強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理

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強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第1篇

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部管理 公正、平等、民主 倫理道德建設(shè)

Abstract ： The paper mainly discusses how to reinforce the enterprise internal management and establish the virtue internal control system.

1.企業(yè)管理運(yùn)行中制度德性的相關(guān)界定

所謂制度德性，一方面是指制度設(shè)計(jì)與安排的合倫理性合道德性，是人們從既定制度的本質(zhì)規(guī)定和運(yùn)作框架中引出道德價(jià)值、道德規(guī)范；另一方面也包括以倫理道德作為尺度和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一定的制度作出道德評(píng)價(jià)，看其是否合倫理性、合道德性，以及合倫理性合道德性的程度。這是企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要和要求，也是企業(yè)創(chuàng)新自身發(fā)展策略和思路的有益舉措。

2.企業(yè)管理運(yùn)行中實(shí)現(xiàn)制度德性的重要性

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有企業(yè)的各種制度規(guī)范本身是符合倫理道德的、符合普遍人性的，才有要求員工遵守的必要，才能使員工發(fā)自內(nèi)心地信服并踐行。借助這樣的制度，能夠很好地優(yōu)化企業(yè)的管理手段和高效地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)，同時(shí)，對(duì)于團(tuán)結(jié)員工、提升企業(yè)的凝聚力，以及改善員工道德風(fēng)貌、提升其道德素質(zhì)也具有非常重要的價(jià)值。

2.1保證企業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

企業(yè)管理可以劃分為人力資源管理、文化管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、營(yíng)銷管理等許多方面，企業(yè)通過(guò)這些管理內(nèi)容以實(shí)現(xiàn)最終的管理目標(biāo)，即經(jīng)濟(jì)利益。而經(jīng)濟(jì)利益這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)在極大程度上是依賴于員工的辛勤創(chuàng)造和勞作。只有企業(yè)在制定及落實(shí)內(nèi)部管理制度的過(guò)程中迎合員工的多種需要，才能促使員工為實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理目標(biāo)而努力。在現(xiàn)階段來(lái)說(shuō)，人們進(jìn)入企業(yè)獲得一份工作，主要是為了獲得一定的經(jīng)濟(jì)報(bào)酬和物質(zhì)利益。但是同時(shí)他們還有各種社會(huì)的、精神文化的、倫理道德上的需要和追求，人們希望企業(yè)不僅是一個(gè)勞動(dòng)場(chǎng)所，還是一個(gè)接觸社會(huì)、交往他人的社交場(chǎng)所，要求企業(yè)、車間、辦公室不僅具有工作勞動(dòng)的環(huán)境，而且具有精神的、文化的、倫理道德的氛圍。

2.2 提升企業(yè)對(duì)于員工的凝聚力

企業(yè)管理運(yùn)行中的各種制度是企業(yè)根據(jù)自身具體情況制定的，要求相關(guān)內(nèi)部成員共同遵守的辦事程序或行動(dòng)準(zhǔn)則，同時(shí)更是維系企業(yè)內(nèi)部成員行為的無(wú)形力量。企業(yè)成員嚴(yán)格遵循企業(yè)制度，將會(huì)受到表?yè)P(yáng)、鼓勵(lì)；反之，則會(huì)受到來(lái)自其他成員的壓力和批評(píng)，迫使他重新回到遵守企業(yè)制度的道路上來(lái)，否則，就會(huì)受到懲罰。因此，企業(yè)制度規(guī)范是形成企業(yè)凝聚力的動(dòng)力。一個(gè)缺乏制度的企業(yè)對(duì)員工是沒(méi)有約束力的，企業(yè)管理上的制度化不僅可以使員工在企業(yè)內(nèi)部得到鍛煉與提高，而且能夠創(chuàng)造并實(shí)現(xiàn)企業(yè)公平。

2.3加強(qiáng)員工的個(gè)人道德建設(shè)

對(duì)于企業(yè)制度來(lái)說(shuō)，如果企業(yè)的制度結(jié)構(gòu)不合理，制度本身就不道德。那么，一方面，要求員工做出道德行為就是不道德的；另一方面，員工即使做到了“道德”，也起不到多大的組織內(nèi)帶動(dòng)作用，或者只能獨(dú)善其身，或者助長(zhǎng)組織內(nèi)部的不道德。反之，如果企業(yè)制度本身設(shè)計(jì)合理，符合道德的精神，一方面，它有“權(quán)”要求員工做出道德的行為；另一方面，它也有助于員工做出道德的行為，并能對(duì)不道德的行為進(jìn)行有效的控制。因此，制度德性是個(gè)體德性的基礎(chǔ)和前提，企業(yè)制度合乎道德性有利于加強(qiáng)內(nèi)部員工的個(gè)人道德建設(shè)。

3.企業(yè)管理運(yùn)行中實(shí)現(xiàn)制度德性應(yīng)遵循的原則

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理制度是處理企業(yè)同員工各種關(guān)系的原則、方式、方法的經(jīng)常化、穩(wěn)定化、制度化的體現(xiàn)。它的建立和完善既要有經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上的根據(jù)，又要遵循合乎倫理道德的原則，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的制度德性。

3.1企業(yè)制度的制定及落實(shí)需立足公正原則

公正也即公平正義。“正義是社會(huì)制度的首要價(jià)值，正像真理是思想體系的首要價(jià)值一樣。一種理論，無(wú)論它多么精致和簡(jiǎn)潔，只要它不真實(shí)，就必須加以拒絕或修正；同樣，某種法律和制度，不管它們?nèi)绾斡行Ш蜅l理，只要它們不正義，就必須加以改造或廢除。”“一項(xiàng)正義的制度安排就是使其最大限度地實(shí)現(xiàn)某種平等。”制度公正是制度德性訴求的首要美德，表現(xiàn)在兩個(gè)方面：制度的內(nèi)容公正和制度的形式公正。

企業(yè)管理運(yùn)行中制度的內(nèi)容公正主要指考勤制度、獎(jiǎng)懲制度、培訓(xùn)制度等具體制度符合公平正義的要求。考勤制度公正就是應(yīng)以制度保證每個(gè)員工都受同樣的考勤方法和考勤原則約束，而不應(yīng)該存在源于職級(jí)層次的高低不同而出現(xiàn)的特殊考量標(biāo)準(zhǔn)。獎(jiǎng)懲制度公正指，當(dāng)員工順利高效地完成企業(yè)規(guī)定的生產(chǎn)任務(wù)或?qū)ζ髽I(yè)做出了一定的突出貢獻(xiàn)時(shí)，能得到應(yīng)有的獎(jiǎng)勵(lì)，而當(dāng)其損害企業(yè)榮譽(yù)或出賣企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益時(shí)會(huì)受到相應(yīng)的懲罰。培訓(xùn)制度公正則以保障不同職級(jí)不同工齡的員工接受教育的平等權(quán)利和機(jī)會(huì)，以制度來(lái)保證教育培訓(xùn)中的公平競(jìng)爭(zhēng)，公正地對(duì)待每個(gè)員工。

企業(yè)管理運(yùn)行中，制度的形式公正主要指制度的公開(kāi)性與參與性。制度只有實(shí)現(xiàn)公開(kāi)才能成為員工的公共認(rèn)識(shí)，企業(yè)的各類制度不應(yīng)成為絕密文件，而必須要最大限度地公開(kāi)，只有這樣員工才能對(duì)照明確的制度要求控制自己的行為，進(jìn)而規(guī)范和約束自己的行為以免于違反制度將遭受的損失和懲罰。參與性要求則保證每個(gè)有資格的人能參與到制度的制定、實(shí)施、監(jiān)督及評(píng)價(jià)過(guò)程中。每個(gè)員工都是企業(yè)的一個(gè)細(xì)胞、一個(gè)組成部分，他們有權(quán)參與制定企業(yè)的規(guī)章制度，也有權(quán)對(duì)于制度的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。企業(yè)作為一個(gè)整體必須保證員工對(duì)于制度的參與性。

3.2企業(yè)制度的制定及落實(shí)需尊重平等原則

平等是制度倫理的重要范疇，也是衡量制度是否具有道德性的重要價(jià)值尺度。制度平等是指企業(yè)的管理制度要維護(hù)員工在企業(yè)的考勤、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)、晉升等方面的權(quán)利和義務(wù)平等，以及程序意義上的機(jī)會(huì)的平等。

制度平等體現(xiàn)為機(jī)會(huì)平等。機(jī)會(huì)平等是每個(gè)員工自由發(fā)展的權(quán)利。“機(jī)會(huì)平等是所有的人不分高低貴賤、窮富美丑，只要付出了足夠的努力，滿足了相應(yīng)的條件，達(dá)到了規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，都有同樣的機(jī)會(huì)來(lái)贏取同一個(gè)社會(huì)職位，也就是羅爾斯所說(shuō)的‘使所有職位對(duì)所有人開(kāi)放’的原則。”為此，企業(yè)在制定及落實(shí)內(nèi)部管理制度時(shí)就必須要保證員工不分職務(wù)高低、工齡長(zhǎng)短，只要符合標(biāo)準(zhǔn)，就應(yīng)該享有平等的機(jī)會(huì)。

3.3企業(yè)制度的制定及落實(shí)需彰顯民主原則

民主是社會(huì)政治生活的一種基本訴求，也是企業(yè)制度德性發(fā)展完善的有效形式。雖然企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，企業(yè)一切活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)首先是考慮對(duì)于自身經(jīng)濟(jì)利益的貢獻(xiàn)，但是也不能忽視管理中的民主原則。企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理制度的民主，主要指保證員工能參與管理和決策企業(yè)管理體制和制度的設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)督及評(píng)價(jià)。企業(yè)要在制度上保證所有員工參與.企業(yè)管理和決策，要在制度設(shè)計(jì)上確保民主的方式、手段和渠道，使廣大員工的真實(shí)意見(jiàn)、愿望和要求及時(shí)反映到企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和決策部門。

制度民主的價(jià)值訴求在于實(shí)現(xiàn)真正的民主，而不是形式上的民主，更不是口號(hào)上的民主。企業(yè)在內(nèi)部管理制度的制定和落實(shí)中必須將這種民主落實(shí)到實(shí)處，保證員工獲得真正意義上的民主。現(xiàn)代企業(yè)的管理制度必須在經(jīng)濟(jì)上是有效率的， 在技術(shù)上是科學(xué)的，在社會(huì)文化上是文明進(jìn)步的，在倫理道德上是公正合理的。

結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)倫理道德建設(shè)是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度所不可缺少的基礎(chǔ)建設(shè)、軟件建設(shè)，企業(yè)倫理道德中的根本原則應(yīng)成為現(xiàn)代企業(yè)制度理論基礎(chǔ)中的重要構(gòu)件，企業(yè)倫理道德中的各種具體規(guī)范、規(guī)則應(yīng)成為建立現(xiàn)代企業(yè)制度必須考慮的因素。企業(yè)管理運(yùn)行中的制度德性將具有日益顯著的地位、發(fā)揮日益重要的作用，這是當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展的一種明顯的不可阻擋的歷史趨勢(shì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]林浩.制度倫理和我們的任務(wù)[J].云南財(cái)貿(mào)學(xué)院學(xué)報(bào)，2003.

強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第2篇

關(guān)鍵詞：基層央行；內(nèi)部監(jiān)督；思考

人民銀行內(nèi)部監(jiān)督工作是保證人民銀行正確行使中央銀行職能的基礎(chǔ)性工作。經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展與規(guī)范，不斷得到完善，內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制比較健全，內(nèi)部監(jiān)督管理工作得到進(jìn)一步強(qiáng)化。人民銀行內(nèi)部控制已形成了以紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、事后監(jiān)督為主體的“三位一體”的內(nèi)部監(jiān)督體系，這三個(gè)部門相互分工相互協(xié)作，加強(qiáng)業(yè)務(wù)工作的規(guī)范和崗位責(zé)任的落實(shí)，促進(jìn)各項(xiàng)制度的落實(shí)，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控，極大地助推了各項(xiàng)工作的有效開(kāi)展，保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的有序運(yùn)行。但是，各種監(jiān)督效果利用還不太理想，監(jiān)督合理的發(fā)揮不充分，監(jiān)督部門間的配合還不夠默契，監(jiān)督合力難以發(fā)揮，監(jiān)督成果共享不到位，監(jiān)督效率不高。因此，因此，當(dāng)前極有必要加強(qiáng)基層人民銀行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，整合并優(yōu)化監(jiān)督資源，構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、高效的監(jiān)督管理體系，提高監(jiān)督的威懾力和影響力，才能有效地控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。

一、當(dāng)前基層人民銀行各類內(nèi)部監(jiān)督工作格局及現(xiàn)狀

當(dāng)前人民銀行地市中心支行的內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制主要由“3+1”組成的四位一體監(jiān)督管理機(jī)制。即紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、事后監(jiān)督三個(gè)監(jiān)督部門，加上業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)部控制復(fù)核制度和業(yè)務(wù)指導(dǎo)檢查等，協(xié)同監(jiān)督，共同管理，促進(jìn)基層央行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展。

1.業(yè)務(wù)部門的復(fù)核與檢查。是防范內(nèi)部業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。人民銀行提供的金融服務(wù)是通過(guò)辦理金融機(jī)構(gòu)的資金清算、國(guó)庫(kù)資金收解、發(fā)行基金投放回籠、存款準(zhǔn)備金的劃轉(zhuǎn)、行政許可辦理等業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的。這些業(yè)務(wù)操作中潛在較高的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行同步復(fù)核是保證日常業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)，復(fù)核人員進(jìn)行及時(shí)審核糾錯(cuò)，把風(fēng)險(xiǎn)杜絕于萌芽狀態(tài)，不僅是必要的，而且是重要的。同時(shí)兼顧著對(duì)支行或部門業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)性檢查。

2.事后監(jiān)督中心。是人民銀行推出的一項(xiàng)旨在強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。主要是以本級(jí)行及支行作為監(jiān)督對(duì)象，主要把會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、發(fā)行等業(yè)務(wù)作為事后監(jiān)督的內(nèi)容，對(duì)每日發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行事后集中、全面審核和監(jiān)督，從而使一些問(wèn)題得以及時(shí)暴露并加以控制。但地市中支事后監(jiān)督部門在運(yùn)行過(guò)程中也逐步暴露出一些問(wèn)題，如職責(zé)定位不清、管理體制不順、監(jiān)督手段落后、人員素質(zhì)有待提高、外管等業(yè)務(wù)未集中納入監(jiān)督等，制約著其監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。

3.內(nèi)審監(jiān)督。是內(nèi)審機(jī)構(gòu)依據(jù)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、金融規(guī)章制度對(duì)本行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、安全性和有效性進(jìn)行監(jiān)督，是人民銀行的綜合再監(jiān)督部門。通過(guò)全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)、后續(xù)審計(jì)和內(nèi)控評(píng)審的方式對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和內(nèi)部管理情況進(jìn)行再監(jiān)督。具有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)、建議權(quán)，但沒(méi)有處分權(quán)。

4.紀(jì)檢監(jiān)察。則是通過(guò)對(duì)個(gè)人在執(zhí)行法律法規(guī)政策過(guò)程中的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，實(shí)現(xiàn)對(duì)本級(jí)和下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員執(zhí)法行為的監(jiān)督。包括黨風(fēng)黨紀(jì)黨性等方面的監(jiān)督和行政行為的執(zhí)法監(jiān)察，黨風(fēng)廉政監(jiān)督重點(diǎn)是檢查黨紀(jì)政紀(jì)和黨的方針政策貫徹落實(shí)情況；執(zhí)法監(jiān)察是指監(jiān)察部門依照《國(guó)家行政監(jiān)察法》對(duì)執(zhí)法監(jiān)察對(duì)象執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和金融方針、政策、規(guī)章制度等情況進(jìn)行的監(jiān)督檢查，是對(duì)人民銀行依法行政行為實(shí)施的再監(jiān)督、再檢查。其重點(diǎn)是檢查人民銀行工作人員行政執(zhí)法、責(zé)任落實(shí)、責(zé)任追究等情況。具有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)、建議權(quán)和處分權(quán)。紀(jì)檢監(jiān)察通過(guò)開(kāi)展監(jiān)督檢查，確保政令暢通，各級(jí)干部盡職盡責(zé)、依法行政、廉潔勤政，起到重要的推動(dòng)作用。

二、當(dāng)前基層人民銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建設(shè)存在問(wèn)題

近年來(lái)，人民銀行在內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作和制度建設(shè)與落實(shí)等方面做了不少努力，得到了全面較好的規(guī)范，各項(xiàng)工作呈現(xiàn)出健康穩(wěn)步的發(fā)展態(tài)勢(shì)，并在整合內(nèi)部監(jiān)督資源、加強(qiáng)監(jiān)督平臺(tái)建設(shè)等方面進(jìn)行了有益的探索和嘗試，并取得了初步成效，但由于監(jiān)督體制不科學(xué)，監(jiān)督主體職責(zé)和工作要求的不同，監(jiān)督人力資源未得到合理調(diào)配，監(jiān)督合力尚未形成，監(jiān)督信息未得到充分共享，監(jiān)督成果未得到充分利用，監(jiān)督檢查工作時(shí)而還有出現(xiàn)重復(fù)等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，一定程度上制約了綜合監(jiān)督作用的發(fā)揮。

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。近年來(lái)，上級(jí)行制定了機(jī)關(guān)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施辦法，對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，要求縣市支行比照?qǐng)?zhí)行。由于缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，縣市支行在比照?qǐng)?zhí)行時(shí)基本上是照抄照搬，這種不切合實(shí)際的照抄照搬造成制度制定者與執(zhí)行者之間的錯(cuò)位，如集中采購(gòu)辦法在縣支行照抄照搬遵照?qǐng)?zhí)行有很大難度。同時(shí)，上級(jí)行監(jiān)督部門對(duì)內(nèi)控制度檢查時(shí)也是參照機(jī)關(guān)內(nèi)控評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)基層人民銀行進(jìn)行考核，使基層行對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生一種“人有我有”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。形成從上到下照抄照搬，層層制定制度，造成制度重復(fù)制定，可操作性不強(qiáng)。

2.各監(jiān)督部門各自為政。到目前為止，基層央行已經(jīng)建立起比較健全的內(nèi)部監(jiān)督組織體系，包括：業(yè)務(wù)部門的復(fù)核檢查、事后監(jiān)督、內(nèi)審監(jiān)督、執(zhí)法監(jiān)察和專業(yè)檢查五個(gè)層次，可以在事前、事中、事后三個(gè)階段實(shí)施全方位監(jiān)督。但各監(jiān)督部門由于分管領(lǐng)導(dǎo)不同、上級(jí)行對(duì)口部門不同，缺少統(tǒng)一的協(xié)調(diào)機(jī)制，很難對(duì)各部門的監(jiān)督任務(wù)進(jìn)行整體規(guī)劃、聯(lián)合實(shí)施，往往只能“單打獨(dú)斗”，或者是臨陣組合，監(jiān)督整體合力得不到充分發(fā)揮，監(jiān)督效果不盡如人意。

3.監(jiān)管制度不成體系。近年來(lái)，基層人民銀行負(fù)有監(jiān)督職能的部門均建立和完善了一系列監(jiān)督管理制度，內(nèi)容涵蓋人民銀行人、財(cái)、物的各個(gè)方面。但這些制度多數(shù)是由各監(jiān)督部門獨(dú)立制定，缺乏相互銜接性，而且這些規(guī)定之間存在著一些差別和沖突，一定程度上影響了監(jiān)督制度的有效落實(shí)。

4.監(jiān)管信息難以共享。經(jīng)過(guò)多年努力，各監(jiān)督部門在履行監(jiān)督職責(zé)過(guò)程中積累了大量有價(jià)值的監(jiān)督信息，包括查處問(wèn)題臺(tái)賬、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布情況及相關(guān)監(jiān)督檢查依據(jù)等內(nèi)容，但各部門往往對(duì)監(jiān)督信息采取“保密式”管理，只在領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督部門和被監(jiān)督部門之間進(jìn)行傳遞，即使是其他監(jiān)督部門，也很難全面、真實(shí)地了解相關(guān)信息。

5.監(jiān)督手段多樣，但同級(jí)監(jiān)督有局限性。采取同級(jí)監(jiān)督方式，監(jiān)督人員心存顧慮。監(jiān)督人員的隸屬關(guān)系是在本級(jí)，因而監(jiān)督檢查人員在開(kāi)展同級(jí)監(jiān)督時(shí)有“三怕”：怕引起被監(jiān)督部門主管領(lǐng)導(dǎo)的誤解，影響自己進(jìn)步；怕引起被監(jiān)督部門的抵觸，影響部門之間關(guān)系；怕引起被監(jiān)督人員的怨恨。由于監(jiān)督人員心存顧慮，監(jiān)督檢查的質(zhì)量和效果就可能打了折扣。

作的發(fā)展，監(jiān)督水平跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，存在著監(jiān)督走過(guò)場(chǎng)和“外行監(jiān)督內(nèi)行”查找風(fēng)險(xiǎn)隱患難的問(wèn)題，一定程度上限制了監(jiān)督工作的有效開(kāi)展。

7.監(jiān)督人員配備不足，素質(zhì)有待于提高，培訓(xùn)跟不上，制約了監(jiān)督業(yè)務(wù)的開(kāi)展。由于基層行目前人少事多，大多數(shù)行的紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審人員同時(shí)還兼職其他崗位業(yè)務(wù)，不能把全部精力投入到監(jiān)督工作中。

8.監(jiān)督手段落后，監(jiān)督成果利用不充分，影響監(jiān)督效能的發(fā)揮。目前人民銀行監(jiān)督部門在實(shí)施監(jiān)督時(shí)，基本上還是傳統(tǒng)方法、手工操作。面對(duì)日益發(fā)展的金融新業(yè)務(wù)和突飛猛進(jìn)的信息技術(shù)，原始的檢查方法和現(xiàn)有的檢查工具已顯現(xiàn)出蒼白無(wú)力和較為滯后的狀態(tài)。如內(nèi)審部門在開(kāi)展國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)檢查時(shí)，面對(duì)每年近千本的憑證、賬簿等資料，采取手工監(jiān)督方式，只能抽查的方式，監(jiān)督質(zhì)量很難得到保證。

三、加強(qiáng)基層人民銀行監(jiān)督管理機(jī)制建設(shè)的對(duì)策建議

1.統(tǒng)一內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，保證內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)質(zhì)量。按照統(tǒng)一性原則，除影響內(nèi)部控制的客觀因素變化外，對(duì)基層人民銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)采用同一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。建議上級(jí)行堅(jiān)持同一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)基層人民銀行建立完善內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。特別是對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，要針對(duì)基層人民銀行實(shí)際，明確內(nèi)控制度的制定者和執(zhí)行者，防止制度建設(shè)的重復(fù)性，建立起標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、要求明確、涵蓋所有業(yè)務(wù)流程和重要控制環(huán)節(jié)的規(guī)章制度。同時(shí)，要堅(jiān)持及時(shí)性原則，當(dāng)內(nèi)部控制各因素發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)重新評(píng)價(jià)。如基層人民銀行要根據(jù)新業(yè)務(wù)、新制度及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化，及時(shí)確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施，以保持內(nèi)控評(píng)價(jià)的持續(xù)性和有效性。

2.整合監(jiān)督力量，合理調(diào)配監(jiān)督資源。一是在明確各自職能分工的基礎(chǔ)上，整合紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審部門，建立中支黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各監(jiān)督部門分工協(xié)作的“大監(jiān)督”工作格局，統(tǒng)一調(diào)配監(jiān)督人力資源，實(shí)行支行監(jiān)督人員派駐制。同時(shí)監(jiān)督職能部門要建立職責(zé)明確、分工協(xié)作的責(zé)任制，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)督資源和監(jiān)督效果最大化為目標(biāo)。二是設(shè)立監(jiān)督管理崗，專門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制監(jiān)督管理工作，以增強(qiáng)監(jiān)督的獨(dú)立性和實(shí)效性，解決同級(jí)監(jiān)督難問(wèn)題。內(nèi)控建設(shè)管理機(jī)構(gòu)也相應(yīng)設(shè)在紀(jì)檢部門，全權(quán)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)工作，定期不定期開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)活動(dòng)，聽(tīng)取工作匯報(bào)，落實(shí)評(píng)價(jià)結(jié)論，建立監(jiān)督信息互通互報(bào)制度，提高監(jiān)督效果。

3.搭建上下暢通的監(jiān)督信息共享平臺(tái)。構(gòu)筑一個(gè)連接紀(jì)檢、內(nèi)審、事后監(jiān)督等部門的信息資源網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，在平臺(tái)上建立監(jiān)督依據(jù)、監(jiān)督成果及內(nèi)控評(píng)價(jià)信息庫(kù)；及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、規(guī)章制度、監(jiān)督檢查項(xiàng)目安排、監(jiān)督檢查情況、后續(xù)跟蹤整改情況等進(jìn)行公布，以利實(shí)時(shí)查詢，并要求各監(jiān)督部門在每次任務(wù)完成后，必須將相關(guān)信息錄入到信息庫(kù)中，從而加強(qiáng)了監(jiān)督部門之間的信息溝通與共享，使各監(jiān)督部門及時(shí)了解監(jiān)督檢查開(kāi)展情況，共享監(jiān)督成果以實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息資源共享，提高監(jiān)督工作效率和監(jiān)督成果的利用率，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息資源共享。

4.完善監(jiān)督方式，增強(qiáng)監(jiān)督效果。一是改變目前以同級(jí)監(jiān)督為主的方式，采取下查一級(jí)和異地交叉檢查為主，從根源上解決監(jiān)督人員的后顧之憂。建立監(jiān)督與被監(jiān)督互信機(jī)制，監(jiān)督部門在監(jiān)督檢查的過(guò)程中，要做到寓監(jiān)督于服務(wù)中，多提一些推動(dòng)部門業(yè)務(wù)發(fā)展的建議，獲得被監(jiān)督部門的理解、配合和支持。二是多措并舉，切實(shí)利用監(jiān)督資源。建立監(jiān)督查處問(wèn)題臺(tái)賬制度，定期對(duì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行逐條勾兌，按季對(duì)前期監(jiān)督檢查中查處問(wèn)題的整改情況進(jìn)行通報(bào)，督促被監(jiān)督部門認(rèn)真整改，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，監(jiān)督部門對(duì)查出問(wèn)題進(jìn)行分部門分類別管理、定期對(duì)各部門發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的趨勢(shì)變化作出分析，劃分風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，進(jìn)行定期預(yù)警提示。

5.完善學(xué)習(xí)激勵(lì)機(jī)制，提高監(jiān)督人員素質(zhì)能力。一是經(jīng)常舉辦內(nèi)控理論講座和研討會(huì)，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督人員的理論知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高監(jiān)督人員分析、研究和處理具體問(wèn)題的能力，為監(jiān)督工作人員深入了解和實(shí)際參與央行各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供條件，實(shí)現(xiàn)理論與實(shí)踐相結(jié)合經(jīng)常化。二是結(jié)合各項(xiàng)工作尤其是新的業(yè)務(wù)工作實(shí)際，通過(guò)開(kāi)展業(yè)務(wù)集中培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)檢查培訓(xùn)等方式，切實(shí)解決監(jiān)督人員專業(yè)知識(shí)不夠、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查經(jīng)驗(yàn)不足的問(wèn)題。三是建立內(nèi)控監(jiān)督管理人員科學(xué)的績(jī)效考核制度，把職業(yè)紀(jì)律和職業(yè)道德教育貫穿于內(nèi)控監(jiān)督各項(xiàng)工作當(dāng)中，教育監(jiān)督人員客觀公正，廉潔自律，遵紀(jì)守法，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，提高執(zhí)行力。

強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：基層財(cái)政；監(jiān)督；完善

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，我國(guó)的公共財(cái)政管理模式也在不斷的發(fā)展和完善當(dāng)中，而近幾年，基層財(cái)政監(jiān)督工作更是得到了各界的廣泛關(guān)注，隨之而來(lái)的是一些實(shí)際的問(wèn)題也在不斷的探討中清晰起來(lái)。在對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行分析之前，首先要明確的是基層財(cái)政工作的主要內(nèi)容，因此，我們先對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行了 闡述和分析。

一、我國(guó)基層財(cái)政監(jiān)督機(jī)制的主要內(nèi)容

我國(guó)的基層財(cái)政監(jiān)督機(jī)制主要包括四個(gè)方面即財(cái)政支出監(jiān)督機(jī)制，財(cái)政收入監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。其具體內(nèi)容如下：

(一)財(cái)政收入監(jiān)督機(jī)制

依法保障財(cái)政收入的安全，完整和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作是基層財(cái)政收入監(jiān)督機(jī)制的主要工作。基層財(cái)政監(jiān)督主要是針對(duì)我國(guó)廣大的縣鄉(xiāng)財(cái)政部門的收入，加強(qiáng)這些地區(qū)的稅收和非稅收的財(cái)政監(jiān)督，積極開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，確保廣大縣鄉(xiāng)的財(cái)政收入能夠真實(shí)完好。

(二)財(cái)政支出監(jiān)督機(jī)制

在對(duì)我國(guó)的基層財(cái)政監(jiān)督中，對(duì)其財(cái)政的支出監(jiān)督正逐漸成為財(cái)政監(jiān)督的主要方向之一。對(duì)財(cái)政的支出進(jìn)行監(jiān)督是為了保證財(cái)政資金使用安全，符合規(guī)定。基層的財(cái)政支出監(jiān)督工作主要是針對(duì)縣鄉(xiāng)的財(cái)政預(yù)算，各基層部門的預(yù)算，財(cái)政的支出，國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督，專用資金的監(jiān)督管理等。財(cái)政的支出要嚴(yán)格依據(jù)相應(yīng)的審批手續(xù)進(jìn)行，要把基層的專項(xiàng)財(cái)政檢查和日常監(jiān)督貫徹實(shí)施，保障基層財(cái)政資金能夠有效安全的使用。

(三)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

所謂財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督指的是財(cái)政內(nèi)部的自我約束的控制的能力，是基層財(cái)政部門對(duì)自我的評(píng)價(jià)，其主要是對(duì)財(cái)政部門的各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督，監(jiān)督其是否依法履行自己的職責(zé)。是對(duì)財(cái)政部門的資金和職位的全部監(jiān)督，在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)的給予糾正。促使財(cái)政部門貫徹實(shí)施財(cái)政法律法規(guī)。

二、基層財(cái)政監(jiān)督機(jī)制的薄弱環(huán)節(jié)

(一)財(cái)政監(jiān)督方式單調(diào)

一直以來(lái)，我國(guó)的基層財(cái)政監(jiān)督由于受到財(cái)政監(jiān)督職責(zé)等方面的影響，受監(jiān)督的管理模式比較單一，監(jiān)督方式不規(guī)范。其主要表現(xiàn)為：

1.從基層財(cái)政監(jiān)督方式來(lái)說(shuō)，基層的財(cái)政監(jiān)督是以突然性檢查和專線財(cái)政檢查為主，財(cái)政的日常檢查較少。

2.對(duì)基層財(cái)政監(jiān)督的過(guò)程看，對(duì)我國(guó)基層的財(cái)政監(jiān)督并不偏重于事前，事中財(cái)務(wù)監(jiān)督，而是主要以事后監(jiān)督檢查為主。

    3.從我國(guó)基層財(cái)政的監(jiān)督內(nèi)容上看，對(duì)基層的財(cái)政監(jiān)督主要是對(duì)其公共收入的監(jiān)督，而對(duì)其公共支出的監(jiān)督則相應(yīng)的偏少，對(duì)財(cái)政預(yù)算的監(jiān)督居多而對(duì)非預(yù)算外的財(cái)政監(jiān)督偏少，對(duì)個(gè)別事項(xiàng)的監(jiān)督檢查多但是對(duì)其監(jiān)督跟蹤的少。

(二)基層財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督薄弱

我國(guó)基層財(cái)政部門財(cái)政工作人員素質(zhì)偏低，思想認(rèn)識(shí)不充分，監(jiān)督環(huán)境不完善等情況，許多基層財(cái)政部門只注重財(cái)政外部監(jiān)督，忽略了財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的情況，造成了財(cái)政經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域違法案件屢禁不止，甚至還有更惡劣的事情發(fā)生，這與財(cái)政部門的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，沒(méi)有貫穿實(shí)施有關(guān)。

(三)財(cái)政監(jiān)督和其他經(jīng)濟(jì)監(jiān)督協(xié)調(diào)不夠

在我國(guó)對(duì)財(cái)政進(jìn)行監(jiān)督檢查的部門主要有審計(jì)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)，財(cái)政部門，由于這三個(gè)機(jī)關(guān)部門存在權(quán)利和職責(zé)相互重疊的地方，并且三個(gè)部門之間沒(méi)有建立必要的相互協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)我國(guó)的基層財(cái)政部門就會(huì)造成多部門檢查，重復(fù)檢查的情況時(shí)有發(fā)生。同時(shí)各職責(zé)部門對(duì)地方財(cái)政監(jiān)督檢查工作不能相互配合，各自為政，信息不能共享利用，并且都是將財(cái)政監(jiān)督檢查工作放在事后，因此對(duì)基層財(cái)政的監(jiān)督檢查工作就會(huì)發(fā)生重復(fù)的情況，浪費(fèi)了非必要的人力物力等方面的投入，無(wú)形的增加了監(jiān)督檢查的投入，但檢查效果依然不很明顯。

三、完善基層財(cái)政監(jiān)督機(jī)制的措施

(一)改進(jìn)監(jiān)督方式

改進(jìn)基層財(cái)政監(jiān)督方式，完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，把現(xiàn)有的時(shí)候監(jiān)督檢查機(jī)制，突擊檢查監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槿粘５模轿坏谋O(jiān)督管理機(jī)制，并貫徹實(shí)施。財(cái)政監(jiān)督檢查也要按照財(cái)政管理工作把財(cái)政監(jiān)督管理分為事前，事中，事后三個(gè)階段進(jìn)行監(jiān)督管理。基層財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)現(xiàn)在面臨的主要任務(wù)是建立和健全事前的監(jiān)督審核，事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結(jié)合的全方位的監(jiān)督檢查機(jī)制。

(二)完善內(nèi)部監(jiān)督制度

對(duì)基層財(cái)政內(nèi)部開(kāi)展監(jiān)督是對(duì)基層財(cái)政部門的一種權(quán)利約束。對(duì)基層財(cái)政部門實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，可以從根源上實(shí)現(xiàn)財(cái)政的法律法規(guī)正確的貫徹實(shí)施。第一，地方財(cái)政內(nèi)部要建立完善責(zé)任考核追究制度。其主要指的基層財(cái)政部門將財(cái)政涉農(nóng)資金，費(fèi)用控制等納入到各單位的年度考核任務(wù)中，和單位評(píng)先進(jìn)和工作責(zé)任制相關(guān)聯(lián)，監(jiān)督檢查人員對(duì)發(fā)現(xiàn)財(cái)政違規(guī)違法的行為要嚴(yán)肅的處理，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二，要對(duì)基層的財(cái)政加強(qiáng)監(jiān)督檢查，對(duì)其財(cái)政工作實(shí)行財(cái)務(wù)“四審”。

(三)加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)

為增強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督的整體協(xié)同性，必須注意加強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，這是財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)和其他業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的共同任務(wù)。一是應(yīng)由專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)牽頭研究和制定財(cái)政監(jiān)督的制度辦法和工作程序。對(duì)內(nèi)，要協(xié)調(diào)好財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)和其他財(cái)政業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，建立起相互配合、相互促進(jìn)、相互制約的工作協(xié)調(diào)機(jī)制；注重做好財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部的溝通協(xié)調(diào)工作，及時(shí)溝通監(jiān)管情況，適時(shí)組織上下聯(lián)動(dòng)檢查，促進(jìn)形成整個(gè)財(cái)政部門內(nèi)部縱橫聯(lián)動(dòng)、齊抓共管的監(jiān)督格局。

四、結(jié)論

基層財(cái)政應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督力度、建立內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制、提高重視程度和加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)等方面不斷完善相關(guān)措施，有效樹(shù)立財(cái)政監(jiān)督的權(quán)威性。同時(shí)，也要進(jìn)一步為開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督創(chuàng)造有利的社會(huì)環(huán)境，以利于基層財(cái)政監(jiān)督機(jī)制更好地發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)：

[1] 郭建飛. 強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督的現(xiàn)時(shí)思考[J]. 現(xiàn)代商業(yè), 2010, (09)

強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第4篇

1、全面推進(jìn)卷煙市場(chǎng)管理，實(shí)行市管員檢查、中隊(duì)日常檢查、大隊(duì)日常檢查相結(jié)合三級(jí)檢查制度。即：中隊(duì)市場(chǎng)稽查員，以二人形成互助執(zhí)法，每日根據(jù)中隊(duì)安排的市場(chǎng)稽查任務(wù)，開(kāi)展工作，每天每人檢查戶數(shù)，農(nóng)村不低于20戶，城區(qū)不低于30戶，填寫(xiě)市場(chǎng)管理檢查記錄卡。中隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)、副中隊(duì)長(zhǎng)根據(jù)每日安排的市場(chǎng)稽查任務(wù)，巡回各稽查互助組進(jìn)行檢查核實(shí)，填寫(xiě)檢查記錄表，除本人簽字認(rèn)可外，還需所管鄉(xiāng)、鎮(zhèn)街道的市管員簽字認(rèn)可，同時(shí)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)檢查情況，存在問(wèn)題的，及時(shí)填寫(xiě)整改通知，并納入中隊(duì)責(zé)任制考核。在此基礎(chǔ)上，稽查大隊(duì)市場(chǎng)管理員根據(jù)各中隊(duì)每旬上報(bào)的工作計(jì)劃及每日市場(chǎng)稽查安排，不定時(shí)、不定點(diǎn)對(duì)各中隊(duì)市場(chǎng)稽查工作情況作檢查，指導(dǎo)記錄，根據(jù)各中隊(duì)的工作安排進(jìn)行實(shí)地檢查，填制市場(chǎng)檢查記錄表，對(duì)存在問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，對(duì)整改意見(jiàn)整改不到位的下發(fā)整改通知，納入對(duì)中隊(duì)的責(zé)任制考核，每月提供市場(chǎng)檢查記錄，并將各中隊(duì)的檢查情況匯總上報(bào)。

2、加強(qiáng)與卷煙零售戶的服務(wù)與溝通，實(shí)行雙卡走訪工作制

工作方法流程是零售戶服務(wù)卡，存放于零售戶門市，每日由市管員檢查零售戶時(shí)填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容保存于零售戶處，并與市管員填寫(xiě)的市場(chǎng)檢查記錄卡相對(duì)應(yīng)。提供中隊(duì)、大隊(duì)的檢查依據(jù)。中隊(duì)、大隊(duì)檢查時(shí)，根據(jù)市管員提供的市場(chǎng)檢查記錄卡的時(shí)間、檢查地點(diǎn)、檢查內(nèi)容，實(shí)地檢查零售戶戶籍雙卡檔案，對(duì)照零售戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況是否相符，以此考核各市管員的日常市場(chǎng)管理工作是否到位。同時(shí)也是考核各中隊(duì)對(duì)市場(chǎng)管理工作是否督促到位、考核到位的依據(jù)。

3、建立誠(chéng)信等級(jí)管理檔案，加強(qiáng)對(duì)零售戶的管理

今年2月，進(jìn)一步建立健全了零售戶誠(chéng)信等級(jí)管理檔案、違法經(jīng)營(yíng)戶臺(tái)帳，零售戶編號(hào)錄入電腦，實(shí)行痕跡管理。按季度對(duì)零售戶進(jìn)行專賣管理誠(chéng)信等級(jí)考核升降管理，建立對(duì)零售戶專賣管理工作臺(tái)帳，作為對(duì)零售戶在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的痕跡資料管理。

4、強(qiáng)化專項(xiàng)治理力度，開(kāi)展市場(chǎng)清整行動(dòng)

在專項(xiàng)治理方面，組織公安、工商、煙草專賣及相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處共同參與，開(kāi)展了春節(jié)期間市場(chǎng)清整專項(xiàng)行動(dòng)、“風(fēng)暴”十號(hào)、十一號(hào)專項(xiàng)行動(dòng)、卷煙市場(chǎng)專項(xiàng)檢查行動(dòng)、查處打擊市外卷煙非法流入專項(xiàng)行動(dòng)。在每次行動(dòng)中，均按照市“兩煙”打假打私工作領(lǐng)導(dǎo)組的相關(guān)要求，擬定行動(dòng)預(yù)案、成立行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)組、召開(kāi)戰(zhàn)前動(dòng)員大會(huì)，對(duì)專項(xiàng)行動(dòng)的開(kāi)展作動(dòng)員、對(duì)行動(dòng)作具體安排、對(duì)工作紀(jì)律作強(qiáng)調(diào)。并按照行動(dòng)預(yù)案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作機(jī)制，緊緊圍繞清理整頓卷煙市場(chǎng)，查處無(wú)證照經(jīng)營(yíng)卷煙和經(jīng)營(yíng)假、私、非卷煙行為，打擊制售假冒卷煙網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)非法卷煙網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展工作，通過(guò)切實(shí)加強(qiáng)區(qū)內(nèi)涉煙物品儲(chǔ)運(yùn)、銷售等相關(guān)環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督管理，有效地切斷了違法犯罪分子非法獲取煙草原輔材料的渠道。

4、加強(qiáng)執(zhí)法打擊力度，認(rèn)真查處違法犯罪案件

今年以來(lái)，全區(qū)公、檢、法、工商、專賣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)密切配合，緊密協(xié)作，始終保持高壓態(tài)勢(shì)，積極開(kāi)展“兩煙”市場(chǎng)清整和打假打私工作。共出動(dòng)人員1400余人（次），印發(fā)傳單、通告各2200多份，裝備宣傳車錄音廣播宣傳90多車（次），在市場(chǎng)清整中，全區(qū)共查辦簡(jiǎn)易程序案件304起，沒(méi)收假煙207.9條。清理取締無(wú)證經(jīng)營(yíng)戶79戶。共查獲一般程序案件67起，查獲國(guó)產(chǎn)真煙18213.8條，案值66.5萬(wàn)元，罰款16.98萬(wàn)元，沒(méi)收假煙15307.7條，案值57余萬(wàn)元。

在案件辦理中，建立健全《案件辦理程序規(guī)定》、《案件審查制度》、《案件移送制度》、《大要案呈報(bào)制度》等案審制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行云高發(fā)[2006]3號(hào)、云檢〔2006〕81號(hào)、云勞教〔2006〕2號(hào)等文件精神，對(duì)涉煙案件按程序、重證據(jù)，加大了追刑力度，從快偵破，該立則立，該判必判，決不以行代刑和以罰代法，起到了“查處一起、打擊一起、警示大面”效果。同時(shí)，進(jìn)一步調(diào)整充實(shí)了案件審查領(lǐng)導(dǎo)組，對(duì)所有行政案件均進(jìn)行集體討論，決不一言堂，確保了我局所辦案件至今無(wú)復(fù)議和上訴情況發(fā)生。現(xiàn)由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)善频闹靥卮蟀讣?起，已刑拘6人，批捕3人。

二、嚴(yán)格內(nèi)部監(jiān)督管理，加強(qiáng)專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)建設(shè)

注重探索實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管制度化、規(guī)范化、日常化的有效途徑和方式，建立和健全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)嚴(yán)格自律的內(nèi)控機(jī)制、有效的同級(jí)監(jiān)管機(jī)制、嚴(yán)格的上級(jí)督察機(jī)制是我局內(nèi)部監(jiān)督管理的主要措施。逐年來(lái)，我局不斷加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理力度，在原內(nèi)部管理監(jiān)督辦公室設(shè)置的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實(shí)了辦公室人員，并配備了辦公室電腦、相機(jī)等辦公設(shè)備。對(duì)工作制度、流程、監(jiān)管考核等工作機(jī)制進(jìn)行了進(jìn)一步的完善和明確，工作機(jī)制上以局（司）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室為管理、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，以兩煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門、煙葉工作站及相關(guān)部門為基礎(chǔ)，實(shí)行部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，以部門為單位，設(shè)立內(nèi)管員，同時(shí)建立健全了《內(nèi)部監(jiān)督管理定期檢查制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件查處制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件移送制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作報(bào)告制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作同級(jí)監(jiān)管制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管考核責(zé)任追究制度》等把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，工作實(shí)行三化一流程，即：監(jiān)管流程化，突出痕跡化，促進(jìn)規(guī)范化。實(shí)施一套管理流程，即區(qū)內(nèi)部監(jiān)督管理辦公室，統(tǒng)一執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督管理考核實(shí)施辦法，統(tǒng)一內(nèi)部監(jiān)管臺(tái)帳，檢查工作流程，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，并配套相應(yīng)流程說(shuō)明，工作表格及臺(tái)帳痕跡資料規(guī)范要求，使每個(gè)工作環(huán)節(jié)留下監(jiān)管的痕跡和記錄，通過(guò)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，促使工作達(dá)到精細(xì)化，標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化。為切實(shí)增強(qiáng)了各級(jí)內(nèi)管人員的監(jiān)管意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，深入推行“精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化”工作標(biāo)準(zhǔn)，組織全區(qū)中層干部、專賣人員，內(nèi)管員進(jìn)行了內(nèi)部管理工作流程、規(guī)范要求的知識(shí)培訓(xùn)，明確了內(nèi)部監(jiān)督管理的重點(diǎn)，核心和監(jiān)管的方法，解決了“管什么，怎么管”的問(wèn)題，提高了實(shí)際操作水平，提升了內(nèi)管隊(duì)伍的整體素質(zhì)，同時(shí)還開(kāi)展了烤煙合同簽訂、烤煙育苗管理等培訓(xùn)，并在全區(qū)各部門多次進(jìn)行以會(huì)代訓(xùn)，牢固樹(shù)立了全體干部、職工對(duì)烤煙生產(chǎn)管理及內(nèi)管工作常抓不懈的思想。

三、繼續(xù)抓好專賣管理信息化建設(shè)工作

1、今年以來(lái)，我局進(jìn)一步完善以信息化為主線的專賣管理業(yè)務(wù)的現(xiàn)代管理模式。全面實(shí)現(xiàn)了證件、案件、內(nèi)管、市場(chǎng)、綜合五子系統(tǒng)的正常運(yùn)行和應(yīng)用，為搭建起數(shù)字專賣基礎(chǔ)框架，進(jìn)入管理分析平臺(tái)的利用，扎實(shí)有效地構(gòu)建起數(shù)字專賣的管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)專賣現(xiàn)代化管理模式打牢了基礎(chǔ)。

2、全面開(kāi)通和使用12313舉報(bào)投訴電話，做好來(lái)人、來(lái)函、來(lái)電的接待、記錄，為進(jìn)一步發(fā)展案源，加大執(zhí)法打擊力度奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、加強(qiáng)證件管理，全面完成零售許可證的延續(xù)和新辦工作。今年正值5年一次的卷煙零售許可證延續(xù)換發(fā)期間，我局高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組并擬定方案認(rèn)真開(kāi)展工作。按省、市局的相關(guān)規(guī)定和要求，建立健全零售戶檔案卷宗，共辦理許可證延續(xù)1835戶，并新辦302戶。

四、加大烤煙收購(gòu)執(zhí)紀(jì)執(zhí)法力度，確保工作取得實(shí)效

為認(rèn)真貫徹執(zhí)行“嚴(yán)格控制、適度從緊”的方針，緊緊圍繞23萬(wàn)擔(dān)收購(gòu)任務(wù)，七月中旬，區(qū)委、區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)就召集有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)會(huì)，對(duì)烤煙執(zhí)紀(jì)執(zhí)法工作作了專題研究，成立了烤煙收購(gòu)專賣執(zhí)法打擊工作領(lǐng)導(dǎo)組，做到未雨綢繆，及早布置，并將真抓實(shí)干，強(qiáng)化力度作為一個(gè)重點(diǎn)，按照轄區(qū)負(fù)責(zé)、分級(jí)管理、協(xié)同作戰(zhàn)的原則，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法宣傳點(diǎn)及重點(diǎn)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的督促、檢查工作，堅(jiān)持打小打了、露頭就打的原則，使今年的執(zhí)法打擊工作進(jìn)一步落到了實(shí)處，有效地控制了煙販子的不法活動(dòng)，打擊煙販子的囂張氣焰，最大限度地把違法犯罪行為消滅在了萌芽狀態(tài)，較好的維護(hù)了烤煙收購(gòu)秩序，有力地促進(jìn)了烤收購(gòu)工作正常進(jìn)行。從收購(gòu)開(kāi)始到結(jié)束，沒(méi)有發(fā)生一件扯皮吵鬧事件。截止到10月11日全區(qū)烤煙收購(gòu)結(jié)束，共收購(gòu)煙葉12150000.0公斤（含豐產(chǎn)煙），占計(jì)劃收購(gòu)總量的100.00%，其中上等煙達(dá)45.12%，中等煙達(dá)41.50%，上中等煙合計(jì)達(dá)到了86.61%，公斤價(jià)達(dá)到了14.78元，畝產(chǎn)值達(dá)2494.54元。

五、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，打造一支行業(yè)優(yōu)秀的職工隊(duì)伍

1.強(qiáng)化改革意識(shí)，充實(shí)專賣力量。區(qū)煙草專賣局（公司）根據(jù)煙草形勢(shì)的變化，不斷深化改革、強(qiáng)化管理，進(jìn)一步充實(shí)和著力打造專賣職工隊(duì)伍。除局長(zhǎng)和分管專賣的副局長(zhǎng)外，全局共設(shè)一個(gè)專賣管理科（稽查大隊(duì)，含“兩煙”辦和內(nèi)管辦）、三個(gè)專賣管理所（稽查中隊(duì)），共有專職專賣執(zhí)法人員41名，配置了執(zhí)法車及相應(yīng)的辦案設(shè)施：電腦、打印機(jī)、像機(jī)等辦案、辦證設(shè)施，為打造數(shù)字專賣奠定了基礎(chǔ)，提供物質(zhì)保障。

2．加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高專賣隊(duì)伍素質(zhì)。區(qū)煙草專賣局（司）結(jié)合省市局的有關(guān)規(guī)定和要求，通過(guò)積極準(zhǔn)備，擬定方案，認(rèn)真組織召開(kāi)了為期三天的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督及法律法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)會(huì)議，公司機(jī)關(guān)各科室的科長(zhǎng)、各煙葉工作站的站長(zhǎng)和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督員以及專賣管理科、內(nèi)管辦、稽查中隊(duì)的全體專賣人員參加了培訓(xùn)。此外，每季度召開(kāi)一次專銷聯(lián)席會(huì)議，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難。除此之外，每月召開(kāi)一次專賣工作會(huì)議，進(jìn)行以會(huì)代訓(xùn)和工作安排，及時(shí)傳達(dá)學(xué)習(xí)各級(jí)各類文件精神，講解專賣管理的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和違法、違規(guī)案件的辦理。通過(guò)不同形式，不同規(guī)模的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和相關(guān)法律、法規(guī)的講解，進(jìn)一步提高了專賣人員的執(zhí)法水平和業(yè)務(wù)技能，在實(shí)際工作中得到了很好的體現(xiàn)，專賣隊(duì)伍敢于執(zhí)法、善于執(zhí)法，辦案規(guī)范。

3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保專賣管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。在局（司）成立檢查考核領(lǐng)導(dǎo)組的基礎(chǔ)上，又成立專賣管理考核領(lǐng)導(dǎo)組，由分管專賣管理工作的副局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，擬訂實(shí)施獎(jiǎng)懲責(zé)任制，對(duì)專賣管理工作單項(xiàng)檢查考核，實(shí)行考核到中隊(duì)，中隊(duì)考核兌現(xiàn)到個(gè)人的二次、三次的分配制度。一方面使職責(zé)更加明確，責(zé)任分明到人。有集體、個(gè)人的工作目標(biāo)任務(wù)；建立健全了分解到人、考核到人的制度，通過(guò)運(yùn)行修改逐步形成切實(shí)有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)開(kāi)展工作，發(fā)揮能動(dòng)取到了核心的作用。

六、領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力，努力搞好創(chuàng)建工作

按照國(guó)家局關(guān)于在全行業(yè)開(kāi)展優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局創(chuàng)建活動(dòng)的要求，局司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)國(guó)家局召開(kāi)的優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局創(chuàng)建活動(dòng)電視電話會(huì)議精神，及時(shí)成立創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)組，由局長(zhǎng)親自掛帥任組長(zhǎng)，分管副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各科室抽調(diào)相關(guān)人員9名組成創(chuàng)建辦，由專賣管理科、綜合辦具體負(fù)責(zé)創(chuàng)建工作，同時(shí)根據(jù)《××省煙草專賣局開(kāi)展創(chuàng)建優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局活動(dòng)的實(shí)施意見(jiàn)》，結(jié)合我局工作情況,按照擬定的實(shí)施方案的任務(wù)和目標(biāo)抓好動(dòng)員部署、組織實(shí)施、檢查自查、提高完善四個(gè)方面的創(chuàng)建工作。在創(chuàng)建工作中，一是以全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)“嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的××煙草為目標(biāo)，按照“重心下移、著眼基層、突出服務(wù)、加強(qiáng)基礎(chǔ)”的工作方針組織開(kāi)展創(chuàng)建工作。二是本著以“四要”良好作風(fēng)教育為重點(diǎn)，確保創(chuàng)建活動(dòng)各項(xiàng)工作任務(wù)的完成。三是在成立創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)組的基礎(chǔ)上，下設(shè)辦公室，擬定下發(fā)了《××區(qū)開(kāi)展優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施辦法》，進(jìn)一步明確創(chuàng)建工作的目的、意義、責(zé)任和任務(wù)。四是由創(chuàng)建辦牽頭組織各科室、站所認(rèn)真梳理工作職責(zé)及流程，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，同時(shí)對(duì)已建立的制度和流程進(jìn)一步規(guī)范。

由于領(lǐng)導(dǎo)高度重視，措施得力，使整個(gè)創(chuàng)建活動(dòng)中呈現(xiàn)出了從未有過(guò)的良好態(tài)勢(shì)：一是機(jī)構(gòu)更加健全、制度更加完善、操作更加規(guī)范、流程更加優(yōu)化、層級(jí)管理更加明顯、用工分配制度更加科學(xué)。二是職工隊(duì)伍建設(shè)更具活力，工作作風(fēng)、精神面貌煥然一新，能自覺(jué)踐行企業(yè)管理理念，干部職工在創(chuàng)新開(kāi)拓方面有了更大的突破，執(zhí)行力到位，干部職工形成較強(qiáng)的凝聚力、戰(zhàn)斗力。尤其是我局提出的“快樂(lè)工作、陽(yáng)光體制”等工作理念，有效改善了工作環(huán)境，提升了企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力，人際關(guān)系更加和諧，使干部、職工能在較為寬松、愉快的工作環(huán)境中發(fā)揮所長(zhǎng)，創(chuàng)造較好的工作效益。三是制度分明、嚴(yán)格執(zhí)行、流程規(guī)范，管理機(jī)制的科學(xué)化、規(guī)范化，給我局帶了顯而易見(jiàn)的成效。尤其是實(shí)行了內(nèi)部目標(biāo)管理考核三級(jí)責(zé)任制，內(nèi)部專賣監(jiān)督管理考核二級(jí)責(zé)任制，市場(chǎng)管理三級(jí)核查制、案件辦理預(yù)案制、內(nèi)部管理臺(tái)帳統(tǒng)一等方面的制度，輔助于相關(guān)職責(zé)、制度、考核體系與全年經(jīng)濟(jì)硬指標(biāo)掛鉤，與經(jīng)濟(jì)收入、分配相結(jié)合，使之形成一整套完整的統(tǒng)一化、規(guī)范化管理的模式。四是優(yōu)化社會(huì)資源，爭(zhēng)取各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)和支持，與各職能部門形成合力，尤其是兩煙打假打私工作中建立了長(zhǎng)效機(jī)制，逐級(jí)簽定了責(zé)任狀，實(shí)行轄區(qū)包于負(fù)責(zé)制，經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲與行政問(wèn)責(zé)有機(jī)結(jié)合，建立由一個(gè)部門管理變?yōu)槎嗖块T、多層面，多環(huán)節(jié)的聯(lián)合管理機(jī)制，增強(qiáng)了全社會(huì)參與煙草專賣管理的力度和深度，充分整合發(fā)揮了區(qū)、鄉(xiāng)、職能部門的職能資源。

七、存在問(wèn)題及今后工作方向

（一）存在問(wèn)題

當(dāng)前，我區(qū)正處于加快發(fā)展的重要階段，也是各類矛盾的凸顯期，社會(huì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)成分、利益分配以及群眾生活方式日益多樣化，給煙草專賣管理工作帶來(lái)極大的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在：

1、××區(qū)是××通往四川、貴州、重慶等地的重要通道，是滇川黔現(xiàn)代物流集散地，過(guò)境卷煙落地銷售現(xiàn)象突出，回流煙多，假非煙運(yùn)輸、囤積、銷售屢禁不止，深層執(zhí)法打擊難度大，打假打私工作面臨新形勢(shì)。

2、人流、物流、資金流正在加劇，受各種利益導(dǎo)向的驅(qū)動(dòng)，一些不法分子置國(guó)家法律于不顧，鋌而走險(xiǎn)，以身試法，制假、售假、販假活動(dòng)不斷向我區(qū)滲透、蔓延，違法犯罪活動(dòng)頻繁，作案形式多樣，手段更加隱蔽，增加了查處破案的難度。特別是制假、販假出現(xiàn)新特點(diǎn)，由手工制作改為機(jī)器制作，造假水平達(dá)到以假亂真的程度，給專賣稽查工作帶來(lái)新難度。

3、由于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展多元化，低檔卷煙、假煙在廣大農(nóng)村和偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)占有較大市場(chǎng)，月兔、山河秀、金絲猴等品牌的假煙在我區(qū)落地銷售突出。

4、各種售假、販假利潤(rùn)大，處罰輕，往往因查獲案值小，達(dá)不到刑事處罰標(biāo)準(zhǔn)，給違法犯罪分子可乘之機(jī)，甚至流竄作案、異地作案、多區(qū)域作案，是導(dǎo)致制假、售假違法活動(dòng)屢打不絕的重要原因。

5、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地下煙葉土復(fù)烤、制絲、加工等違法犯罪行為仍有可能死灰復(fù)燃，查處打擊制假原輔材料的力度有待加強(qiáng)。

強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第5篇

一、優(yōu)化流程、強(qiáng)化機(jī)制，認(rèn)真開(kāi)展市場(chǎng)管理及案件辦理工作 2、加強(qiáng)與卷煙零售戶的服務(wù)與溝通，實(shí)行雙卡走訪工作制

工作方法流程是零售戶服務(wù)卡，存放于零售戶門市，每日由市管員檢查零售戶時(shí)填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容保存于零售戶處，并與市管員填寫(xiě)的市場(chǎng)檢查記錄卡相對(duì)應(yīng)。提供中隊(duì)、大隊(duì)的檢查依據(jù)。中隊(duì)、大隊(duì)檢查時(shí)，根據(jù)市管員提供的市場(chǎng)檢查記錄卡的時(shí)間、檢查地點(diǎn)、檢查內(nèi)容，實(shí)地檢查零售戶戶籍雙卡檔案，對(duì)照零售戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況是否相符，以此考核各市管員的日常市場(chǎng)管理工作是否到位。同時(shí)也是考核各中隊(duì)對(duì)市場(chǎng)管理工作是否督促到位、考核到位的依據(jù)。

3、建立誠(chéng)信等級(jí)管理檔案，加強(qiáng)對(duì)零售戶的管理

今年2月，進(jìn)一步建立健全了零售戶誠(chéng)信等級(jí)管理檔案、違法經(jīng)營(yíng)戶臺(tái)帳，零售戶編號(hào)錄入電腦，實(shí)行痕跡管理。按季度對(duì)零售戶進(jìn)行專賣管理誠(chéng)信等級(jí)考核升降管理，建立對(duì)零售戶專賣管理工作臺(tái)帳，作為對(duì)零售戶在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的痕跡資料管理。

4、強(qiáng)化專項(xiàng)治理力度，開(kāi)展市場(chǎng)清整行動(dòng)

在專項(xiàng)治理方面，組織公安、工商、煙草專賣及相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處共同參與，開(kāi)展了春節(jié)期間市場(chǎng)清整專項(xiàng)行動(dòng)、“風(fēng)暴”十號(hào)、十一號(hào)專項(xiàng)行動(dòng)、卷煙市場(chǎng)專項(xiàng)檢查行動(dòng)、查處打擊市外卷煙非法流入專項(xiàng)行動(dòng)。在每次行動(dòng)中，均按照市“兩煙”打假打私工作領(lǐng)導(dǎo)組的相關(guān)要求，擬定行動(dòng)預(yù)案、成立行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)組、召開(kāi)戰(zhàn)前動(dòng)員大會(huì)，對(duì)專項(xiàng)行動(dòng)的開(kāi)展作動(dòng)員、對(duì)行動(dòng)作具體安排、對(duì)工作紀(jì)律作強(qiáng)調(diào)。并按照行動(dòng)預(yù)案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作機(jī)制，緊緊圍繞清理整頓卷煙市場(chǎng)，查處無(wú)證照經(jīng)營(yíng)卷煙和經(jīng)營(yíng)假、私、非卷煙行為，打擊制售假冒卷煙網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)非法卷煙網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展工作，通過(guò)切實(shí)加強(qiáng)區(qū)內(nèi)涉煙物品儲(chǔ)運(yùn)、銷售等相關(guān)環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督管理，有效地切斷了違法犯罪分子非法獲取煙草原輔材料的渠道。

4、加強(qiáng)執(zhí)法打擊力度，認(rèn)真查處違法犯罪案件 在案件辦理中，建立健全《案件辦理程序規(guī)定》、《案件審查制度》、《案件移送制度》、《大要案呈報(bào)制度》等案審制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行云高發(fā)20063號(hào)、云檢〔2006〕81號(hào)、云勞教〔2006〕2號(hào)等文件精神，對(duì)涉煙案件按程序、重證據(jù)，加大了追刑力度，從快偵破，該立則立，該判必判，決不以行代刑和以罰代法，起到了“查處一起、打擊一起、警示大面”效果。同時(shí)，進(jìn)一步調(diào)整充實(shí)了案件審查領(lǐng)導(dǎo)組，對(duì)所有行政案件均進(jìn)行集體討論，決不一言堂，確保了我局所辦案件至今無(wú)復(fù)議和上訴情況發(fā)生。現(xiàn)由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)善频闹靥卮蟀讣?起，已刑拘6人，批捕3人。

二、嚴(yán)格內(nèi)部監(jiān)督管理，加強(qiáng)專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)建設(shè)

注重探索實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管制度化、規(guī)范化、日常化的有效途徑和方式，建立和健全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)嚴(yán)格自律的內(nèi)控機(jī)制、有效的同級(jí)監(jiān)管機(jī)制、嚴(yán)格的上級(jí)督察機(jī)制是我局內(nèi)部監(jiān)督管理的主要措施。逐年來(lái)，我局不斷加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理力度，在原內(nèi)部管理監(jiān)督辦公室設(shè)置的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實(shí)了辦公室人員，并配備了辦公室電腦、相機(jī)等辦公設(shè)備。對(duì)工作制度、流程、監(jiān)管考核等工作機(jī)制進(jìn)行了進(jìn)一步的完善和明確，工作機(jī)制上以局（司）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室為管理、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，以兩煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門、煙葉工作站及相關(guān)部門為基礎(chǔ)，實(shí)行部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，以部門為單位，設(shè)立內(nèi)管員，同時(shí)建立健全了《內(nèi)部監(jiān)督管理定期檢查制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件查處制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件移送制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作報(bào)告制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作同級(jí)監(jiān)管制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管考核責(zé)任追究制度》等把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，工作實(shí)行三化一流程，即：監(jiān)管流程化，突出痕跡化，促進(jìn)規(guī)范化。實(shí)施一套管理流程，即區(qū)內(nèi)部監(jiān)督管理辦公室，統(tǒng)一執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督管理考核實(shí)施辦法，統(tǒng)一內(nèi)部監(jiān)管臺(tái)帳，檢查工作流程，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，并配套相應(yīng)流程說(shuō)明，工作表格及臺(tái)帳痕跡資料規(guī)范要求，使每個(gè)工作環(huán)節(jié)留下監(jiān)管的痕跡和記錄，通過(guò)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，促使工作達(dá)到精細(xì)化，標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化。為切實(shí)增強(qiáng)了各級(jí)內(nèi)管人員的監(jiān)管意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，深入推行“精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化”工作標(biāo)準(zhǔn)，組織全區(qū)中層干部、專賣人員，內(nèi)管員進(jìn)行了內(nèi)部管理工作流程、規(guī)范要求的知識(shí)培訓(xùn)，明確了內(nèi)部監(jiān)督管理的重點(diǎn)，核心和監(jiān)管的方法，解決了“管什么，怎么管”的問(wèn)題，提高了實(shí)際操作水平，提升了內(nèi)管隊(duì)伍的整體素質(zhì)，同時(shí)還開(kāi)展了烤煙合同簽訂、烤煙育苗管理等培訓(xùn)，并在全區(qū)各部門多次進(jìn)行以會(huì)代訓(xùn)，牢固樹(shù)立了全體干部、職工對(duì)烤煙生產(chǎn)管理及內(nèi)管工作常抓不懈的思想。

三、繼續(xù)抓好專賣管理信息化建設(shè)工作

1、今年以來(lái)，我局進(jìn)一步完善以信息化為主線的專賣管理業(yè)務(wù)的現(xiàn)代管理模式。全面實(shí)現(xiàn)了證件、案件、內(nèi)管、市場(chǎng)、綜合五子系統(tǒng)的正常運(yùn)行和應(yīng)用，為搭建起數(shù)字專賣基礎(chǔ)框架，進(jìn)入管理分析平臺(tái)的利用，扎實(shí)有效地構(gòu)建起數(shù)字專賣的管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)專賣現(xiàn)代化管理模式打牢了基礎(chǔ)。

2、全面開(kāi)通和使用12313舉報(bào)投訴電話，做好來(lái)人、來(lái)函、來(lái)電的接待、記錄，為進(jìn)一步發(fā)展案源，加大執(zhí)法打擊力度奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 四、加大烤煙收購(gòu)執(zhí)紀(jì)執(zhí)法力度，確保工作取得實(shí)效 五、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，打造一支行業(yè)優(yōu)秀的職工隊(duì)伍

1.強(qiáng)化改革意識(shí)，充實(shí)專賣力量。區(qū)煙草專賣局（公司）根據(jù)煙草形勢(shì)的變化，不斷深化改革、強(qiáng)化管理，進(jìn)一步充實(shí)和著力打造專賣職工隊(duì)伍。除局長(zhǎng)和分管專賣的副局長(zhǎng)外，全局共設(shè)一個(gè)專賣管理科（稽查大隊(duì)，含“兩煙”辦和內(nèi)管辦）、三個(gè)專賣管理所（稽查中隊(duì)），共有專職專賣執(zhí)法人員41名，配置了執(zhí)法車及相應(yīng)的辦案設(shè)施：電腦、打印機(jī)、像機(jī)等辦案、辦證設(shè)施，為打造數(shù)字專賣奠定了基礎(chǔ)，提供物質(zhì)保障。

2．加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高專賣隊(duì)伍素質(zhì)。區(qū)煙草專賣局（司）結(jié)合省市局的有關(guān)規(guī)定和要求，通過(guò)積極準(zhǔn)備，擬定方案，認(rèn)真組織召開(kāi)了為期三天的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督及法律法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)會(huì)議，公司機(jī)關(guān)各科室的科長(zhǎng)、各煙葉工作站的站長(zhǎng)和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督員以及專賣管理科、內(nèi)管辦、稽查中隊(duì)的全體專賣人員參加了培訓(xùn)。此外，每季度召開(kāi)一次專銷聯(lián)席會(huì)議，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難。除此之外，每月召開(kāi)一次專賣工作會(huì)議，進(jìn)行以會(huì)代訓(xùn)和工作安排，及時(shí)傳達(dá)學(xué)習(xí)各級(jí)各類文件精神，講解專賣管理的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和違法、違規(guī)案件的辦理。通過(guò)不同形式，不同規(guī)模的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和相關(guān)法律、法規(guī)的講解，進(jìn)一步提高了專賣人員的執(zhí)法水平和業(yè)務(wù)技能，在實(shí)際工作中得到了很好的體現(xiàn)，專賣隊(duì)伍敢于執(zhí)法、善于執(zhí)法，辦案規(guī)范。

3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保專賣管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。在局（司）成立檢查考核領(lǐng)導(dǎo)組的基礎(chǔ)上，又成立專賣管理考核領(lǐng)導(dǎo)組，由分管專賣管理工作的副局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，擬訂實(shí)施獎(jiǎng)懲責(zé)任制，對(duì)專賣管理工作單項(xiàng)檢查考核，實(shí)行考核到中隊(duì)，中隊(duì)考核兌現(xiàn)到個(gè)人的二次、三次的分配制度。一方面使職責(zé)更加明確，責(zé)任分明到人。有集體、個(gè)人的工作目標(biāo)任務(wù)；建立健全了分解到人、考核到人的制度，通過(guò)運(yùn)行修改逐步形成切實(shí)有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)開(kāi)展工作，發(fā)揮能動(dòng)取到了核心的作用。

六、領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力，努力搞好創(chuàng)建工作

按照國(guó)家局關(guān)于在全行業(yè)開(kāi)展優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局創(chuàng)建活動(dòng)的要求，局司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)國(guó)家局召開(kāi)的優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局創(chuàng)建活動(dòng)電視電話會(huì)議精神，及時(shí)成立創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)組，由局長(zhǎng)親自掛帥任組長(zhǎng)，分管副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各科室抽調(diào)相關(guān)人員9名組成創(chuàng)建辦，由專賣管理科、綜合辦具體負(fù)責(zé)創(chuàng)建工作，同時(shí)根據(jù)《××省煙草專賣局開(kāi)展創(chuàng)建優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局活動(dòng)的實(shí)施意見(jiàn)》，結(jié)合我局工作情況,按照擬定的實(shí)施方案的任務(wù)和目標(biāo)抓好動(dòng)員部署、組織實(shí)施、檢查自查、提高完善四個(gè)方面的創(chuàng)建工作。在創(chuàng)建工作中，一是以全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)“嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的××煙草為目標(biāo)，按照“重心下移、著眼基層、突出服務(wù)、加強(qiáng)基礎(chǔ)”的工作方針組織開(kāi)展創(chuàng)建工作。二是本著以“四要”良好作風(fēng)教育為重點(diǎn)，確保創(chuàng)建活動(dòng)各項(xiàng)工作任務(wù)的完成。三是在成立創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)組的基礎(chǔ)上，下設(shè)辦公室，擬定下發(fā)了《××區(qū)開(kāi)展優(yōu)秀縣級(jí)煙草專賣局創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施辦法》，進(jìn)一步明確創(chuàng)建工作的目的、意義、責(zé)任和任務(wù)。四是由創(chuàng)建辦牽頭組織各科室、站所認(rèn)真梳理工作職責(zé)及流程，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，同時(shí)對(duì)已建立的制度和流程進(jìn)一步規(guī)范。

由于領(lǐng)導(dǎo)高度重視，措施得力，使整個(gè)創(chuàng)建活動(dòng)中呈現(xiàn)出了從未有過(guò)的良好態(tài)勢(shì)：一是機(jī)構(gòu)更加健全、制度更加完善、操作更加規(guī)范、流程更加優(yōu)化、層級(jí)管理更加明顯、用工分配制度更加科學(xué)。二是職工隊(duì)伍建設(shè)更具活力，工作作風(fēng)、精神面貌煥然一新，能自覺(jué)踐行企業(yè)管理理念，干部職工在創(chuàng)新開(kāi)拓方面有了更大的突破，執(zhí)行力到位，干部職工形成較強(qiáng)的凝聚力、戰(zhàn)斗力。尤其是我局提出的“快樂(lè)工作、陽(yáng)光體制”等工作理念，有效改善了工作環(huán)境，提升了企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力，人際關(guān)系更加和諧，使干部、職工能在較為寬松、愉快的工作環(huán)境中發(fā)揮所長(zhǎng)，創(chuàng)造較好的工作效益。三是制度分明、嚴(yán)格執(zhí)行、流程規(guī)范，管理機(jī)制的科學(xué)化、規(guī)范化，給我局帶了顯而易見(jiàn)的成效。尤其是實(shí)行了內(nèi)部目標(biāo)管理考核三級(jí)責(zé)任制，內(nèi)部專賣監(jiān)督管理考核二級(jí)責(zé)任制，市場(chǎng)管理三級(jí)核查制、案件辦理預(yù)案制、內(nèi)部管理臺(tái)帳統(tǒng)一等方面的制度，輔助于相關(guān)職責(zé)、制度、考核體系與全年經(jīng)濟(jì)硬指標(biāo)掛鉤，與經(jīng)濟(jì)收入、分配相結(jié)合，使之形成一整套完整的統(tǒng)一化、規(guī)范化管理的模式。四是優(yōu)化社會(huì)資源，爭(zhēng)取各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)和支持，與各職能部門形成合力，尤其是兩煙打假打私工作中建立了長(zhǎng)效機(jī)制，逐級(jí)簽定了責(zé)任狀，實(shí)行轄區(qū)包于負(fù)責(zé)制，經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲與行政問(wèn)責(zé)有機(jī)結(jié)合，建立由一個(gè)部門管理變?yōu)槎嗖块T、多層面，多環(huán)節(jié)的聯(lián)合管理機(jī)制，增強(qiáng)了全社會(huì)參與煙草專賣管理的力度和深度，充分整合發(fā)揮了區(qū)、鄉(xiāng)、職能部門的職能資源。

七、存在問(wèn)題及今后工作方向

（一）存在問(wèn)題

當(dāng)前，我區(qū)正處于加快發(fā)展的重要階段，也是各類矛盾的凸顯期，社會(huì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)成分、利益分配以及群眾生活方式日益多樣化，給煙草專賣管理工作帶來(lái)極大的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在：

1、××區(qū)是××通往四川、貴州、重慶等地的重要通道，是滇川黔現(xiàn)代物流集散地，過(guò)境卷煙落地銷售現(xiàn)象突出，回流煙多，假非煙運(yùn)輸、囤積、銷售屢禁不止，深層執(zhí)法打擊難度大，打假打私工作面臨新形勢(shì)。

2、人流、物流、資金流正在加劇，受各種利益導(dǎo)向的驅(qū)動(dòng)，一些不法分子置國(guó)家法律于不顧，鋌而走險(xiǎn)，以身試法，制假、售假、販假活動(dòng)不斷向我區(qū)滲透、蔓延，違法犯罪活動(dòng)頻繁，作案形式多樣，手段更加隱蔽，增加了查處破案的難度。特別是制假、販假出現(xiàn)新特點(diǎn)，由手工制作改為機(jī)器制作，造假水平達(dá)到以假亂真的程度，給專賣稽查工作帶來(lái)新難度。

3、由于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展多元化，低檔卷煙、假煙在廣大農(nóng)村和偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)占有較大市場(chǎng)，月兔、山河秀、金絲猴等品牌的假煙在我區(qū)落地銷售突出。

4、各種售假、販假利潤(rùn)大，處罰輕，往往因查獲案值小，達(dá)不到刑事處罰標(biāo)準(zhǔn)，給違法犯罪分子可乘之機(jī)，甚至流竄作案、異地作案、多區(qū)域作案，是導(dǎo)致制假、售假違法活動(dòng)屢打不絕的重要原因。

5、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地下煙葉土復(fù)烤、制絲、加工等違法犯罪行為仍有可能死灰復(fù)燃，查處打擊制假原輔材料的力度有待加強(qiáng)。

（二）今后工作的方向