財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查報(bào)告

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財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查報(bào)告范文第1篇

一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況

(一)根據(jù)工作方案，公司對本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：

1、公司總經(jīng)理組織召開動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告。

2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2010]109號(hào))(以下簡稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》(以下簡稱《常見問題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。

(二)根據(jù)工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下：

1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報(bào)》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。

4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室。

5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況，聽取審計(jì)委員會(huì)對自查工作的指導(dǎo)，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告》。

6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。

7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。

二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)：

(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題：會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施：財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計(jì)劃，同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅(jiān)持。

(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問題：(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，未對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求，制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款，對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定，且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤。

財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查報(bào)告范文第2篇

與此同時(shí)，IPO重啟的步伐亦越來越近。

一位接近監(jiān)管層人士透露，IPO不可能無限期地暫停下去，自查、抽查等核查工作完成后，監(jiān)管部門也無理由繼續(xù)暫停IPO，否則A股市場的融資功能將大打折扣。

《財(cái)經(jīng)》記者獲悉，發(fā)行制度將隨著此次IPO重啟做出適度的修改，但仍停留在技術(shù)層面。

比如，創(chuàng)業(yè)板、中小板市場新股將進(jìn)行批量發(fā)行；承銷商推薦配售的對象家數(shù)將會(huì)適當(dāng)提高。

IPO自查、核查以來，發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)不堪其苦，將矛頭指向監(jiān)管部門的審核要求，是行政干預(yù)市場，是發(fā)行體制改革的倒退。

而從撤單情況來看，監(jiān)管部門則認(rèn)為，如果沒有這次核查，不少企業(yè)憑著過度包裝的業(yè)績，業(yè)已從資本市場圈錢成功。

在現(xiàn)行的能夠調(diào)節(jié)發(fā)行節(jié)奏的核準(zhǔn)制下，市場將IPO的種種亂象歸罪于監(jiān)管部門的審核，而監(jiān)管部門則批評中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)。在監(jiān)管部門不放棄實(shí)質(zhì)的審核權(quán)力之前，新股發(fā)行體制的每一次改革都是小修小補(bǔ)，改革亦陷入改無可改的境地。

近兩年，毗鄰大陸的香港市場，對保薦機(jī)構(gòu)的處罰力度越來越大。未來，香港中介機(jī)構(gòu)將有可能對造假上市的項(xiàng)目承擔(dān)刑事責(zé)任。

值得關(guān)注的是，隨著勝景山河、綠大地和萬福生科等一些造假上市公司的曝光，監(jiān)管部門的處罰亦越來越重，此舉將會(huì)對未來新股發(fā)行市場起到一定的震懾作用。 進(jìn)程過半

針對接連出現(xiàn)的萬福生科（300268.SZ）、勝景山河、新大地、綠大地（002200.SZ）等財(cái)務(wù)造假問題，再加上800多家排隊(duì)企業(yè)業(yè)績發(fā)生了較大變化，今年1月，證監(jiān)會(huì)史無前例地啟動(dòng)了IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作。

在證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)厲表態(tài)下和規(guī)模空前、不惜重金打假的IPO財(cái)務(wù)大核查中，不少券商紛紛主動(dòng)撤單（終止審查），以免被查出問題后受到牽連。截至4月18日，共計(jì)168家企業(yè)終止審查，使得排隊(duì)等待IPO的企業(yè)數(shù)量驟然減少了五分之一。

在此次財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查中，不少券商成了撤單的“重災(zāi)區(qū)”，比如中信建投、招商證券（600999.SH）、民生證券、國信證券、海通證券（600837.SH/06837.HK）等，均榜上有名。

各券商在會(huì)企業(yè)數(shù)量在本次財(cái)務(wù)大核查后，發(fā)生了不小的變化，券商格局也重新調(diào)整。

在專項(xiàng)檢查下撤回IPO材料（終止審查）的企業(yè)大致可分為兩類：一是過度包裝財(cái)務(wù)業(yè)績，擔(dān)心“露餡”的企業(yè)；二是因經(jīng)營不善或其他不可抗力影響而導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)下滑、業(yè)績不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，尤其是有著高成長性要求的創(chuàng)業(yè)板申報(bào)企業(yè)。

此次財(cái)務(wù)核查中，大部分創(chuàng)業(yè)板企業(yè)受到業(yè)績下滑影響，撤單實(shí)屬無奈。

雪龍黑牛股份有限公司成立于2002年，主營高端牛肉，輔以飼料加工、糞肥處理等業(yè)務(wù)。

該公司的保薦機(jī)構(gòu)是華林證券，此次因業(yè)績下滑不符合創(chuàng)業(yè)板上市要求，遂無奈撤單。雪龍黑牛的董秘告訴《財(cái)經(jīng)》記者，去年大連發(fā)生了豬口蹄疫，公司的稻草飼料對日出口業(yè)務(wù)受到嚴(yán)重影響。

“去年11月-12月，日方把我們稻草飼料出口業(yè)務(wù)暫停了，對整體利潤造成影響，比2011年凈利潤有所下滑，不符合創(chuàng)業(yè)板業(yè)績增長的要求，所以我們才會(huì)撤材料。”該公司董秘表示。

問及撤單后的打算以及是否會(huì)考慮到境外上市，該公司董秘直言：“還是會(huì)在A股上市，因?yàn)楫a(chǎn)品主要是在大陸市場，如果去海外，對我們的股價(jià)也不會(huì)太認(rèn)可。今年下半年我們會(huì)考慮轉(zhuǎn)其他板，繼續(xù)IPO。”

創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市管理辦法對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況作出兩條明確規(guī)定：一是最近兩年連續(xù)盈利，凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長；二是最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%。

據(jù)一位接近雪龍黑牛的PE人士透露，類似牛肉這樣的高端消費(fèi)品還是有故事可講的，長期而言，他們比較看好這種高端消費(fèi)類企業(yè)。

民生證券投行部的一位高管說，民生證券這次撤單率比較高，共撤單11家企業(yè)。在自查過程中，民生證券執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)和要求比較高，只要企業(yè)有一點(diǎn)小問題都主動(dòng)撤下來。

他說，絕大多數(shù)企業(yè)本身都不想撤。民生證券也與企業(yè)進(jìn)行了多次溝通，撤單肯定會(huì)使保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)一些損失，但嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)透明真實(shí)準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn)是必要的。

他還指出，有些撤下來的企業(yè)資質(zhì)還是非常好的，現(xiàn)在撤了也好，可以通過一些時(shí)間來解決企業(yè)本身的問題。以后這些企業(yè)發(fā)展好，還可以再重新申請上市。

此次專項(xiàng)檢查分為3月底結(jié)束的自查階段、4月至5月證監(jiān)會(huì)主導(dǎo)的復(fù)核階段，以及隨后的重點(diǎn)抽查。

3月31日，IPO自查工作已經(jīng)基本結(jié)束，證監(jiān)會(huì)對已上報(bào)的自查報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格審核。4月3日，證監(jiān)會(huì)在已提交的610家企業(yè)的自查報(bào)告里，抽簽選取了第一批現(xiàn)場抽查企業(yè)30家，約占已提交自查報(bào)告的5%，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別抽取了7家、13家、10家。

證監(jiān)會(huì)表示，對抽取的樣本稍加處理，使得此前有過違規(guī)行為的中介機(jī)構(gòu)保薦或?qū)徲?jì)的企業(yè)更容易“中簽”。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，目前，證監(jiān)會(huì)成立了15個(gè)檢查小組，檢查小組的人員主要是從證監(jiān)會(huì)發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會(huì)計(jì)部和稽查總隊(duì)、交易所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所借調(diào)的人。這15個(gè)檢查小組已完成了對首批重點(diǎn)抽查30家企業(yè)中，前15家企業(yè)的現(xiàn)場檢查。抽查結(jié)果也會(huì)很快公布。

4月初，證監(jiān)會(huì)曾經(jīng)表示，由于尚有部分企業(yè)未提交自查報(bào)告，抽查企業(yè)的名單選取工作將分兩次進(jìn)行，本次抽取范圍為已提交自查報(bào)告的企業(yè)。根據(jù)反饋意見回復(fù)延期不得超過兩個(gè)月的規(guī)定，相關(guān)自查報(bào)告應(yīng)在5月31日前報(bào)送。對這部分企業(yè)，在自查報(bào)告提交之后，將抽取第二批企業(yè)名單，開展抽查工作。

至5月31日，既未提交自查報(bào)告，也未提交終止審查申請的，證監(jiān)會(huì)將啟動(dòng)專項(xiàng)復(fù)核程序，要求另聘一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對發(fā)行人財(cái)務(wù)資料進(jìn)行復(fù)核；證監(jiān)會(huì)將視復(fù)核情況決定是否進(jìn)行現(xiàn)場檢查或提請稽查提前介入。

一位接近證監(jiān)會(huì)的人士說，IPO的重啟與抽查工作是兩回事，重啟的時(shí)間沒有定論，需要更高層面的政府部門決定，證監(jiān)會(huì)也在等待通知。 撤單博弈

根據(jù)證監(jiān)會(huì)最新披露的數(shù)據(jù)，截至4月18日，共有108家企業(yè)申請中止審查。

比起撤單（終止審查）的企業(yè)，中止審查的企業(yè)更值得分析。

一位保薦代表人表示，有些企業(yè)暫緩提交自查報(bào)告，或許因?yàn)楣ぷ髁刻螅瑹o法按時(shí)完成財(cái)務(wù)核查，也可能是業(yè)績下滑但還想觀望一下，抑或有其他難言之隱，是否撤回材料恐怕還在保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師和發(fā)行人的商討、博弈過程中。

由招商證券保薦的中航文化，原本打算在中小板上市，已經(jīng)過會(huì)，但因未按時(shí)提交自查報(bào)告而中止審查。中航文化主要從事廣告、會(huì)議及展覽服務(wù)業(yè)務(wù)。據(jù)一位熟悉傳媒廣告業(yè)的投行人士透露，廣告業(yè)在結(jié)算方面的問題確實(shí)很多，虛增收入也比較容易，而且中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則寫得不清楚。如果參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則行事，則更為嚴(yán)格。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，已在香港聯(lián)交所上市的中國建材也在中止審查企業(yè)之列，據(jù)中建材的一位保薦代表人透露，中建材的收入和資產(chǎn)都有上千億元，下面有600家子公司，而且本身是H股上市公司，所以進(jìn)行核查的話，工作量龐大。

“4月份，我們還要進(jìn)行H股年報(bào)的披露工作和海外路演，所以申請延期，會(huì)在5月31日之前提交自查報(bào)告。”上述保代告訴記者。

某合資券商的保薦代表人表示，像中國郵政速遞物流是已經(jīng)過會(huì)但暫緩中止的企業(yè)，由中信證券保薦，也是因?yàn)椴牧线^多，確實(shí)弄不完。

他告訴《財(cái)經(jīng)》記者，有些企業(yè)自身存在一些問題，但不是致命的，或是有明確結(jié)論的。

“他們可能要觀望一下第一批交上去的企業(yè)，證監(jiān)會(huì)是什么態(tài)度，然后再?zèng)Q定是進(jìn)一步核查，還是撤材料。還有一些銀行、地產(chǎn)類的項(xiàng)目在會(huì)里放了好幾年，他們核查也沒有做，我估計(jì)到最后可能也會(huì)撤了。”前述保代透露。

此次IPO財(cái)務(wù)大核查，確實(shí)暴露出不少問題。一位券商投行部高管說，自查中確實(shí)發(fā)現(xiàn)了一些問題，特別是在企業(yè)上市前一年財(cái)務(wù)報(bào)表中發(fā)現(xiàn)的問題比較多。

他坦言，自查是很有必要的。對于以后的IPO項(xiàng)目，提供不少經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。該券商根據(jù)這次自查的經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)在慢慢完善保薦機(jī)構(gòu)上市業(yè)務(wù)流程的工作細(xì)則。

面對一些系統(tǒng)性造假，或者故意隱瞞關(guān)聯(lián)方，或者提供虛假的原始憑證的企業(yè)，保薦機(jī)構(gòu)需要更大的耐心和專業(yè)技巧。

某投行部負(fù)責(zé)人告訴記者，如果只是相信自己的專業(yè)判斷和直覺也不準(zhǔn)確，往往越是感覺不會(huì)造假的企業(yè)，越是容易出問題。

在財(cái)務(wù)核查中，很多問題都是從企業(yè)的蛛絲馬跡中發(fā)現(xiàn)的。他舉例說，“在一次檢查過程中，我們的工作人員發(fā)現(xiàn)了該企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的電腦里，有一張尚未向保薦機(jī)構(gòu)披露的另一家企業(yè)的完整會(huì)計(jì)報(bào)表。之后，我們馬上引起了警覺，一查發(fā)現(xiàn)這家企業(yè)果然就是一個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)。”

由于終止審查的企業(yè)短期內(nèi)不能再申A股了，一些PE/VC也在此次自查過程中各顯神通。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，有些撤材料的企業(yè)可能通過去香港、紐約、新加坡等地申請境外上市，或者并購?fù)顺觥３穯纹髽I(yè)的投資方、PE機(jī)構(gòu)可以找年限更長、沒到期的PE接盤。 核查反思

為了配合此次IPO財(cái)務(wù)大核查，包括保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)都上緊了發(fā)條，加班加點(diǎn)。

但是核查之后能否徹底杜絕造假上市的事件發(fā)生，無論是業(yè)界抑或監(jiān)管部門心中均存疑問。

多位接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪的投行高管表示，核查之后，業(yè)界和監(jiān)管部門均有必要進(jìn)行反思，特別是要把現(xiàn)行的新股發(fā)行制度捋順。

現(xiàn)階段，新股發(fā)行制度改革已經(jīng)進(jìn)入深水區(qū)，不改不行。

一位券商總裁直言：“核心是能不能把這次發(fā)現(xiàn)的問題繼而調(diào)整到新股發(fā)行體制改革上，監(jiān)管部門能否真正革了自己的命？”

一些券商投行部門執(zhí)行層面人員的牢騷和抱怨亦在所難免。某中型券商投行部人士坦言，現(xiàn)在保薦人干的都是會(huì)計(jì)師和律師干的活。

另一位大型券商資深投行人士說，這次財(cái)務(wù)自查，只要能控制風(fēng)險(xiǎn)，并通過審查就可以。最終查出來的結(jié)果，他們其實(shí)并不在乎。

一位券商投行部負(fù)責(zé)人則認(rèn)為，作為一家保薦機(jī)構(gòu)，在盡職調(diào)查的過程中，究竟有多大的權(quán)限，希望以后監(jiān)管部門能對保薦機(jī)構(gòu)的“權(quán)力和責(zé)任”給出更加清晰的界限和說明。

前述券商總裁告訴《財(cái)經(jīng)》記者，證監(jiān)會(huì)對新股發(fā)行體制改革的討論已經(jīng)十分充分，現(xiàn)行體制的弊端也一目了然，核心無非是監(jiān)管層在拿捏市場的承受力，另外它有沒有改革自我的勇氣。他認(rèn)為這次財(cái)務(wù)核查看似一陣風(fēng)的運(yùn)動(dòng)，但是不能一陣風(fēng)地做完。他進(jìn)一步指出，此次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，肯定有共性的問題，針對共性的問題，應(yīng)該通過制度的完善來解決。

一位大型券商的投行人士提出質(zhì)疑，此輪IPO大核查后，或者會(huì)令市場形成一種印象，即經(jīng)過核查后公司都是好公司，從而再度引發(fā)新股高價(jià)發(fā)行；抑或是耗費(fèi)了大量資源的IPO打假只是短期行為而不具備可持續(xù)性。

此外，對于那些已經(jīng)提交過自查報(bào)告，并且接受過證監(jiān)會(huì)抽查后上市的企業(yè)，如果上市后再出現(xiàn)問題，那么應(yīng)該由誰來承擔(dān)責(zé)任，投資者因證監(jiān)會(huì)“背書”進(jìn)行的投資所遭受的損失又該由誰承擔(dān)？

面對市場的質(zhì)疑，監(jiān)管部門亦對中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)不滿。

一位接近監(jiān)管的人士稱，成熟市場對新股發(fā)行采用的備案制，并非不進(jìn)行審核，多數(shù)市場對企業(yè)的盈利也有要求，國內(nèi)市場的弊病主要來自于對節(jié)奏的控制，而這一點(diǎn)，在海外市場是交由市場自主決定的。

他亦承認(rèn)，國內(nèi)機(jī)制的設(shè)計(jì)導(dǎo)致市場的自我約束能力不夠，中介機(jī)構(gòu)與發(fā)行主體的利益捆綁得過于緊密，中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)性也存在瑕疵。

財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查報(bào)告范文第3篇

為進(jìn)一步鞏固財(cái)政“大監(jiān)督”理念，完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范和化解財(cái)政內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)政資金和財(cái)政干部的安全性，促進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化和財(cái)政部門廉政建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，依據(jù)《市財(cái)政系統(tǒng)2012年內(nèi)部監(jiān)督檢查方案的通知》及《市財(cái)政監(jiān)督檢查2012年工作要點(diǎn)》，結(jié)合我市具體情況，特制定2012年度財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查方式

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財(cái)政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位、財(cái)政所分別負(fù)責(zé)，財(cái)政監(jiān)督專職機(jī)構(gòu)牽頭實(shí)施。采取自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)政所所長負(fù)責(zé)，自查面要達(dá)100％，重點(diǎn)檢查人員由財(cái)政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財(cái)局、預(yù)算股人員組成。

二、檢查時(shí)間

財(cái)政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級(jí)交叉檢查。

三、檢查的范圍和內(nèi)容

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所檢查范圍和內(nèi)容：2011年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支及本單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金（含專項(xiàng)資金）撥付情況及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況，有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位檢查范圍和內(nèi)容：財(cái)政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對賬手續(xù)是否齊全等和二級(jí)單位2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財(cái)政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財(cái)政資金流向?yàn)橹骶€，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進(jìn)而增強(qiáng)查處問題、改進(jìn)管理的針對性和說服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，按照自行管理權(quán)限對2011年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時(shí)向財(cái)政監(jiān)督檢查局報(bào)送自查報(bào)告及自查表。

2、重點(diǎn)檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對財(cái)政資金（（含專項(xiàng)資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實(shí)建議，形成專題材料。

3、整改落實(shí)階段：局各科室、二級(jí)單位及財(cái)政所要針對自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題自覺進(jìn)行整改提高，對內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進(jìn)行落實(shí)，并向財(cái)政監(jiān)督局提報(bào)意見反饋，整改情況作為目標(biāo)管理考評的重要內(nèi)容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴(yán)格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認(rèn)真開展自查工作，自查結(jié)束后，要及時(shí)將本科室、二級(jí)單位自查報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)政監(jiān)督檢查局，財(cái)政所需一并報(bào)送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時(shí)地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財(cái)政監(jiān)督人員搞好檢查工作。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督檢查程序。所有檢查項(xiàng)目必須嚴(yán)格依照《財(cái)政部內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，依法依規(guī)處理。

財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查報(bào)告范文第4篇

成立縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由財(cái)政局局長任組長，各分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)財(cái)政監(jiān)督檢查局。檢查小組由各分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，抽調(diào)相關(guān)股室人員組成（見檢查小組分工表）。

二、檢查時(shí)間

此次監(jiān)督檢查從2014年2月12日開始，到2014年2月25日結(jié)束。

三、檢查內(nèi)容

2013年1月至2013年12月鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理和收支情況，必要時(shí)將追溯到以前年度。

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收入方面。1、檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)有無墊稅引稅行為、預(yù)算內(nèi)收入是否轉(zhuǎn)預(yù)算外收入；2、財(cái)政票據(jù)管理是否規(guī)范，是否建立財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用核銷臺(tái)賬，是否按時(shí)與預(yù)算單位核銷票據(jù)，預(yù)算單位向財(cái)政所辦理財(cái)政票據(jù)核銷手續(xù)時(shí)，是否提供所有收費(fèi)收入均已繳入財(cái)政專戶的憑證即是否實(shí)行票款同行，有無使用非財(cái)政票據(jù)收費(fèi)行為。3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理，非稅收入和上級(jí)補(bǔ)助款是否繳存入財(cái)政局開設(shè)的“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政其它資金賬戶”統(tǒng)管，是否直接將款項(xiàng)繳存到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的其它賬戶、是否直接坐收坐支。4、檢查村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、“一事一議”資金、征地拆遷補(bǔ)償收入等資金是否繳入“村賬鄉(xiāng)賬戶”，實(shí)行收支兩條線管理。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)支出方面。主要檢查單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、現(xiàn)金管理規(guī)定、政府采購制度以及公務(wù)卡執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否通過“專項(xiàng)資金賬戶”或“村賬鄉(xiāng)賬戶”進(jìn)行日常性資金收支、稅務(wù)派出所敬老院有無用白條或三聯(lián)單在鄉(xiāng)鎮(zhèn)支取現(xiàn)金。檢查鄉(xiāng)村報(bào)賬員個(gè)人賬戶大額支出資金的流向，違反直接支付的要求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)是或通過授權(quán)支付形式將大額資金轉(zhuǎn)村級(jí)賬戶或報(bào)賬員個(gè)人賬戶實(shí)行支出。征地拆遷補(bǔ)償性資金有無通過“村賬鄉(xiāng)賬戶”直接支付到補(bǔ)償對象銀行賬戶。檢查新農(nóng)村建設(shè)資金的使用情況，有無虛報(bào)支出和套取、挪用甚至貪污、侵占財(cái)政資金。

（三）財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)助資金方面。1.主要檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)2013年惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放情況、惠農(nóng)政策落實(shí)情況。針對群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，突出檢查危房改造、救災(zāi)救濟(jì)、農(nóng)村低保、計(jì)生扶助等補(bǔ)貼對象是否符合補(bǔ)助條件，是否按規(guī)定程序、標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，是否進(jìn)行公開公示等；2.“一卡通”全年是否登記備查帳；3.專項(xiàng)資金賬戶或一卡通專戶是否銷戶，銷戶余額的去向。

（四）財(cái)政社保專項(xiàng)資金方面。重點(diǎn)抽查2013年各項(xiàng)財(cái)政社保專項(xiàng)資金管理使用中存在的問題。

（五）銀行賬戶清理方面。2012年1月實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中支付后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否還保留銀行賬戶，重點(diǎn)檢查計(jì)生辦、勞動(dòng)保障站等鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位及該單位的報(bào)賬員個(gè)人賬戶。

（六）財(cái)政所檔案管理方面。重點(diǎn)檢查財(cái)政所一卡通賬簿、資金發(fā)放明細(xì)表、鄉(xiāng)鎮(zhèn)零余額賬簿、憑證的歸檔保管情況。

（七）根據(jù)上財(cái)監(jiān)發(fā)【2014】1號(hào)文件精神進(jìn)行督促檢查。

（八）根據(jù)調(diào)研提綱搞好相關(guān)調(diào)研工作。

四、檢查方法

1、對被查單位下發(fā)書面檢查通知。

2、檢查組采取進(jìn)點(diǎn)檢查和調(diào)賬檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行，實(shí)行檢查組對被查單位檢查、處罰、整改包干負(fù)責(zé)制。

3、檢查組要將鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在問題和有關(guān)建議進(jìn)行總結(jié)分析，形成檢查工作底稿和檢查報(bào)告并向被查單位反饋意見；檢查中形成的檢查工作底稿，應(yīng)由被查單位和經(jīng)辦人員簽章認(rèn)可。

4、檢查組要向財(cái)政監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)檢查情況，再由財(cái)政監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組向縣人民政府匯報(bào)；

5、對被查單位的違法違規(guī)行為下達(dá)《財(cái)政違規(guī)行為處罰決定》或《財(cái)政違規(guī)行為限期整改意見書》；

6《檢查報(bào)告》、《財(cái)政違規(guī)行為處罰決定》或《財(cái)政違規(guī)行為限期整改意見書》分別報(bào)送縣財(cái)政監(jiān)督檢查局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局歸檔備案。

五、檢查處理

對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，檢查組要依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《行政處罰法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及有關(guān)法律法規(guī)予以嚴(yán)肅處理。對涉及的違法違規(guī)資金應(yīng)當(dāng)予以沒收的，一律按照財(cái)政隸屬關(guān)系予以扣繳；鄉(xiāng)鎮(zhèn)對下達(dá)的整改意見在回訪檢查中發(fā)現(xiàn)拒不執(zhí)行或整改不徹底的，檢查組將依法收回違規(guī)資金，必要時(shí)采取停發(fā)工資、停撥往來、經(jīng)費(fèi)等相應(yīng)措施。

財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查報(bào)告范文第5篇

專項(xiàng)資金自查報(bào)告一關(guān)于強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清理自查工作情況的報(bào)告縣強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清查領(lǐng)導(dǎo)組辦公室：根據(jù)《舒城縣強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清理和檢查工作實(shí)施方案》的要求，我們對近三年來強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金使用情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、工作落實(shí)

1、自縣強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清理工作會(huì)后，鄉(xiāng)立即召開黨委擴(kuò)大會(huì)，就縣會(huì)議精神及相關(guān)文件進(jìn)行了傳達(dá)和學(xué)習(xí)，并就此項(xiàng)工作如何開展進(jìn)行了安排。

2、召開由各村及政府相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員參加的專題會(huì)，會(huì)上傳達(dá)和學(xué)習(xí)了縣會(huì)議精神及相關(guān)文件，對我鄉(xiāng)自查工作進(jìn)行全面部署，并以闕政字[2019]74號(hào)文件形式下發(fā)到各自查單位。同時(shí)對自查報(bào)表的填報(bào)工作進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3、鄉(xiāng)村聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)配合。政府相關(guān)部門對近幾年強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金進(jìn)行全面核現(xiàn)核查，各村在鄉(xiāng)政府部門的配合下，對強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金特別是打卡發(fā)放到戶資金，對照發(fā)放條件進(jìn)行逐項(xiàng)核查。

二、自查結(jié)果

1、打卡發(fā)放類：根據(jù)自查表，我鄉(xiāng)共涉及農(nóng)作物良種補(bǔ)貼、糧食直補(bǔ)、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼、退耕還林補(bǔ)貼等9個(gè)項(xiàng)目。2019-2019年，以上資金由縣財(cái)政拔付到鄉(xiāng)財(cái)政，鄉(xiāng)財(cái)政足額將資金打卡到戶。2019年鄉(xiāng)財(cái)政根據(jù)縣核定的數(shù)據(jù)及時(shí)上傳相關(guān)到戶信息資料，由縣財(cái)政直接打卡到戶。存在問題，是在本次自查之前，在庫區(qū)移民直補(bǔ)到人資金發(fā)放中，由于時(shí)間跨度長，移民人口情況復(fù)雜，加之少數(shù)村剛申報(bào)時(shí)對政策把握不準(zhǔn)，出現(xiàn)錯(cuò)登，造成資金錯(cuò)發(fā)現(xiàn)象。如：2019年度何店村錯(cuò)登84人，打卡資金額為37800元;2019年陰洼村錯(cuò)登5人，打卡資金額為6750元。2019年闕店村錯(cuò)發(fā)資金36800元，橫山村錯(cuò)發(fā)資金35000元。鄉(xiāng)黨委政府發(fā)現(xiàn)后立即將打卡資金收回鄉(xiāng)財(cái)政，并給予全鄉(xiāng)通報(bào)批評。鄉(xiāng)紀(jì)委及時(shí)下發(fā)了闕紀(jì)[2019]02號(hào)文件《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)明水庫移民工作紀(jì)律，認(rèn)真開展水庫移民直補(bǔ)人口自查自糾工作的通知》。

2、工程項(xiàng)目類：我鄉(xiāng)主要涉及到財(cái)政扶貧資金(含以工代賑資金)。庫區(qū)扶持項(xiàng)目資金等。在資金管理方面，基本能做到專項(xiàng)管理、專款專用。但在本次自查過程中，發(fā)現(xiàn)在財(cái)政扶貧項(xiàng)目方面，有資金滯留現(xiàn)象，資金額達(dá)2.5萬元，波及2個(gè)小項(xiàng)目。其原因是以上資金到位后，正處于我鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)全面清理時(shí)期，各村資金已凍結(jié)，8月1日才開始運(yùn)行。近期我們已予糾正，將資金拔付到項(xiàng)目單位，并完善了帳務(wù)處理。

專項(xiàng)資金自查報(bào)告二為進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)資金綜合治理工作成果，落實(shí)各級(jí)加強(qiáng)反腐倡廉工作的部署，認(rèn)真查糾專項(xiàng)資金管理使用中的問題，建立健全專項(xiàng)資金長效監(jiān)管機(jī)制，確保專項(xiàng)資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性,根據(jù)省、市、區(qū)專項(xiàng)資金綜合治理工作文件精神，我鎮(zhèn)制定了《xx年專項(xiàng)資金綜合治理工作方案》，并由鎮(zhèn)財(cái)政所組織業(yè)務(wù)人員對xx至xx年的專項(xiàng)資金的來源、性質(zhì)、使用情況進(jìn)行了全面清理、自查，現(xiàn)將我鎮(zhèn)的自查情況匯報(bào)如下:

一、嚴(yán)格管理專款專用

我鎮(zhèn)在專項(xiàng)資金管理使用上嚴(yán)格按照區(qū)民政局、財(cái)政局專項(xiàng)資金使用規(guī)定，切實(shí)做到專戶儲(chǔ)存、專人負(fù)責(zé)、專項(xiàng)管理、專款專用、確保專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用效益和安全，做到“倆個(gè)堅(jiān)持”：

(一)堅(jiān)持專款專用、重點(diǎn)使用原則

在專項(xiàng)資金管理使用上，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的使用范圍，專款專用，任何單位和個(gè)人都不得以任何借口和任何手法擠占和挪用。一是救災(zāi)救濟(jì)資金分配。以保障災(zāi)民基本生活為依據(jù)，根據(jù)災(zāi)害大小、損失程度、自救能力，突出重點(diǎn)，不搞特殊化，不搞平均主義，無挪用、坐支、截留等違紀(jì)行為。在發(fā)放過程中堅(jiān)持民主評議、登記造冊、公開發(fā)放的程序，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。二是農(nóng)村居民最低生活保障資金。嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于全面推進(jìn)農(nóng)村居民最低生活保障制度的意見》中的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持專帳管理、專款專用的原則，嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，程序合規(guī)，無弄虛作假、優(yōu)親厚友、擠占、挪用、虛報(bào)等情況，堅(jiān)持客觀、公平、合理，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。堅(jiān)持按季度發(fā)放制度，實(shí)行銀行打卡發(fā)放，無擅自扣留低保金現(xiàn)象，確保貧困家庭保障金的足額發(fā)放，充分發(fā)揮資金使用效益。三是農(nóng)村醫(yī)療救助金按照農(nóng)村醫(yī)療救助政策嚴(yán)格審批程序，做到對象明確、資料齊全、手續(xù)完備、救助科學(xué)，定期向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督。

(二)堅(jiān)持情況反饋、加強(qiáng)監(jiān)督檢查

加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用情況的跟蹤監(jiān)督和經(jīng)常性的檢查，確保專項(xiàng)資金真正落實(shí)到人民群眾身上。一是堅(jiān)持層層公開制度。結(jié)合村務(wù)公開工作，將各項(xiàng)民政事業(yè)專項(xiàng)資金的分配和使用納入公開內(nèi)容，從村、小組層層公開，接受人民群眾的監(jiān)督。二是堅(jiān)持逐級(jí)反饋制度。資金的分配情況，逐級(jí)反饋上報(bào)，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督。三是定期進(jìn)行檢查。每年鎮(zhèn)財(cái)政所都要對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行檢查，深入到各村入戶核對檢查看是否落實(shí)到戶到人，是否使用得當(dāng)，是否存在優(yōu)親厚友等現(xiàn)象和問題，對發(fā)現(xiàn)的問題，采取措施，及時(shí)糾正，認(rèn)真處理，強(qiáng)化管理，有效杜絕了專項(xiàng)資金在分配使用過程中的違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，保證了專項(xiàng)資金的使用安全。

二、專項(xiàng)資金撥付使用情況

(一)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)。xx年6月至xx年12月，區(qū)財(cái)政下?lián)芗译娤锣l(xiāng)津貼58900元，實(shí)付65900.90元。xx年區(qū)財(cái)政下?lián)?4597.75元，實(shí)付6596.85元。xx年至xx年區(qū)財(cái)政共計(jì)下?lián)?2497.75元，我鎮(zhèn)實(shí)付72497.75元。我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)資金全數(shù)實(shí)時(shí)地按要求經(jīng)由“一卡通”形式，對全鎮(zhèn)村民進(jìn)行了補(bǔ)貼。

(二)糧食補(bǔ)。xx年共下?lián)芗Z食補(bǔ)638494.80元。

(三)退耕還林補(bǔ)。xx年共下?lián)?43760元、xx年共下?lián)?43760元、xx年共下?lián)?43760元。3年共計(jì)1331280元。

(四)汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)。xx年6月至xx年5月區(qū)財(cái)政下?lián)芷囅锣l(xiāng)補(bǔ)助426402.25元，我鎮(zhèn)共下發(fā)418440.40元，余額7961.85元。

(五)水庫移民補(bǔ)。xx年至xx年3月，我鎮(zhèn)共計(jì)對水庫移民補(bǔ)助5130元。

(六)教育補(bǔ)貼助學(xué)資金。xx年區(qū)財(cái)政撥款727200元，實(shí)際發(fā)放727200元。xx年區(qū)財(cái)政撥款666350元，實(shí)際發(fā)放666350元。兩年共計(jì)發(fā)放1493550元。

(七)新農(nóng)合醫(yī)療資金。

xx年門診補(bǔ)償涉及2371人，上級(jí)撥款70147.45元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放70147.45元;住院補(bǔ)償涉及526人，上級(jí)撥款719884.72元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放719884.72元;二次補(bǔ)償涉及400人，上級(jí)撥款201912.86元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放201912.86元。xx年門診補(bǔ)償涉及8853人，上級(jí)撥款141847.55元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放141847.55元;住院補(bǔ)償涉及617人，上級(jí)撥款1442591.12元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放1442591.12元;二次補(bǔ)償涉及581人，上級(jí)撥款212641.14元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放212641.14元。兩年來上級(jí)共計(jì)撥款2477614.84元，我鎮(zhèn)共計(jì)發(fā)放2477614.84元。

(八)農(nóng)村最低生活保證金。xx年上級(jí)撥款1554000元，我鎮(zhèn)按照規(guī)定以70元/月/人發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助1850人次，實(shí)際發(fā)放金額1554000元。xx年上級(jí)撥款1464160元，我鎮(zhèn)按照規(guī)定以70元/月/人發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助1624人次，實(shí)際發(fā)放金額1464160元。

(九)五保供養(yǎng)資金。xx年上級(jí)撥款213900元，我鎮(zhèn)按規(guī)定以1850元/年/人的形式進(jìn)行發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助144人次，實(shí)際發(fā)放金額213900元。xx年上級(jí)撥款213900元，我鎮(zhèn)按規(guī)定以1850元/年/人的形式進(jìn)行發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助144人次，實(shí)際發(fā)放金額213900元。

三、自查情況