管理制度，子公司可根據母公司制定的財務管理制度及其原則，結合自身特點，自行制定本公司具體的財務管理實施細則，在企業集團公司進行財務管理制度建設的過程中，所有當事人（無論母公司還是子公司），都必須堅持科學、系統、精練、可行和易操作的原則，認真策劃，反復論證，廣泛征求意見，及時修訂，不斷完善。

企業集團是一個復雜的經濟組織，隨著社會和企業發展的不斷變化，一種管理模式不可能適用于所有的企業，也不會永遠適用于某個企業。集團財務控制體系的構建與運行是集團公司為建立現代企業制度，提高國際市場競爭能力，適應全球經濟一體化和知識經濟發展所進行的一系列深化改革的一部分。要保證集團財務控制系統能良好地運行，還要提供良好的人文環境和機制環境。以人為本，把董事會、經營者、財務管理者緊密結合起來，處理好監督、經營、決策三者之間的關系；同時，借鑒國外成功的激勵機制，比如股票期權制，與我國目前常用的工資、津貼或獎金形式結合起來，形成合理的、能促進集團公司發展的激勵機制。企業集團必須根據國際、國內市場及經營環境的變化不斷創新經營、創新管理，為適應新的經營戰略方針而不斷調整自己的財務管理模式，以充分發揮企業集團在人、財、物各方面的資源優勢，以最少的投入創造最大的產出，為社會創造最大的價值。

參考文獻

1張志強.我國企業集團財務管理模式的選擇與構建[J].財務與會計導刊，2005(1)

2王素榮.集團公司財務風險防范及控制[J].中央財經大學學報，2004(10)

公司財務風險報告范文第5篇

關鍵詞：公司財務；風險防控；管理

企業不管大小與否，財務風險對于企業的影響都是不可忽略的，必須引起管理者的重視。社會局勢的動蕩，金融風暴不定時的出現，都可能影響到公司的財政收入，對企業的生存和發展造成一定的威脅。而且企業的財務風險是不可能完全消除的，它會一直存在，隨時可能對公司財務造成影響。公司能做的則是對財務風險進行防范和控制，把風險降到最低，對公司的財務影響也就最小。

一、公司財務存在的風險

1、公司資金短缺

公司要想長久經營下去，并且在企業競爭中處于不敗之地，充足的資金是必不可少的。企業的正常經濟活動也離不開資金的支持，有了充足的資金才能擴大企業的發展規模，拓寬企業的業務范圍，繼而提高企業的經濟收入。但是，部門中小企業并沒有足夠多的資金來維持公司的正常開支，再加上目前銀行對公司貸款的金額控制，甚至拒絕給公司效益不好的公司發放貸款，企業很難有足夠多的資金去擴大發展。如果遇到急需資金周轉的情況，公司拿不出多余的資金去周轉，導致公司財務陷入困境，企業的正常運行都難以維持。

2、公司財務管理制度不健全

我國的大部門企業都處于起步階段，很多公司都還不成熟，所以公司的財務管理制度都不夠完善。公司的財務管理制度不健全，造成公司缺少有效的監督和管理機制，財務收入支出和實際情況不符，財務報表不真實，甚至出現做假賬和虛報賬項，公司的財務情況不清楚。內部職責分工不明確，各部門管理十分混亂，公司收集的信息失去真實性、準確性，公司老板對于大的資金投入無法做出正確的決定，導致公司錯過，財務管理制度出現漏洞，直接破壞了公司的財務管理體系，公司的正常運行也將受到影響。

3、企業融資風險意識不夠

企業集資的方式之一就是融資，融資在公司的投資和運營中起著不可缺少的作用，融資管理得好，企業的財務管理才能更容易進行。但是，公司在融資過程中會受到許多不定性因素的影響，導致公司在融資過程中產生多個方面的風險；再加上公司領導對融資決定無法做出正確決策，或者是金融機構對于企業信息了解不夠全面，也會產生融資風險。如果對這些風險放任不管的話，將會對公司造成不可預估的損害，直接影響企業的正常運營。

二、公司財務風險防控措施

1、健全公司財務管理制度

首先要理清企業的財政體系，清楚各個部門在公司內部財務管理中所處的位置，及其相應的職責和義務，各部門分配的權力不能發生沖突，各司其職，充分調動各個部門的工作積極性，合理分配利益。建立符合公司現狀的財務管理制度，嚴格遵守國家規定的會計政策進行會計活動。財務部門負責人應隨時關注公司的財務情況，及時做出財務風險評估報告，然后反饋給公司老板，以便于老板及時做出相關決策。保證各部門之間的職責不沖突但又能相互制約，盡可能避免部門失責產生財務風險，防范和控制應同時進行，做到權責分明，利益分配平均，但又能保證公司的正常運營。在加強統一管理的基礎上，對資金的流向進行管理，審批預算分配，每一季度的財務目標都要進行評估總結，對財產進行清算，做好相應財務報表，資產明細卡，進行會計核算，然后加以備案，保證公司的會計資料完整性。

2、提高公司融資風險意識

公司要想提高融資意識，首先需要提升企業的信用等級，信用等級越高，在融資方面就能獲得更豐富的資源。管理者應該從員工的位置考慮，制定合理的工作制度來確保員工的有效工作，在財務方面透明化、公開化，依靠公眾力量來監督，誠信經營、自我監督，繼而提升公司的信譽度，提高公司信用等級。其次就是企業自身要具備風險意識，端正自身的態度，健康正確地面對公司發展中遇到的融資風險，提高管理力度，合理規劃公司的資金計劃，提高資金利用率。然后就是探索新的融資渠道，認真分析市場需求，從公司自身出發，制定科學的融資方案，對各個渠道得到的資金加以權衡，融資之前公司管理層做出正確決策，從而避免盲目融資產生的風險。

3、提高企業員工的自身素質

公司的良好發展離不開優秀的員工，隨著社會的不斷進步，企業之間的競爭愈發激烈，企業要想在市場競爭中有競爭力，需要的是高能力高素質的員工。所以公司發展過程中需要的是有扎實的財務專業知識，熟練掌握企業財務管理，并且能在不同環境中靈活應對不同問題的優秀人才。公司可以定期對企業員工進行培訓，給員工提供鞏固財務專業知識，外出學習深造的機會，讓員工把先進的財務管理經驗帶到工作崗位中，對公司的財務風險進行有效的防范和控制。公司應該充分發揮員工的想象力和創造力，虛心聽取員工的建設性意見，分析其可行性再加以實施。知識經濟的時代，員工的綜合素質在很大程度上決定了公司的發展前景，沒有創新的企業也無法適應社會經濟現狀，更無法擴大發展。

三、總結

做好公司的財務風險防控有利于企業在市場競爭中占領制高點，可以減少公司在發展中的阻力，讓企業在健康、和諧的環境中成長。建立科學的企業管理制度，加強財務風險的防范，也能加強公司對社會環境的適應，繼而在市場經濟的激烈競爭中更穩定地發展。

參考文獻

[1]孫寧.財務風險分析及其防范[J].冶金財會.2010

[2]魯靜.淺析如何有效控制企業財務風險[J].財政金屬.2011

[3]龔雪容.企業財務風險與防控[J].當代經濟.2015