境外項(xiàng)目商務(wù)管理

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境外項(xiàng)目商務(wù)管理范文第1篇

一、企業(yè)“走出去”主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）項(xiàng)目所在地的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.不了解當(dāng)?shù)囟愂罩贫群驼鞴芊绞健２簧倨髽I(yè)對(duì)當(dāng)?shù)氐亩愂罩贫群蛧?guó)際稅收體系缺乏了解，對(duì)項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)構(gòu)的征管嚴(yán)格程度估計(jì)不足。例如在非洲某國(guó)的一中資企業(yè)子公司在日常工作中沒(méi)有及時(shí)整理稅務(wù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)突擊審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)上一年度的納稅申報(bào)無(wú)法提供準(zhǔn)確明晰的文件和數(shù)據(jù)支持，結(jié)果財(cái)務(wù)經(jīng)理被捕受罰。

2.缺乏海外財(cái)務(wù)稅務(wù)人才，總部監(jiān)管不到位。有的企業(yè)缺乏海外財(cái)務(wù)稅收管理人才，境外項(xiàng)目也沒(méi)有專人負(fù)責(zé)稅務(wù)工作。有的企業(yè)海外財(cái)稅人員培訓(xùn)體系不完整，總部沒(méi)有及時(shí)向海外機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)，或者當(dāng)?shù)刎?cái)稅人員無(wú)視公司內(nèi)部的稅務(wù)管理制度，未按照總部的規(guī)定去執(zhí)行稅務(wù)處理。也有當(dāng)?shù)刎?cái)稅人員對(duì)于新的、不明確的涉稅事項(xiàng)，沒(méi)有咨詢總部或稅務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，而是自作主張，導(dǎo)致操作嚴(yán)重失誤、給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失時(shí)才與總部溝通。

3.項(xiàng)目所在地的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目所在地的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中，大部分原因是項(xiàng)目管理人員在經(jīng)營(yíng)決策、簽訂合同等方面沒(méi)有考慮到稅務(wù)問(wèn)題及影響。其次，部分國(guó)家當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)官員不執(zhí)行該國(guó)稅法或稅收協(xié)定。例如，中國(guó)公司在投資東道國(guó)的子公司賬上列支的成本費(fèi)用擁有完整的合同與合法的票據(jù)，按照當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定允許扣除，但當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)不予認(rèn)可，要求進(jìn)行納稅調(diào)整，補(bǔ)繳公司所得稅。

（二）中國(guó)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

“走出去”企業(yè)面臨的中國(guó)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要因?yàn)椴环衔覈?guó)相關(guān)的稅務(wù)制度和規(guī)定。

1.居民企業(yè)的規(guī)定。中國(guó)企業(yè)在境外設(shè)立的子公司，如果實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)，會(huì)被認(rèn)定為中國(guó)居民企業(yè)，其全球收入均需繳納25%中國(guó)企業(yè)所得稅。

2.受控外國(guó)公司的規(guī)定。中國(guó)居民企業(yè)設(shè)立和控制的外國(guó)公司，實(shí)際稅負(fù)低于12.5%，留存大量利潤(rùn)又沒(méi)有合理商業(yè)理由的，就可能被認(rèn)定為“受控外國(guó)公司”，其歸屬于中國(guó)居民企業(yè)的利潤(rùn)需要計(jì)入該中國(guó)居民企業(yè)的當(dāng)期收入，繳納中國(guó)企業(yè)所得稅。現(xiàn)在企業(yè)在開(kāi)曼、英屬維爾京群島等地設(shè)立的公司非常可能被認(rèn)定為“受控外國(guó)公司”。

3.境外所得稅抵免的規(guī)定。中國(guó)企業(yè)從境外項(xiàng)目取得的收入均需繳納25%中國(guó)企業(yè)所得稅，但可以在一定限額內(nèi)抵免已經(jīng)繳納的境外所得稅。很多中國(guó)企業(yè)在境外沒(méi)有取得合格的完稅憑證，或者計(jì)算不清境外所得稅的金額，結(jié)果無(wú)法抵扣境外所得稅，需要全額補(bǔ)繳中國(guó)所得稅。

4.一般反避稅條款的規(guī)定。我國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)可能存在的避稅安排啟動(dòng)一般反避稅調(diào)查。主要包括：濫用稅收優(yōu)惠，濫用稅收協(xié)定，濫用公司組織形式，利用避稅港避稅，其他不具有合理商業(yè)目的的安排。稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)按照經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對(duì)企業(yè)的避稅安排重新定性，取消企業(yè)從避稅安排中獲得的稅收利益。

二、企業(yè)“走出去”常見(jiàn)稅種

（一）境外項(xiàng)目常見(jiàn)稅種

所得稅：如果不在當(dāng)?shù)卦O(shè)立子公司，多數(shù)國(guó)家規(guī)定工程承包超過(guò)一定時(shí)間才需要在當(dāng)?shù)乩U納所得稅，中國(guó)和大多數(shù)國(guó)家簽訂的稅收協(xié)定都以6個(gè)月為限。但某些國(guó)家規(guī)定，只要外國(guó)企業(yè)在當(dāng)?shù)爻邪こ蹋托枰U納所得稅。征稅方法一般有核定法或?qū)嶋H利潤(rùn)法，如果在當(dāng)?shù)卦O(shè)立子公司，通常按實(shí)際利潤(rùn)征稅。要特別注意成本費(fèi)用需要提供充分的證明材料，尤其是關(guān)聯(lián)企業(yè)的費(fèi)用。

流轉(zhuǎn)稅：常見(jiàn)營(yíng)業(yè)稅、增值稅等。

財(cái)產(chǎn)稅：有固定資產(chǎn)稅、房產(chǎn)稅、地產(chǎn)稅等。

海關(guān)稅：包括進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅等。

合同稅：有些國(guó)家規(guī)定對(duì)承包合同一定比例征收合同稅。

印花稅：合同、證照等通常都需要繳納印花稅。

（二）常見(jiàn)的中國(guó)相關(guān)稅種

所得稅：中國(guó)企業(yè)的海外項(xiàng)目，取得收入需要繳納中國(guó)企業(yè)所得稅，但可以在一定限額內(nèi)抵免境外已經(jīng)繳納的所得稅。如果海外項(xiàng)目在當(dāng)?shù)孛舛悾袊?guó)與當(dāng)?shù)貨](méi)有簽訂稅收協(xié)定，或簽了稅收協(xié)定但沒(méi)有“饒讓”條款，就很可能要在中國(guó)補(bǔ)交25%所得稅。

營(yíng)業(yè)稅：境外建筑業(yè)勞務(wù)可免征營(yíng)業(yè)稅，但設(shè)計(jì)、監(jiān)督管理等勞務(wù)仍需繳納營(yíng)業(yè)稅。如果境外建筑業(yè)勞務(wù)（施工）和設(shè)計(jì)、監(jiān)督管理包含在單一合同中，存在免稅勞務(wù)和應(yīng)稅勞務(wù)金額劃分不清的問(wèn)題。

增值稅：出口貨物和自用舊設(shè)備可申請(qǐng)出口退稅，外購(gòu)舊設(shè)備出口免稅但不退稅。

印花稅：總分包合同、貸款合同、購(gòu)銷合同等，即使在境外簽訂，如果帶入境內(nèi)使用，也需要繳納印花稅。

三、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及措施

（一）商務(wù)談判階段提前做好防范工作

各國(guó)的稅收政策差異較大，在商務(wù)談判階段應(yīng)重視合同中有關(guān)納稅的條款，認(rèn)真了解相關(guān)稅法規(guī)定，匡算稅金影響，以提高海外項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，避免遭受經(jīng)濟(jì)損失和法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.在投標(biāo)階段應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)結(jié)合當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定做好稅務(wù)規(guī)劃，應(yīng)認(rèn)真分析項(xiàng)目的每個(gè)環(huán)節(jié)所涉及的稅種，盡量正確的匡算每個(gè)稅種的金額，來(lái)確認(rèn)成本中的稅負(fù)金額，進(jìn)行準(zhǔn)確的報(bào)價(jià)。

2.對(duì)于成本加酬金的開(kāi)口合同，應(yīng)在合同中明確稅金的負(fù)擔(dān)對(duì)象。如合同規(guī)定由承包商交納稅金，則應(yīng)了解稅種和稅率，并將應(yīng)納稅金列入合同成本費(fèi)用中，在投標(biāo)中加以考慮。

3.對(duì)于固定價(jià)合同，因其涉及的稅種較多，稅率也不相同，最好的辦法是在合同中規(guī)定由業(yè)主負(fù)責(zé)繳納所在國(guó)的應(yīng)納稅金，而承包商僅負(fù)責(zé)其本國(guó)的應(yīng)納稅部分。如合同規(guī)定均由承包商納稅，則應(yīng)了解清楚稅種和稅率，并將稅金計(jì)入合同內(nèi)。

4.對(duì)于合同額較大而且復(fù)雜的跨境工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助，從中國(guó)企業(yè)角度考慮項(xiàng)目所在地的稅負(fù)等國(guó)際稅務(wù)問(wèn)題，降低項(xiàng)目的整體稅負(fù)。

（二）建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施

海外項(xiàng)目需要特別關(guān)注項(xiàng)目所在地的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在充分了解當(dāng)?shù)胤珊投悇?wù)規(guī)定的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事先籌劃、事中控制和事后審閱，準(zhǔn)確合理的申報(bào)納稅，建立稅務(wù)防范措施，盡可能控制相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理管理制度，設(shè)置稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或?qū)Ｂ殟徫唬囵B(yǎng)專業(yè)的財(cái)務(wù)稅務(wù)管理人才。

2.設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，確保稅務(wù)規(guī)劃具有合理的商業(yè)目的，作經(jīng)營(yíng)決策時(shí)要考慮稅收因素的影響，

3.稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定，納稅申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)檔案管理以及稅務(wù)資料的準(zhǔn)備等涉稅事項(xiàng)符合相關(guān)規(guī)定。

4.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督和改進(jìn)。

四、稅務(wù)籌劃的原則及方法

企業(yè)可以利用各個(gè)國(guó)家不同的稅法、稅收征管制度的差異，提前謀劃，以避免或者延緩納稅行為，實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)決策的稅后價(jià)值最大化。需要注意的是稅務(wù)籌劃并不是偷稅、漏稅等違法行為，而是合法行為。

（一）稅務(wù)籌劃的原則

1.戰(zhàn)略原則。綜合考慮海外項(xiàng)目執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排，同時(shí)要符合稅務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，最終著眼于降低企業(yè)的整體稅負(fù)，而非僅僅減少某一環(huán)節(jié)、某一稅種的納稅。

2.預(yù)見(jiàn)原則。稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)在事先安排，根據(jù)項(xiàng)目具體情況、所在的國(guó)別的法律規(guī)定，事先作出合理安排。

（二）稅務(wù)籌劃的常用方法

在項(xiàng)目商務(wù)談判中，爭(zhēng)取達(dá)成免稅項(xiàng)目，由對(duì)方政府或者業(yè)主承擔(dān)稅負(fù)。爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策，我國(guó)海外項(xiàng)目大多在亞非等欠發(fā)達(dá)地區(qū)，各國(guó)為吸引投資，多有一些稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)應(yīng)該積極爭(zhēng)取這些優(yōu)惠政策。還可以根據(jù)海外項(xiàng)目情況，設(shè)計(jì)有效且可操作的控股構(gòu)架，使用國(guó)家間稅收協(xié)定，或考慮將利潤(rùn)停留在海外控股公司層面，以遞延納稅時(shí)間，從而降低海外經(jīng)營(yíng)的整體稅務(wù)成本。

（三）設(shè)立海外公司控股構(gòu)架的注意事項(xiàng)

1.應(yīng)考慮向稅務(wù)局證明海外控股公司對(duì)利潤(rùn)不做分配或減少分配是出于合理的商業(yè)原因，比如海外再投資等，以降低觸及中國(guó)受控外國(guó)企業(yè)條款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.根據(jù)中國(guó)企業(yè)所得稅法，中國(guó)企業(yè)從其直接或間接控制的外國(guó)企業(yè)分得來(lái)源于中國(guó)境外的股息等投資收益，在滿足中國(guó)企業(yè)的直接或間接控股比例達(dá)到20%、該子公司為中國(guó)企業(yè)的三層以內(nèi)海外子公司等兩個(gè)條件時(shí)，收到投資收益已實(shí)際繳納的境外稅款可以在計(jì)算中國(guó)企業(yè)所得稅時(shí)進(jìn)行抵免。

3.為了確保企業(yè)能夠享受控股架構(gòu)涉及的稅收協(xié)定的稅務(wù)優(yōu)惠，有必要根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求對(duì)海外控股公司的商業(yè)實(shí)質(zhì)進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓芾砗途S持。

境外項(xiàng)目商務(wù)管理范文第2篇

要切實(shí)做好出國(guó)人員安全培訓(xùn)、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，筆者認(rèn)為應(yīng)做好三個(gè)方面工作：

一、面臨境外風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

近幾年來(lái)，建工海外部境外工作的員工主要面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)：

一是從人體健康方面來(lái)看，排在首位的風(fēng)險(xiǎn)是傳染性疾病，如疾、登革熱及其他媒介傳播疾病，特別在一些不發(fā)達(dá)國(guó)家，醫(yī)療條件差，死亡率高，嚴(yán)重威脅著境外員工的健康安全。近幾年建工海外項(xiàng)目實(shí)施地幾內(nèi)亞、加納、加蓬等非洲國(guó)家，就屬于瘧疾高發(fā)病國(guó)家。為此，許多出國(guó)人員對(duì)前往這些國(guó)家心存疑慮。排在第二位的是心腦血管疾病，如心梗和腦中風(fēng)，員工往往對(duì)這些慢性疾病不夠重視，一旦在境外發(fā)病得不到及時(shí)醫(yī)治，死亡及至殘威脅極高，建工海外項(xiàng)目已發(fā)生4起境外腦中風(fēng)及死亡及1起昏迷癱瘓病例。排在第三位的是新型傳染性疾病的爆發(fā)和流行，如寨卡病毒、埃博拉，非典，禽流感等，這些疾病會(huì)階段性在某一地區(qū)爆發(fā)，如2015年建工海外施工項(xiàng)目所在國(guó)幾內(nèi)亞和加蓬，就屬于埃博拉爆發(fā)最嚴(yán)重的區(qū)域。

二是從人身安全方面來(lái)看。所在國(guó)有發(fā)生恐怖襲擊突發(fā)事件，也有針對(duì)中國(guó)公民的案件，以及熱點(diǎn)區(qū)域發(fā)生如軍事、罷工游行、示威等導(dǎo)致社會(huì)動(dòng)亂的活動(dòng)。建工海外項(xiàng)目曾經(jīng)歷過(guò)美國(guó)“9、11”恐怖襲擊事件，兩幢摩天大樓轟然倒塌，項(xiàng)目部面I臨交通封閉、缺水?dāng)嚯姷木置妫撼薪ò突固构线_(dá)爾港口項(xiàng)目，2004年5月3日發(fā)生第一次明確針對(duì)中國(guó)人的汽車炸彈恐怖襲擊，造成四死三重傷五輕傷，項(xiàng)目員工受到恐怖威脅：承建埃及開(kāi)羅國(guó)際會(huì)議中心維修改造項(xiàng)目，因當(dāng)?shù)匕l(fā)生社會(huì)動(dòng)亂，12名現(xiàn)場(chǎng)員工被困駐地：承建馬拉維國(guó)際會(huì)議中心項(xiàng)目，今年初因原總統(tǒng)去逝引發(fā)社會(huì)大游行，進(jìn)而發(fā)生騷亂，威脅項(xiàng)目員工的人身安全等。

三是從自然災(zāi)害方面來(lái)看，所在國(guó)突發(fā)特大地震、海嘯、颶風(fēng)等自然災(zāi)害。如建工海外項(xiàng)目經(jīng)歷過(guò)尼泊爾大地震、馬爾代夫海嘯等較大的自然災(zāi)害。承建馬爾代夫外交部大樓項(xiàng)目時(shí)，突發(fā)印度洋海嘯襲擊，將距離大海僅1米的工地上的設(shè)備和生活區(qū)設(shè)施一掃而光：承建薩摩亞政府辦公樓時(shí)，突發(fā)南太平洋9級(jí)地震，項(xiàng)目人員緊急撤到高地；尼泊爾發(fā)生大地震時(shí)，建工承擔(dān)援建中的道路項(xiàng)目正處在施工階段，施工管理人員積極投入到抗震救災(zāi)中去。

四是從旅行中的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，也不容小覷。建工海外項(xiàng)目所在國(guó)有的在遙遠(yuǎn)的非洲大陸塞內(nèi)加爾、幾內(nèi)亞、坦桑尼亞，也有加勒比海島國(guó)特立尼達(dá)和多巴哥、圭亞那、多米尼克以及南太平洋島國(guó)薩摩亞、東帝汶、瓦努阿圖、湯加等國(guó)，最長(zhǎng)的路途飛行加轉(zhuǎn)機(jī)時(shí)間可達(dá)30個(gè)小時(shí)之久，轉(zhuǎn)機(jī)點(diǎn)最多的可達(dá)3.4個(gè)國(guó)家和地區(qū)。面對(duì)第一次走出國(guó)門(mén)，第一次坐飛機(jī)，第一次離開(kāi)故鄉(xiāng)，這對(duì)語(yǔ)言不通的員工來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一種挑戰(zhàn)。多年前，建工海外曾發(fā)生上海出發(fā)50人，抵達(dá)特多時(shí)少了1人，原因是在飛抵特多前一站委內(nèi)瑞拉時(shí)，有位煙癮很重的員工躲在衛(wèi)生間里吸煙，導(dǎo)致還未抵達(dá)特多就被航空公司趕下飛機(jī)，關(guān)押在委內(nèi)瑞拉。還有因?yàn)檎Z(yǔ)言不通，碰到中途轉(zhuǎn)機(jī)時(shí)移民局的故意刁難，中途受阻遣返事件也時(shí)有發(fā)生。

二、開(kāi)啟出國(guó)前風(fēng)險(xiǎn)管控教育模式

如何讓境外員工隨時(shí)隨地有安全感、獲得感，踏踏實(shí)實(shí)地走出去，安全健康地在境外工作，又平平安安地返回祖國(guó)，讓自己安心讓家人放心？企業(yè)又如何實(shí)現(xiàn)對(duì)境外員工的真真切切的關(guān)愛(ài)義務(wù)，同時(shí)使企業(yè)最大限度地降低各類風(fēng)險(xiǎn)，這些難題已迫在眉睫地?cái)[著走出去企業(yè)的面前。這是一份社會(huì)責(zé)任，也是企業(yè)管理者對(duì)外派員工應(yīng)盡的義務(wù)。為此，建工海外部結(jié)合遇到的難題，積極探索出國(guó)人員的派遣和管理工作，巳建立起事前培訓(xùn)、事中監(jiān)控指導(dǎo)、事后處置的防范風(fēng)險(xiǎn)管理體系。尤其是把的工作重心和重點(diǎn)前移到對(duì)外派人員的事前培訓(xùn)上。通過(guò)一系列事先培訓(xùn)，使出國(guó)人員增強(qiáng)了防范意識(shí)，能夠了解掌握相關(guān)知識(shí)和信息，做足各種出國(guó)準(zhǔn)備，同時(shí)知道在突況下應(yīng)當(dāng)向誰(shuí)求助，可以獲得什么樣的幫助，從而更有效地降低各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

建工海外部制定了臨時(shí)或長(zhǎng)期外派人員不同的出國(guó)培訓(xùn)教育方案。方案突出事前的防范，確保出國(guó)員工切實(shí)有效地提高海外風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，掌握防范技能和應(yīng)急處置能力。

一是臨時(shí)出訪人員在出行前須接受相應(yīng)培訓(xùn)。培訓(xùn)包括：（1）前往國(guó)和地區(qū)的旅行建議、目的地安全形勢(shì)評(píng)估、目的地醫(yī)療環(huán)境狀況、地方常見(jiàn)病及治療方法、疫苗接種建議、預(yù)防措施推薦、差旅安全建議及日常建議，如當(dāng)?shù)亟煌ā嬍嘲踩嬘盟踩龋硗膺€有當(dāng)?shù)卮笫桂^信息、求助電話等。（2）機(jī)票行程單。包括航班信息、行李規(guī)定、轉(zhuǎn)機(jī)注意事項(xiàng)、應(yīng)急聯(lián)系人、飛行及轉(zhuǎn)機(jī)時(shí)間、機(jī)場(chǎng)信息等。（3）專業(yè)健康及安全機(jī)構(gòu)給出的線路安全評(píng)估，為出行安全提供安全保障。（4）培訓(xùn)和指導(dǎo)安裝緊急援助APP，遇到緊急情況可一鍵撥打救援電話，并在差旅中可隨時(shí)接受前往國(guó)的實(shí)時(shí)醫(yī)療和安全情報(bào)、咨詢建議，以便做好自身安全防護(hù)。

2015年，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部門(mén)商務(wù)人員因拓展業(yè)務(wù)需前往喀麥隆和當(dāng)?shù)毓賳T進(jìn)行高級(jí)別項(xiàng)且洽談，得到此出國(guó)計(jì)劃后，按照他們的出行線路，建工海外通過(guò)權(quán)威咨詢機(jī)構(gòu)給出了精準(zhǔn)的安全提示：（1）晚間5點(diǎn)以后機(jī)場(chǎng)跑道維修保養(yǎng)，所有航班一律取消：（2）杜阿拉和雅溫得兩城市間高速公路晚間行駛存在高風(fēng)險(xiǎn)，有假警察沿途出沒(méi)和人車被劫持的風(fēng)險(xiǎn)。果然一行人員晚間抵達(dá)的城市杜阿拉機(jī)場(chǎng)因跑道維修無(wú)法轉(zhuǎn)機(jī)再次起飛前往首都。由于與當(dāng)?shù)馗呒?jí)別會(huì)談約在第二天上午，他們?yōu)橼s時(shí)間打算連夜驅(qū)車5小時(shí)趕往首都，但根據(jù)安全提示晚間高速公路行駛存在較高風(fēng)險(xiǎn)，商務(wù)人員最終決定采納所提供的安全評(píng)估提示，不冒晚間開(kāi)車的風(fēng)險(xiǎn)，并果斷通知外方略作時(shí)間調(diào)整，改為第二天驅(qū)車前往首都。由于事先得到準(zhǔn)確的信息，從而及時(shí)調(diào)整行程，并安全地抵達(dá)了目的地，圓滿完成了此次洽談任務(wù)。

前往讓人望而生畏的高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)出差，各種擔(dān)憂害怕是免不了的。出行前的安全防范技巧，也許能給商務(wù)人員出行助一臂之力。2015年11月，馬里的一酒店大堂遭恐怖襲擊，有中方人員遭襲擊身亡，恰逄這當(dāng)口，我方一女性商務(wù)人員即將途徑馬里并對(duì)其周邊諸國(guó)進(jìn)行商務(wù)洽談。得知突發(fā)恐怖襲擊后，建工海外除了給出常規(guī)的安全建議外，還請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)線路重新進(jìn)行安全評(píng)估和緊急預(yù)案，調(diào)整并縮短了可能有風(fēng)險(xiǎn)的行程，從而消除了出國(guó)人員的疑慮。

二是長(zhǎng)期項(xiàng)目駐外人員須接受系統(tǒng)培訓(xùn)。建工海外嚴(yán)格執(zhí)行“不參加培訓(xùn)、不派出國(guó)”的制度，每個(gè)出國(guó)人員行前必須接受系統(tǒng)的培訓(xùn)。針對(duì)項(xiàng)目人員人數(shù)多、來(lái)自不同單位、而且很多出國(guó)人員是第一次出國(guó)的特點(diǎn)，建工海外制作了圖文并茂、有聲有色的出國(guó)教育資料光盤(pán)發(fā)放給每個(gè)單位并組織系統(tǒng)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括項(xiàng)目概況、前往國(guó)與中國(guó)的關(guān)系、國(guó)家概括、護(hù)照、簽證管理、外事紀(jì)律、乘機(jī)知識(shí)、航班線路、應(yīng)急用外語(yǔ)，當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗及禮儀、禁忌、氣候、目的地疫苗接種需求，使領(lǐng)館信息，常住地安全形勢(shì)評(píng)估，目的國(guó)的常規(guī)安全建議，突發(fā)事件的處置等。使出國(guó)人員在出發(fā)前對(duì)前往國(guó)有個(gè)初步的概念，知道出發(fā)前需要準(zhǔn)備什么，路途中要注意什么，遇到突發(fā)狀況該如何處置。就拿出行線路為例，目前的國(guó)際機(jī)票都為電子機(jī)票，多達(dá)幾頁(yè)紙的機(jī)票信息、里面的英文及阿拉伯?dāng)?shù)字代表什么，大部分出國(guó)人員不會(huì)外語(yǔ)，往往是一頭霧水，而且不廣外派人員是第一次出國(guó)坐飛機(jī)，有的轉(zhuǎn)機(jī)次數(shù)達(dá)4次之多。為此，建工海外對(duì)每位出國(guó)人員進(jìn)行行前系統(tǒng)培訓(xùn)與交底，在發(fā)放出國(guó)資料的同時(shí)，還給他們做好非常詳盡的行程單，內(nèi)容包括航班和航站樓信息、飛行時(shí)間、轉(zhuǎn)機(jī)時(shí)間及轉(zhuǎn)機(jī)銜接細(xì)節(jié)、手提及托運(yùn)行李尺寸規(guī)定、乘機(jī)注意事項(xiàng)，國(guó)內(nèi)外應(yīng)急聯(lián)系人電話、乘機(jī)途中的常用語(yǔ)等。通過(guò)這些行之有效的培訓(xùn)，建工海外近年來(lái)沒(méi)有發(fā)生過(guò)一期因途中受阻而遣返的事件。

通過(guò)事前系統(tǒng)培訓(xùn)與教育，在突發(fā)事件來(lái)臨面前，建工海外員工知道如何在第一時(shí)間尋求專業(yè)援助，不會(huì)因?yàn)槟吧h(huán)境而感到孤立無(wú)援。如2016年底南太湯加項(xiàng)目發(fā)生員工因不慎跌落導(dǎo)致腦外傷，急需緊急搶救動(dòng)腦部手術(shù)，而當(dāng)?shù)蒯t(yī)療條件無(wú)法滿足，時(shí)間就是生命，通過(guò)緊急救援系統(tǒng)，在24小時(shí)內(nèi)完成了赴澳大利亞簽證手續(xù)、包機(jī)轉(zhuǎn)運(yùn)、緊急手術(shù)救治等一系列看似難以完成的工作，使該員工及時(shí)得到救助。

三是出國(guó)人員須接受急救知識(shí)專業(yè)特色培訓(xùn)。有些國(guó)外項(xiàng)且現(xiàn)場(chǎng)地處邊選，缺醫(yī)少藥，掌握了急救知識(shí)，對(duì)疾病預(yù)防、發(fā)生和處置能夠起到積極作用。建工海外凡有新項(xiàng)目啟動(dòng)，都會(huì)組織項(xiàng)目管理人員和新入職大學(xué)生進(jìn)行急救知識(shí)培訓(xùn)，內(nèi)容有心肺復(fù)蘇、CAD（除顫儀）的使用、急救包扎、對(duì)各類外傷內(nèi)傷及突發(fā)環(huán)境事件下的急救措施，徒手搬運(yùn)傷員等實(shí)用的技能和救護(hù)常識(shí)，這些拯救生命的技能在境外項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)突況下起到了至關(guān)重要的作用。如2016年12月初，地處南太平洋小島.桑托島一項(xiàng)目人員突發(fā)腦中風(fēng)，由于當(dāng)?shù)責(zé)o任何醫(yī)院和急救設(shè)施，要進(jìn)一步急救必須通過(guò)醫(yī)療包機(jī)緊急轉(zhuǎn)運(yùn)。得益于病人身邊的項(xiàng)目人員出國(guó)前曾經(jīng)受過(guò)急救知識(shí)專門(mén)培訓(xùn)，用學(xué)到的技能在第一時(shí)間對(duì)病人進(jìn)行了急救處理，保持呼吸氣道暢通，抬頭伸頸，清理口腔異物，當(dāng)時(shí)操作一刻鐘起到的療效，為專業(yè)救援人員和直升飛機(jī)來(lái)到，確保第一時(shí)間的救急處理、挽救生命贏得了寶貴的黃金一刻鐘時(shí)間，也為后續(xù)進(jìn)一步轉(zhuǎn)運(yùn)至澳大利亞手術(shù)及最終轉(zhuǎn)運(yùn)到國(guó)內(nèi)起到了積極有效的作用。

建工海外通過(guò)事前的系統(tǒng)培訓(xùn)與教育，有效提升了出國(guó)員工的安全意識(shí)、防范技能和急救技能，為走出去員工起到了保駕護(hù)航的積極作用。

三、建立全覆蓋安全健康信息網(wǎng)絡(luò)

事前的出國(guó)培訓(xùn)與教育是風(fēng)險(xiǎn)管控最重要的部分。由于國(guó)際安全形勢(shì)瞬息萬(wàn)變，行前的出國(guó)培訓(xùn)已不能滿足在外人員Π踩及健康的需求，為此，必須尤其重視并積極做好事中覆蓋整個(gè)出國(guó)期間的安全健康信息及培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)。建工海外利用互聯(lián)網(wǎng)，讓出國(guó)教育如影隨形，無(wú)論員工身處何地，都能隨時(shí)獲得實(shí)時(shí)醫(yī)療和安全信息以及安全教育：還建立了全天候、全覆蓋的“海外部健康安全預(yù)警微信群”。目前由建工海外人力資源中心外事專員、境外項(xiàng)目、公司及常駐機(jī)構(gòu)的36位安全管理員組成，群主24小時(shí)全年無(wú)休在群里來(lái)自安全與健康權(quán)威咨詢機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)信息報(bào)告，國(guó)外各點(diǎn)也會(huì)將當(dāng)?shù)匾恍┲卮蟀踩敖】敌畔⒃谌豪铮┐蠹曳窒怼Ｈ?016年底南太巴布亞新幾內(nèi)亞海域附近發(fā)生7.9級(jí)地震，通過(guò)微信群比媒體早一個(gè)小時(shí)在群里了海嘯預(yù)警，即時(shí)通知到附近的印尼、薩摩亞、湯加、瓦努阿圖項(xiàng)目人員，及時(shí)做好預(yù)防應(yīng)對(duì)措施，儲(chǔ)備好食品及水，往高處撤離。還如2017年3月份多哥首都洛美抗議燃油漲價(jià)，引起當(dāng)?shù)孛癖娛就⑦M(jìn)而突發(fā)暴力沖突事件。為此，建工海外及時(shí)提醒項(xiàng)目人員適度提高工作場(chǎng)所與隨行安保等級(jí)，做好應(yīng)急預(yù)案，注意潛在社會(huì)動(dòng)蕩風(fēng)險(xiǎn)。類似的提醒還有坦桑尼亞霍亂疫情爆發(fā)、特多工人聯(lián)合會(huì)因燃料短缺而發(fā)起罷工、科摩羅與印度尼西亞州長(zhǎng)競(jìng)選人活動(dòng)可能引發(fā)的暴力事件及強(qiáng)硬派伊斯蘭守衛(wèi)者陣線集會(huì)活動(dòng)、尼泊爾憲法修正案抗議活動(dòng)等。還有第一時(shí)間了今年3月6日.10日法國(guó)空中交通管制工會(huì)與法航多輪全國(guó)罷工預(yù)警，使特多、幾內(nèi)亞項(xiàng)目的人員派遣預(yù)先做出了相應(yīng)的出行調(diào)整。這些來(lái)自權(quán)威安全健康機(jī)構(gòu)的預(yù)警，建工海外第一時(shí)間都在微信群里，讓所在國(guó)人員做好充分的應(yīng)急預(yù)案及措施，避免遭受不必要的損失。

在“海外部健康安全預(yù)警微信群”里，還不定期推送一些應(yīng)景的特色培訓(xùn)課程，如在穆斯林齋月期間我們發(fā)送了如何尊重當(dāng)?shù)氐淖诮田L(fēng)俗禮儀：女性差旅人員在穆斯林國(guó)家的安全注意事項(xiàng)：在流行病爆發(fā)期間，推出健康安全方面的安全預(yù)防知識(shí)，如埃博拉，塞卡病毒，瘧疾等安全預(yù)防知識(shí)。在埃博拉爆發(fā)的日子里，地處埃博拉爆發(fā)區(qū)的幾內(nèi)亞項(xiàng)目人員，積極防范，采取有效防御措施，不但沒(méi)有停工，而且還在嚴(yán)峻的條件下圓滿完成了項(xiàng)目施工任務(wù)，榮獲國(guó)家商務(wù)部抗埃博拉先進(jìn)集體稱號(hào)。

近年來(lái)，建工海外通過(guò)對(duì)外派的幾千名不同類型員工事前、事中行之有效的出國(guó)教育培訓(xùn)，大大降低健康及安全風(fēng)險(xiǎn)，消除對(duì)于派駐地的各種安全及健康疑慮，增強(qiáng)了海外員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、自我防范意識(shí)，并能夠掌握各類自身保護(hù)及保護(hù)他人的技能，讓員工真切感受到企業(yè)對(duì)他們的關(guān)懷，提高員工對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度和健康安全幸福指數(shù)。這些事前、事中的培訓(xùn)與教育，有助于在充滿挑戰(zhàn)的局面中準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素，探尋新的機(jī)會(huì)，降低現(xiàn)有和潛在的危險(xiǎn)，讓走出去企業(yè)走得更好、走得更遠(yuǎn)。

境外項(xiàng)目商務(wù)管理范文第3篇

據(jù)深圳高新區(qū)服務(wù)中心負(fù)責(zé)人介紹，國(guó)際科技商務(wù)平臺(tái)的運(yùn)作模式概括起來(lái)說(shuō)，就是由政府投資建設(shè)，提供辦公場(chǎng)所、專業(yè)化服務(wù)、優(yōu)惠政策等三大要素，吸引境外非贏利的科技商務(wù)機(jī)構(gòu)入駐，并依托其資源，大力開(kāi)展“引進(jìn)來(lái)”、“走出去”工作，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易，為政府和民間組織對(duì)外友好交流牽線搭橋，推動(dòng)深圳市國(guó)際化和創(chuàng)新型城市的建設(shè)。

如此一來(lái)，國(guó)際平臺(tái)就先后引進(jìn)了來(lái)自美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、芬蘭、匈牙利、以色列、朝鮮、韓國(guó)、緬甸、埃及、哥倫比亞以及我國(guó)香港等33個(gè)國(guó)家和地區(qū)的46家境外科技商務(wù)機(jī)構(gòu)入駐。

“三步走”將境外機(jī)構(gòu)“引進(jìn)來(lái)”

該負(fù)責(zé)人告訴記者，在“引進(jìn)來(lái)”方面，國(guó)際科技商務(wù)平臺(tái)的做法是“三步走”。

首先，通過(guò)國(guó)際科技商務(wù)平臺(tái)的入駐機(jī)構(gòu)，引進(jìn)境外項(xiàng)目、技術(shù)落戶深圳和內(nèi)地。在此方面，平臺(tái)成效卓著，截至目前已經(jīng)引進(jìn)了473個(gè)境外項(xiàng)目和技術(shù)。

其次，國(guó)際科技商務(wù)平臺(tái)依托入駐機(jī)構(gòu)的資源及其他社會(huì)資源，衍生出高新區(qū)國(guó)際孵化器。現(xiàn)在，深圳把自主創(chuàng)新提升到城市發(fā)展的主導(dǎo)戰(zhàn)略，迫切需要高科技企業(yè)、項(xiàng)目、高校等創(chuàng)新要素。國(guó)際平臺(tái)則要發(fā)揮橋梁與紐帶作用，源源不斷地把各類創(chuàng)新要素聚集到深圳。

“引進(jìn)的技術(shù)一定要是國(guó)際上領(lǐng)先或能填補(bǔ)國(guó)內(nèi)空白，只有這樣，才能提升企業(yè)的源頭創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。” 該負(fù)責(zé)人說(shuō)。

據(jù)了解，國(guó)際孵化器啟動(dòng)區(qū)總面積2?000多平方米，已有來(lái)自美國(guó)、芬蘭、匈牙利、韓國(guó)、以色列等國(guó)家和地區(qū)的近20個(gè)高科技項(xiàng)目入駐，總投資近1億元，主要集中于電子信息、新能源、生物醫(yī)藥、環(huán)保等多個(gè)領(lǐng)域。

在做好項(xiàng)目和技術(shù)引進(jìn)的基礎(chǔ)上，國(guó)際科技商務(wù)平臺(tái)立意高遠(yuǎn)，依托入駐機(jī)構(gòu)和國(guó)際孵化器入孵企業(yè)的資源，著力推動(dòng)境外政府和企業(yè)在深圳設(shè)立研發(fā)中心和高科技專業(yè)園，向產(chǎn)業(yè)鏈縱深挖價(jià)值。目前，匈牙利創(chuàng)新與技術(shù)中心正與深圳市有關(guān)部門(mén)商談建設(shè)“匈牙利環(huán)保技術(shù)研發(fā)中心”、“匈牙利環(huán)保技術(shù)產(chǎn)業(yè)園”等項(xiàng)目。

只需“兩步”幫助企業(yè)“走出去”

“‘引進(jìn)來(lái)’用了三步，‘走出去’則只需兩步。”該負(fù)責(zé)人說(shuō)，“開(kāi)始，我們通過(guò)各入駐機(jī)構(gòu)，逐個(gè)地幫助深圳和內(nèi)地的企業(yè)在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)。后來(lái)，考慮到企業(yè)逐個(gè)‘走出去’的風(fēng)險(xiǎn)和成本相對(duì)較高，從2008年開(kāi)始，我們通過(guò)入駐機(jī)構(gòu)，動(dòng)員他們的政府機(jī)構(gòu)和企業(yè)，參照國(guó)際平臺(tái)的運(yùn)作模式，在發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立‘深圳高科技企業(yè)投資研發(fā)平臺(tái)’或‘深圳高科技企業(yè)孵化器’，在發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)設(shè)立‘深圳新技術(shù)新產(chǎn)品轉(zhuǎn)移中心’，幫助深圳企業(yè)結(jié)伴成群地‘走出去’。”

最先實(shí)施的是“以色列中國(guó)企業(yè)研發(fā)中心平臺(tái)”，該平臺(tái)位于特拉維夫商業(yè)中心地帶，由以色列向中國(guó)企業(yè)的研發(fā)中心提供免費(fèi)的辦公場(chǎng)所，并委派專業(yè)人員向入駐的中國(guó)企業(yè)提供免費(fèi)服務(wù)。這是以色列建國(guó)以來(lái)首次批準(zhǔn)這樣的國(guó)際合作項(xiàng)目，開(kāi)創(chuàng)了一個(gè)新的合作模式。

國(guó)際平臺(tái)的成立是深圳市委市政府創(chuàng)新的產(chǎn)物，在國(guó)內(nèi)尚屬首創(chuàng)。它不僅開(kāi)創(chuàng)了國(guó)際化建設(shè)的新模式，而且在實(shí)際工作中取得了良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，8年來(lái)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，國(guó)際科技商務(wù)平臺(tái)共幫助深圳企業(yè)出口16億美元，進(jìn)口3億美元。未來(lái)幾年內(nèi)，國(guó)際科技商務(wù)平臺(tái)將在深圳市科技創(chuàng)新委的領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)部市共建，有效利用科技部、商務(wù)部的國(guó)際資源，做大做強(qiáng)國(guó)際平臺(tái)，真正發(fā)揮其集成效應(yīng)、放大效應(yīng)和共贏效應(yīng)。

引鳳來(lái)?xiàng)灿萍贾?/p>

時(shí)至今日，寶雞高新區(qū)已走過(guò)了它波瀾壯闊的20個(gè)年頭。經(jīng)過(guò)20年的建設(shè)與發(fā)展，寶雞高新區(qū)在開(kāi)發(fā)建設(shè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)培育、創(chuàng)新能力提升等方面取得突出成就，實(shí)現(xiàn)了由“制造”向“創(chuàng)造”的跨越，創(chuàng)造了多項(xiàng)“世界第一”和“全國(guó)之最”。盤(pán)點(diǎn)20年，寶雞高新區(qū)通過(guò)科技引領(lǐng)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，從1992年建區(qū)之初僅占地0.42平方公里的彈丸之地，到如今建成區(qū)面積近30多平方公里的現(xiàn)代化科技園區(qū)和城市核心區(qū)。寶雞高新區(qū)已成為全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度最快、質(zhì)量最高、效益最好的區(qū)域。2011年，高新區(qū)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)總收入1?153億元、工業(yè)增加值322億元、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資228億元，生產(chǎn)總值375億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)：寶雞高新區(qū)在國(guó)家高新區(qū)的綜合排名比“十五”末提升了16位，上升至第37位。其中，知識(shí)創(chuàng)造與孕育創(chuàng)新能力躍升至第23位，可持續(xù)發(fā)展能力躍升至第33位。

在時(shí)不我待的中國(guó)現(xiàn)代化里程碑上，高新區(qū)搶抓在關(guān)中率先突破發(fā)展的歷史機(jī)遇，堅(jiān)持“產(chǎn)業(yè)發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、開(kāi)發(fā)建設(shè)”三輪驅(qū)動(dòng)，充分發(fā)揮開(kāi)發(fā)區(qū)的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)的規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和全球競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)業(yè)的價(jià)值鏈整合優(yōu)勢(shì)，傾力打造國(guó)家創(chuàng)新型科技園。近五年，寶雞高新區(qū)累計(jì)獲準(zhǔn)國(guó)家級(jí)火炬計(jì)劃項(xiàng)目、國(guó)家科技創(chuàng)新基金項(xiàng)目、863計(jì)劃項(xiàng)目、國(guó)家新產(chǎn)品、科技攻關(guān)等項(xiàng)目150余項(xiàng)，省級(jí)火炬計(jì)劃、科技攻關(guān)計(jì)劃、科技創(chuàng)新工程等900項(xiàng)，申報(bào)專利1?230項(xiàng)，獲準(zhǔn)授權(quán)1?020項(xiàng)。目前，隨著寶雞?中國(guó)鈦谷被科技部列入全國(guó)創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)集群試點(diǎn)，陜西省鈦及稀有金屬材料產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟在寶雞的成立,以及鈦專業(yè)孵化器大樓和汽車零配件創(chuàng)業(yè)孵化基地的相繼建成，寶雞高新區(qū)的科技創(chuàng)新能力以及由此帶動(dòng)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平大幅提升，正在邁向又好又快發(fā)展的黃金期。

境外項(xiàng)目商務(wù)管理范文第4篇

【關(guān)鍵詞】海外工程項(xiàng)目；國(guó)際金融工具；財(cái)務(wù)管理

近年來(lái)，我所在的建筑企業(yè)集團(tuán)公司雖然承攬了不少海外工程項(xiàng)目，取得了一定的效益，但是海外項(xiàng)目管理粗放，精細(xì)化管理水平不高的問(wèn)題仍然突出。在海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)初期、項(xiàng)目中標(biāo)建設(shè)中期和項(xiàng)目完工后期，經(jīng)常面臨工程承包困難、項(xiàng)目融資困難、建設(shè)資金緊張、墊資施工、資金無(wú)法有效集中、外匯管制、匯兌損失、應(yīng)收賬款拖欠等各種財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。掌握和運(yùn)用日趨繁榮的各種國(guó)際金融工具，可以在我們面臨困難時(shí)，助推項(xiàng)目承包和運(yùn)營(yíng)，給予信用及資金支持，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)集團(tuán)海外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、國(guó)際金融工具的類別和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的選擇

1.國(guó)際金融工具的類別

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢(shì)下，國(guó)際信息技術(shù)和金融領(lǐng)域也在不斷變革和創(chuàng)新，目前與海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)密不可分的金融工具仍然是國(guó)際融資、國(guó)際擔(dān)保和國(guó)際結(jié)算三大傳統(tǒng)工具，不過(guò)這三大工具隨著時(shí)代的進(jìn)步，有了更加廣泛的運(yùn)用和多層次的創(chuàng)新，主要包括幾方面：一是國(guó)際融資類，主要是出口賣方信貸、出口買(mǎi)方信貸、優(yōu)惠貸款、內(nèi)保外貸、銀團(tuán)貸款、營(yíng)運(yùn)資金貸款、應(yīng)收賬款保理等。二是國(guó)際擔(dān)保類，主要是國(guó)際投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、關(guān)稅保付保函、質(zhì)保金保函等。三是國(guó)際結(jié)算類，主要是遠(yuǎn)期結(jié)售匯、付匯理財(cái)、外幣掉期、短期定存等。

2.國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的選擇

海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理的成功離不開(kāi)與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的合作，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)如何選擇，首先得分析每個(gè)海外工程項(xiàng)目的實(shí)際情況與項(xiàng)目的金融需求，再根據(jù)公司自身的國(guó)際管理水平，找到公司與金融機(jī)構(gòu)合作的切入點(diǎn)，最后再通過(guò)比選金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)實(shí)力、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品種類、網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、國(guó)際信用度、國(guó)際化程度等條件來(lái)確定擬合作的國(guó)際金融機(jī)構(gòu)。

國(guó)際金融機(jī)構(gòu)主要包括幾類：一是國(guó)內(nèi)的政策性銀行和出口信用機(jī)構(gòu)，如進(jìn)出口銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。二是國(guó)內(nèi)的大型商業(yè)銀行，如中國(guó)銀行、工商銀行。三是國(guó)際金融組織，如國(guó)際貨幣基金組織、亞洲開(kāi)發(fā)銀行和非洲開(kāi)發(fā)銀行。四是國(guó)際知名的商業(yè)銀行，如：花旗銀行、巴黎銀行等。五是項(xiàng)目所在國(guó)信譽(yù)和實(shí)力好的當(dāng)?shù)劂y行，如非洲的標(biāo)準(zhǔn)銀行。

二、國(guó)際金融工具在海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的體現(xiàn)

1.海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)初期

（1）由于國(guó)內(nèi)建筑企業(yè)越來(lái)越多的走出國(guó)門(mén)，國(guó)際工程承包市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化，現(xiàn)匯項(xiàng)目投標(biāo)更是競(jìng)爭(zhēng)激烈，項(xiàng)目融資、帶資承包成為了國(guó)際工程承包市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)。作為資金比較短缺的發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，他們更希望和歡迎帶資承包商來(lái)建設(shè)項(xiàng)目。我集團(tuán)把目標(biāo)市場(chǎng)定位于非洲、東南亞等發(fā)展中國(guó)家，這就需要與商業(yè)銀行、出口信貸機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融組織、保險(xiǎn)公司等密切合作，利用出口賣方信貸、買(mǎi)方信貸、出口信用保險(xiǎn)等金融工具，確定融資模式，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）在國(guó)際工程招投標(biāo)階段，為表明投標(biāo)人有信用和誠(chéng)意履行投標(biāo)義務(wù)，業(yè)主往往要求投標(biāo)人必須通過(guò)國(guó)際性銀行向其開(kāi)具擔(dān)保書(shū)，即投標(biāo)保函后，才有資格參與項(xiàng)目投標(biāo)。按照國(guó)際慣例，征得業(yè)主同意，選擇國(guó)際性商業(yè)銀行開(kāi)具投標(biāo)保函，確定銀行服務(wù)費(fèi)率是海外項(xiàng)目獲得的必然條件。

（3）工程項(xiàng)目中標(biāo)后，在項(xiàng)目正式實(shí)施前，一般根據(jù)業(yè)主要求，需要向業(yè)主開(kāi)具銀行履約保函，承諾在合同執(zhí)行期間按合同約定履行義務(wù)。這時(shí)公司需要盡快安排銀行授信事宜，以便順利開(kāi)出履約保函或簽訂融資協(xié)議，若不能順利開(kāi)出履約保函，則不能順利簽署商務(wù)合同。

2.海外項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中

（1）海外項(xiàng)目正式建設(shè)階段，在業(yè)主支付工程預(yù)付款前，公司還得向業(yè)主開(kāi)具擔(dān)保書(shū)，承諾按合同規(guī)定償還業(yè)主預(yù)付的工程款。當(dāng)公司涉及大量設(shè)備進(jìn)入項(xiàng)目所在國(guó)需要申請(qǐng)臨時(shí)免除關(guān)稅、采購(gòu)大宗材料物資需要業(yè)主追加預(yù)付款時(shí)，可以采用關(guān)稅保函、材料預(yù)付款保函，以減輕公司資金壓力。

（2）一些海外項(xiàng)目由于業(yè)主資金緊缺，不能提供工程預(yù)付款，只能靠公司先行投入資金購(gòu)置機(jī)械設(shè)備，購(gòu)買(mǎi)材料物資，墊資進(jìn)行施工建設(shè)，給公司造成了巨大的資金壓力。公司可以通過(guò)國(guó)家政策性銀行或商業(yè)銀行，運(yùn)用銀團(tuán)貸款、內(nèi)保外貸、境外低利率貸款等金融工具獲得資金，保證海外項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)。

（3）隨著海外項(xiàng)目的增多，工程項(xiàng)目分布于不同國(guó)家和不同地區(qū)，資金監(jiān)控的難度比較大，資金集中籌劃、協(xié)同運(yùn)營(yíng)較為困難，如果任由項(xiàng)目資金實(shí)行分散管理，公司將難以進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和調(diào)度，不能充分發(fā)揮資金的使用效益，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率增加。利用國(guó)際銀行金融服務(wù)，開(kāi)設(shè)離岸賬戶、國(guó)際銀行電子支付系統(tǒng)，建立公司國(guó)際資金收付體系尤為必要。

（4）根據(jù)公司資金調(diào)控安排，海外項(xiàng)目資金經(jīng)常需要調(diào)回國(guó)內(nèi)或調(diào)往其他國(guó)家，但是由于我國(guó)或項(xiàng)目駐在國(guó)存在外匯管制，資金不能自由出入境，給資金調(diào)度帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。選擇信用好的國(guó)際性銀行和資金匯劃路徑能夠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（5）海外項(xiàng)目資金在匯入?yún)R出國(guó)內(nèi)，發(fā)生各種外幣和人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，工程項(xiàng)目的各項(xiàng)支出與工程收入之間產(chǎn)生幣別差異和時(shí)間差時(shí)，會(huì)產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)。如在人民幣升值的背景下，公司用取得的以美元支付的工程款在國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備、材料物資，支付國(guó)內(nèi)分包人員工資，將項(xiàng)目美元收入?yún)R回國(guó)內(nèi)結(jié)算人民幣時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生匯兌損失，使成本增加。選擇國(guó)際性遠(yuǎn)期外匯和貨幣掉期等金融工具，可以減少資金損失。

3.海外項(xiàng)目完工后期

（1）海外項(xiàng)目在建設(shè)基本結(jié)束，項(xiàng)目進(jìn)入竣工收尾階段后，業(yè)主為使承包商能擔(dān)保對(duì)完工后的工程缺陷履行維修義務(wù)，會(huì)扣留一定比例的質(zhì)保金，通過(guò)銀行開(kāi)具維修期保函或質(zhì)保金保函可以盡快收回資金，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

（2）許多海外項(xiàng)目在竣工后，應(yīng)收賬款往往由于業(yè)主資金短缺支付困難，或工程款支付手續(xù)繁雜，業(yè)主上級(jí)管理部門(mén)或貸款金融機(jī)構(gòu)審核過(guò)長(zhǎng)等原因造成拖欠，致使工程款和質(zhì)保金不能及時(shí)收取。分析欠款具體情況，采取不同催收方式，運(yùn)用金融工具，可以縮短收款周期，加快應(yīng)收賬款的收匯速度。

三、運(yùn)用國(guó)際金融工具提升海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，提升國(guó)際工程經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)能力

目前，我所在的集團(tuán)公司海外工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)的能力較弱，通常是與其他外經(jīng)單位合作，靠搭船出海方式分包工程，缺少自主開(kāi)發(fā)國(guó)際工程項(xiàng)目的能力。為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)海外戰(zhàn)略，首要的就是轉(zhuǎn)變國(guó)際工程承包經(jīng)營(yíng)方式，適應(yīng)國(guó)際工程承包市場(chǎng)由傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)與施工分離的方式快速向總承包方式轉(zhuǎn)變的特點(diǎn)，同時(shí)針對(duì)國(guó)際市場(chǎng)帶資承包項(xiàng)目大量出現(xiàn)的情況，加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)合作，提高融資能力，增強(qiáng)工程項(xiàng)目承包競(jìng)爭(zhēng)力。

（1）加深與中國(guó)進(jìn)出口銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和出口信用保險(xiǎn)公司的合作，充分運(yùn)用買(mǎi)方信貸、賣方信貸和對(duì)外優(yōu)惠貸款等多種融資方式，擴(kuò)大國(guó)際工程項(xiàng)目承包業(yè)務(wù)。

（2）根據(jù)工程項(xiàng)目所在國(guó)的意愿，針對(duì)項(xiàng)目的特點(diǎn)和規(guī)模，結(jié)合自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和融資能力，逐步學(xué)會(huì)利用出口信貸、項(xiàng)目融資、BOT等方式，發(fā)展和擴(kuò)大工程承包的業(yè)務(wù)領(lǐng)域及規(guī)模。

（3）結(jié)合工程項(xiàng)目實(shí)際，做好項(xiàng)目可行性分析，確定項(xiàng)目融資期限、金額、利率等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，計(jì)算借款利息和籌資費(fèi)用，分析國(guó)際工程項(xiàng)目的融資成本，選擇最好融資模式，降低海外工程項(xiàng)目承包風(fēng)險(xiǎn)。

2.運(yùn)用國(guó)際擔(dān)保，助推海外項(xiàng)目全過(guò)程管理

國(guó)際擔(dān)保的表現(xiàn)形式即銀行保函，是以銀行信用替代商業(yè)信用作為承諾貨幣支付的保證書(shū)。隨著國(guó)際工程承包市場(chǎng)的不斷繁榮，銀行保函出現(xiàn)在國(guó)際工程承包的各個(gè)環(huán)節(jié)，貫穿于項(xiàng)目管理的全過(guò)程。

（1）海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理中，必須對(duì)銀行保函的基礎(chǔ)知識(shí)及具體運(yùn)用有所了解，熟悉保函開(kāi)立當(dāng)事人、擔(dān)保金額、擔(dān)保有效期、責(zé)任條款和索賠條件等基本內(nèi)容。在選擇金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立保函時(shí)，還應(yīng)了解保函的具體費(fèi)率，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行策算。

（2）注意防范保函的索賠風(fēng)險(xiǎn)。在開(kāi)立保函時(shí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行調(diào)查；要了解項(xiàng)目所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、政治、外匯管制、市場(chǎng)規(guī)范和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行等情況；了解具體受益人的資信情況，項(xiàng)目資金的保障情況。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)自身的管理，防控違約情況的出現(xiàn)，保函到期應(yīng)及時(shí)注銷保函。

3.構(gòu)建國(guó)際資金集中管理平臺(tái)，提高資金管控效益

海外項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)總是存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，而各種風(fēng)險(xiǎn)最后都將轉(zhuǎn)化為資金風(fēng)險(xiǎn)，將海外資金集中管理是防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制、節(jié)約資金成本的重要手段。

（1）集團(tuán)應(yīng)建立國(guó)際銀行資金平臺(tái)，可以在香港選擇業(yè)務(wù)覆蓋面廣，資信等級(jí)高的大型跨國(guó)銀行作為開(kāi)戶行，設(shè)立集團(tuán)離岸外匯專用賬戶，健全外匯管理機(jī)制。

（2）海外各工程項(xiàng)目在報(bào)集團(tuán)審批通過(guò)后，可以在集團(tuán)外匯總賬戶下設(shè)置子賬戶。集團(tuán)可以利用跨國(guó)銀行的電子銀行系統(tǒng)和資金集中管理信息系統(tǒng)來(lái)掌握各工程項(xiàng)目的實(shí)時(shí)資金動(dòng)態(tài)情況，將海外資金集中管理、統(tǒng)一籌劃，實(shí)現(xiàn)對(duì)海外資金流的監(jiān)控，發(fā)揮集團(tuán)整體資金優(yōu)勢(shì)，提高資金使用效率，最大限度降低營(yíng)運(yùn)成本和融資成本。

（3）通過(guò)國(guó)際銀行資金平臺(tái)，將來(lái)源于多個(gè)國(guó)家的海外承包工程資金集中存放，便于規(guī)避工程所在國(guó)的匯率波動(dòng)和政治風(fēng)險(xiǎn)，防止因工程所在國(guó)的外匯管制或其他原因?qū)е碌馁Y金無(wú)法正常流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以利用外匯創(chuàng)匯，使資金收支進(jìn)入良性、健康發(fā)展的軌道。

（4）當(dāng)海外項(xiàng)目基金緊缺時(shí)，通過(guò)國(guó)際銀行的資金平臺(tái)，拓寬企業(yè)海外融資渠道，利用銀行內(nèi)保外貸、優(yōu)惠貸款等金融工具，獲取多種外幣的低利率貸款資金支持，保障項(xiàng)目資金需求，降低企業(yè)的境外融資成本。

4.積極利用金融工具，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

海外工程項(xiàng)目一般是以外幣計(jì)價(jià)簽定的合同，合同工期較長(zhǎng)，在執(zhí)行合同過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)匯率變化的風(fēng)險(xiǎn)。積極防范和合理規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，是海外項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。

（1）關(guān)注國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和國(guó)家政策的變化，跟蹤美元、 歐元等國(guó)際結(jié)算貨幣與人民幣的匯率走勢(shì)，選擇合適時(shí)機(jī)，安排外匯資金收取和支付，及時(shí)進(jìn)行外幣兌換，規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn)，獲取匯兌收益。

（2）積極與多家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，探索多種業(yè)務(wù)渠道，充分利用金融工具將外匯風(fēng)險(xiǎn)有效轉(zhuǎn)移。規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的幾種常用金融工具：

①遠(yuǎn)期結(jié)售匯：與銀行簽訂協(xié)議，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和時(shí)間，在約定的結(jié)匯日，按照當(dāng)初約定的幣種、金額和匯率辦理結(jié)匯或售匯，以提前鎖定匯率成本，規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

②外匯掉期交易：與銀行簽訂掉期協(xié)議，按照約定的即期匯率和交割日與銀行進(jìn)行人民幣和外幣（或外幣之間）的轉(zhuǎn)換，并按約定的遠(yuǎn)期匯率和交割日與銀行進(jìn)行反方向轉(zhuǎn)換，以達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的。

③外匯貸款：海外工程在實(shí)施中，為購(gòu)置設(shè)備和進(jìn)口原材料，常需要向銀行貸款獲得資金支持，在目前人民幣持續(xù)升值的背景下，可以選擇用美元貸款置換人民幣貸款，同時(shí)通過(guò)遠(yuǎn)期或掉期交易鎖定還款匯率，美元貸款到期時(shí)用人民幣購(gòu)匯還款，這樣能有效降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用。

5.創(chuàng)新思維，引入金融工具降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)

海外工程項(xiàng)目應(yīng)收賬款增多，將會(huì)增加壞賬風(fēng)險(xiǎn)，降低資金周轉(zhuǎn)速度，使大量的流動(dòng)資金沉淀在非生產(chǎn)環(huán)節(jié)，影響工程項(xiàng)目正常實(shí)施。集團(tuán)在加強(qiáng)自身管理，加大應(yīng)收賬款清收力度的同時(shí)，可以根據(jù)不同情況引入金融工具，采取靈活多樣的收款形式，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

（1）對(duì)于業(yè)主暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)不暢的情況，可以采取延期付款的方式，要求業(yè)主出具90天至一年的信用證或遠(yuǎn)期支票等方式來(lái)支付工程款。在業(yè)主資金緊張、負(fù)債較多的情況下，可以采取貼現(xiàn)方式，給予業(yè)主一定的折扣而收回逾期債權(quán)。

（2）考慮應(yīng)收賬款的收賬成本，若自行催討成本高、收款難度大時(shí)，可采用委托收款方式，委托投資銀行等金融機(jī)構(gòu)代為收款。

（3）當(dāng)資金緊張急需周轉(zhuǎn)資金或收匯風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，可以選擇國(guó)際保理及福費(fèi)廷等方式，將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，以改善現(xiàn)金狀況，降低遠(yuǎn)期匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（4）通過(guò)出口信用保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保產(chǎn)品，最大程度地降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。如購(gòu)買(mǎi)中國(guó)進(jìn)出口信用保險(xiǎn)公司的“政治險(xiǎn)”產(chǎn)品，如果因政治原因造成工程款無(wú)法收到，則保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行賠償。

四、結(jié)語(yǔ)

在“一帶一路”戰(zhàn)略構(gòu)建的新的對(duì)外開(kāi)放格局下，我國(guó)政府強(qiáng)力推動(dòng)交通運(yùn)輸、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、裝備制造、基建原材料等行業(yè)“走出去”的同時(shí)，也對(duì)國(guó)家政策性銀行、商業(yè)銀行和出口信用保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)的跨境金融服務(wù)創(chuàng)新給予鼓勵(lì)和支持，著力為企業(yè)“走出去”創(chuàng)造良好的金融環(huán)境和提供全方位的金融服務(wù)。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的交流與合作，把國(guó)際金融工具充分運(yùn)用于海外工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是促進(jìn)精細(xì)化水平，提高海外項(xiàng)目管理效益的有效方法。

參考文獻(xiàn)：

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境外項(xiàng)目商務(wù)管理范文第5篇

關(guān)鍵詞 國(guó)際外匯資金池 外匯風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，人民幣對(duì)外幣的匯率由單邊升值轉(zhuǎn)為雙邊波動(dòng)擴(kuò)大，從單一盯住美元轉(zhuǎn)為盯住一籃子貨幣。國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的外匯管理體制已無(wú)法滿足本國(guó)工程集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的需求，2015年9月，國(guó)家外匯管理局正式印發(fā)《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2015〕36號(hào)），允許跨國(guó)公司可同時(shí)或獨(dú)立開(kāi)設(shè)國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶，集中管理境內(nèi)外成員企業(yè)外匯資金，國(guó)際外匯資金主賬戶與境外劃轉(zhuǎn)自由，無(wú)額度控制，國(guó)內(nèi)、國(guó)際兩個(gè)賬戶資金可以有限融通。在國(guó)家有關(guān)部門(mén)的大力推動(dòng)下，國(guó)際外匯資金池（以下簡(jiǎn)稱資金池）已進(jìn)入發(fā)展的快車道，同時(shí)也對(duì)相關(guān)公司的外匯管理提出了新的挑戰(zhàn)。

一、建立國(guó)際外匯資金池的目的及所需條件

（一）國(guó)際外匯資金池的設(shè)立目的

（1）掌握項(xiàng)目資金變化，保障資金安全。在境外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，集團(tuán)公司參建的項(xiàng)目大多位于亞、非等經(jīng)濟(jì)較為落后的國(guó)家及地區(qū)，通常與集團(tuán)公司總部存在一定的時(shí)差，總部可以通過(guò)搭建資金池的SWIFT系統(tǒng)監(jiān)控所有項(xiàng)目的外匯資金變化情況，從而及時(shí)準(zhǔn)確地掌握集團(tuán)總體外幣資金狀況并采取相應(yīng)的資金歸集措施，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

（2）實(shí)行資金集中管理，境外項(xiàng)目間實(shí)現(xiàn)外匯資源共享。集團(tuán)公司應(yīng)建立資金池以利用跨國(guó)銀行國(guó)際化網(wǎng)點(diǎn)歸集存量外匯資金，以最大限度發(fā)揮資金的規(guī)模效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目之間的外匯資金頭寸資源共享，降低集團(tuán)公司的外幣借款總體需求，有效降低外部融資費(fèi)用。

（3）打通境內(nèi)外資金池，滿足國(guó)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。根據(jù)匯發(fā)〔2015〕36號(hào)的第二條規(guī)定，“境內(nèi)銀行通過(guò)國(guó)際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過(guò)前六個(gè)月日均存款余額的50%（含）額度境內(nèi)運(yùn)用；在納入銀行結(jié)售匯頭寸管理前提下，允許賬戶內(nèi)資金一定比例內(nèi)結(jié)售匯。”

（4）確保境外項(xiàng)目及機(jī)構(gòu)資金結(jié)算便利。與普通外幣結(jié)算賬戶相比，國(guó)際外匯資金池主賬戶可以自由對(duì)外支付，且無(wú)額度限制，更能滿足集團(tuán)公司的集中支付需求。

（二）建立國(guó)際資金池的條件

第一，主賬戶所在地具有國(guó)際金融中心所具備的資源和軟硬件條件，例如北京或者上海自貿(mào)區(qū)。第二，以渣打銀行及中國(guó)銀行等作為全球合作伙伴搭建基于SIWFT系統(tǒng)的資金池平臺(tái)。第三，以集團(tuán)公司海外項(xiàng)目等作為外匯資金集中的服務(wù)對(duì)象。

三、國(guó)際外匯資金池應(yīng)用中存在的困難

（一）部分賬戶授權(quán)困難

第一，在非英語(yǔ)的小語(yǔ)種國(guó)家因交流不暢導(dǎo)致授權(quán)困難。例如，官方語(yǔ)言為法語(yǔ)的摩洛哥。第二，以集團(tuán)公司與合作方名義共同開(kāi)立的賬戶因賬戶控制權(quán)問(wèn)題導(dǎo)致授權(quán)困難。

（二）公司缺乏高水平的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人才

集團(tuán)公司管理人員在2005年7月匯改之后依舊專注于自身的專業(yè)領(lǐng)域，對(duì)跨領(lǐng)域的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏學(xué)習(xí)和研究，進(jìn)而導(dǎo)致公司缺乏外匯管理高級(jí)人才。

（三）使用基于市場(chǎng)預(yù)測(cè)的方法管理外匯風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)公司部分海外項(xiàng)目為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，基于對(duì)相關(guān)外匯匯率的中長(zhǎng)期走勢(shì)預(yù)期，放棄運(yùn)用套期保值等手段進(jìn)行成本鎖定，希望從中獲得更大的收益，以致集團(tuán)公司可能面臨較大的經(jīng)濟(jì)損失。

四、對(duì)資金池應(yīng)用中出現(xiàn)問(wèn)題的管理建議

（一）對(duì)內(nèi)積極培養(yǎng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員

集團(tuán)公司應(yīng)有計(jì)劃、有步驟地培養(yǎng)和儲(chǔ)備外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員。近期目標(biāo)應(yīng)有助于提高集團(tuán)公司現(xiàn)有外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員國(guó)際金融理論知識(shí)水準(zhǔn)，開(kāi)拓其國(guó)際化視野，滿足公司當(dāng)下的現(xiàn)實(shí)需求；遠(yuǎn)期目標(biāo)應(yīng)有助于集團(tuán)公司建設(shè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人才梯隊(duì)，滿足公司在未來(lái)發(fā)展中的潛在需求。

（二）加強(qiáng)與中國(guó)銀行及渣打銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作交流

集團(tuán)公司應(yīng)積極開(kāi)展與中國(guó)銀行、渣打銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，不僅可以借助他們的專業(yè)能力，彌補(bǔ)集團(tuán)公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理高端人才的不足，提升集團(tuán)公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平；而且通過(guò)與其合作有助于集團(tuán)公司對(duì)外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析判斷，以便采取有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（三）采用基于規(guī)則的對(duì)沖方法來(lái)對(duì)沖外匯風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)公司伴隨“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略的推進(jìn)，項(xiàng)目最多可能涉及60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，因受自身外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平限制，亟需一種簡(jiǎn)單有效的策略以防范相關(guān)外匯風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人認(rèn)為集團(tuán)公司應(yīng)采用德國(guó)漢莎航空集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略，因?yàn)樵摴咀鳛槿蛐缘拇笮涂鐕?guó)企業(yè)有著成熟的外匯風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理經(jīng)驗(yàn)，其風(fēng)險(xiǎn)管理策略除了操作簡(jiǎn)單的優(yōu)勢(shì)外，基于規(guī)則對(duì)沖后的外匯風(fēng)險(xiǎn)還能形成風(fēng)險(xiǎn)組合，從而有效降低企業(yè)的整體外匯風(fēng)險(xiǎn)，這種對(duì)沖方法已在德國(guó)漢莎航空集團(tuán)被證明是成功的策略，特別是在市場(chǎng)不穩(wěn)定的情況下。

五、總結(jié)

我國(guó)集團(tuán)公司國(guó)際外匯資金池業(yè)務(wù)尚處于起步階段。集團(tuán)公司通過(guò)對(duì)國(guó)際外匯資金池的運(yùn)用增強(qiáng)了自身的外匯風(fēng)險(xiǎn)控制能力，幫助集團(tuán)公司將主要資源集中在核心業(yè)務(wù)上，增加公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)。

（作者單位為中鐵大橋局集團(tuán)有限公司）

[作者簡(jiǎn)介：李世駿（1973―），男，湖北武漢人，本科，會(huì)計(jì)師，就職于中鐵大橋局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部，研究方向：資金管理。]

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