財(cái)務(wù)主管年度工作計(jì)劃

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財(cái)務(wù)主管年度工作計(jì)劃范文第1篇

一、業(yè)務(wù)性資金實(shí)行計(jì)劃管理

1、年初由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，編報(bào)資金使用計(jì)劃、單項(xiàng)工作計(jì)劃表，報(bào)董事會審批后執(zhí)行。

2、公司各部門計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)用資金，須填制資金使用申請表。由總經(jīng)理審批，特殊情況下總經(jīng)理可授權(quán)執(zhí)行副總經(jīng)理審批。

二、費(fèi)用性資金實(shí)行一支筆審批管理

1、所有費(fèi)用的支出，每月均有總經(jīng)理審批執(zhí)行。

2、費(fèi)用支出在1000元以上的由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批執(zhí)行。

3、費(fèi)用支出在1000元以下的由執(zhí)行副總經(jīng)理會同財(cái)務(wù)主管審批后執(zhí)行，同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。

4、差旅費(fèi)用的審批由執(zhí)行副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管共同審批，同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。

5、差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)確定報(bào)董事會批準(zhǔn)。

6、專用性票據(jù)要正規(guī)票據(jù)，

7、固定資產(chǎn)的購置必須經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)董事會同意后方可購置。

8、員工工資的審批由總經(jīng)理審批。

三、控制現(xiàn)金使用范圍，嚴(yán)格票據(jù)和現(xiàn)金管理。

財(cái)務(wù)人員及時(shí)做好原始票據(jù)的催繳回收工作，杜絕白條下賬和抵庫。

1、職工因公領(lǐng)用款項(xiàng)，一般情況下要七天內(nèi)核銷報(bào)賬，無特殊原因，月滿不報(bào)者扣發(fā)工資頂替。

2、內(nèi)部職工個(gè)人借款，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得辦理，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款，必須注明還款日期及辦法，否則財(cái)審部拒付。

3、不論支票、現(xiàn)金，發(fā)生費(fèi)用時(shí)經(jīng)辦人必須要求對方開具正式發(fā)票。支票發(fā)出時(shí)，財(cái)審部門要執(zhí)行審批手續(xù)，登記支票使用備查薄。要準(zhǔn)確填寫金額，如具體額度不確定，應(yīng)限位數(shù)，使用限位數(shù)支票時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)親手填寫或嚴(yán)格監(jiān)督收方填寫，并讓其在存根聯(lián)上簽字，以防公司受經(jīng)濟(jì)損失。

4、支票領(lǐng)用人從領(lǐng)用之日起，七日內(nèi)必須報(bào)賬，對到期不報(bào)者財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)督促，并拒絕再發(fā)放。因此造成損失的，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)一切責(zé)任。

5、嚴(yán)禁開空頭支票、遠(yuǎn)期支票。否則，出現(xiàn)問題糾紛、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任，由當(dāng)事人自負(fù)。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷按公司規(guī)定執(zhí)行。

7、職工工資及年終獎(jiǎng)勵(lì)工資由公司董事會確定標(biāo)準(zhǔn)。辦公室負(fù)責(zé)填列考勤表，后由財(cái)審部做工資表，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由職工個(gè)人簽領(lǐng)。職工工資原則上不拖欠，適公司經(jīng)濟(jì)狀況，最多拖欠不超過兩個(gè)月工資。

8、公司銷售發(fā)票由出納保管，并在主管會計(jì)的監(jiān)督下按規(guī)定使用。

四、會計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化原則管理

1、公司每月30日結(jié)賬，月末做出各項(xiàng)會計(jì)報(bào)表報(bào)送有關(guān)部門和總經(jīng)理、董事會。年末做出決算報(bào)公司董事會和監(jiān)事會。

2、財(cái)務(wù)部要及時(shí)審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支手續(xù)，合理設(shè)置會計(jì)科目，正確及時(shí)記錄賬薄，準(zhǔn)確核算成本。按時(shí)同有關(guān)部門對賬，做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。

3、對不合理和違反財(cái)務(wù)制度的開支和違反報(bào)批程序的行為，應(yīng)予以抵制，問題嚴(yán)重的向領(lǐng)導(dǎo)請示處理。

4、依據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》的要求將會計(jì)憑證、賬薄、各項(xiàng)會計(jì)報(bào)表等整理、立卷、歸檔、保管。同時(shí)積極提供會計(jì)檔案資料為公司服務(wù)。向外部提供會計(jì)檔案資料時(shí)，原件不得外借，特殊需要的，須經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦理借閱登記手續(xù)，按時(shí)歸還后清點(diǎn)歸檔。

5、財(cái)審部必須保存各種合同文本、概預(yù)算文件一份，有關(guān)部門要積極配合，完整提供。財(cái)審人員必須按時(shí)收集、匯總生產(chǎn)經(jīng)營情況等方面的有關(guān)資料，分析檢查合同執(zhí)行情況，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料和改進(jìn)意見。

6、財(cái)務(wù)部庫存流動(dòng)資金不超過1000元，使用現(xiàn)金如超過規(guī)定數(shù)額時(shí)必須提前告之。

財(cái)務(wù)主管年度工作計(jì)劃范文第2篇

（3月19日至4月1日）

要聞

審計(jì)署正式開始審計(jì)壟斷企業(yè)

【本刊訊】中國國家審計(jì)署近日正式進(jìn)駐中國石油天然氣集團(tuán)公司（下稱中石油），開始對中石油進(jìn)行審計(jì)。此外，審計(jì)署對鐵道部的審計(jì)工作也已開展。

專家稱，此番動(dòng)作表明，審計(jì)署對壟斷性行業(yè)的審計(jì)工作開始啟動(dòng)。

審計(jì)署副審計(jì)長余效明說，此次對中石油審計(jì)的主要內(nèi)容是：審查會計(jì)信息真實(shí)性情況；檢大經(jīng)濟(jì)決策情況；審大違法違規(guī)問題；檢查企業(yè)資產(chǎn)管理問題。

而根據(jù)審計(jì)署2007年度工作計(jì)劃安排，今年審計(jì)署還將統(tǒng)一組織經(jīng)貿(mào)司、投資司、外資司及部分特派辦、交通運(yùn)輸審計(jì)局，分別對鐵路運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、鐵路建設(shè)項(xiàng)目、鐵路行業(yè)世行亞行援貸款項(xiàng)目及鐵道部預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。據(jù)悉，這是審計(jì)署十年來對鐵道部規(guī)模最大的一次審計(jì)。此外，中國華電、哈電集團(tuán)和華潤集團(tuán)等中央企業(yè)也進(jìn)入了審計(jì)署今年的審計(jì)范圍。

此前，審計(jì)署審計(jì)長李金華表示，之所以要對國有大型企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，是因?yàn)閲屑皣锌毓善髽I(yè)關(guān)系到國家的經(jīng)濟(jì)命脈；社會對國有及國有控股企業(yè)越來越關(guān)注，尤其對壟斷性行業(yè)和企業(yè)。

中國國家總理去年底在聽取審計(jì)署工作匯報(bào)時(shí)對企業(yè)審計(jì)作出指示，要求不僅要對中央企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，還要開展經(jīng)常性審計(jì)，尤其是對壟斷性企業(yè)的審計(jì)。這意味著，除了要對53家中央管理的重點(diǎn)國有企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)外，還要對整個(gè)中央企業(yè)開展經(jīng)常性財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加大專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查力度。

有專家預(yù)測，審計(jì)署的這一連串動(dòng)作表明，大型壟斷企業(yè)的審計(jì)序幕已經(jīng)拉開。審計(jì)署的審計(jì)將有助于規(guī)范壟斷行業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，使他們更好地履行對社會的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

人事

創(chuàng)維董事局主席王殿甫辭職

3月26日，創(chuàng)維數(shù)碼在香港聯(lián)交所公告稱，因“年齡和健康原因”，現(xiàn)年72歲的王殿甫辭去創(chuàng)維數(shù)碼控股董事局執(zhí)行主席及執(zhí)行董事職位。

創(chuàng)維數(shù)碼現(xiàn)任行政總裁張學(xué)斌接任公司董事局執(zhí)行主席一職，創(chuàng)維行政總裁仍將由張學(xué)斌兼任。今后，王殿甫仍將擔(dān)任創(chuàng)維集團(tuán)高級顧問。此次人動(dòng)今年4月1日起生效。

西門子一董事會成員被捕

德國西門子公司董事會成員約翰尼斯費(fèi)爾德梅爾3月27日因涉嫌卷入賄賂案而被捕，調(diào)查人員已經(jīng)將注意力轉(zhuǎn)向前財(cái)務(wù)主管兼監(jiān)察委員會成員卡爾赫爾曼鮑曼。

德國檢察機(jī)關(guān)稱，鮑曼、費(fèi)爾德梅爾等高管涉嫌自2001年以來，向獨(dú)立雇員代表組織負(fù)責(zé)人威廉謝爾斯基支付可疑款項(xiàng)，涉案金額近3400萬美元，主要采用顧問費(fèi)的方式。

費(fèi)爾德梅爾是自去年調(diào)查開始以來，被捕的西門子最高級官員。

公司

中外運(yùn)集團(tuán)整體上市啟動(dòng)

中國對外貿(mào)易運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司3月28日宣布將分批向旗下外運(yùn)發(fā)展母公司中外運(yùn)注入資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)整體上市。中外運(yùn)集團(tuán)總經(jīng)理兼中外運(yùn)董事長趙滬湘表示，首批注入的資產(chǎn)將會圍繞中外運(yùn)的核心資產(chǎn)進(jìn)行，包括貨運(yùn)、船運(yùn)、物流和倉儲業(yè)務(wù)等，預(yù)計(jì)于今年內(nèi)完成。

晨鳴紙業(yè)擬發(fā)行H股

晨鳴紙業(yè)3月19日公告稱，公司擬發(fā)行H股，占發(fā)行后公司總股本比例不超過25%，籌資約30億港元，將投向公司的湛江木漿項(xiàng)目及原料林基地的建設(shè)等。若H股成功發(fā)行，晨鳴紙業(yè)將成為國內(nèi)首家同時(shí)在A股、B股和H股市場上市的公司。

活力門遭東京地方法院重罰

東京地方法院3月23日向活力門及其下屬的活力門營銷公司分別開出了2.8億日元和4000萬日元罰單。這是日本公司有史以來因違反證券法獲得的最大罰單。

能源

財(cái)務(wù)主管年度工作計(jì)劃范文第3篇

［摘 要］國土資源財(cái)務(wù)管理不僅是保證國土資源管理部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提,也是促進(jìn)我國國土資源事業(yè)健康發(fā)展的需要,更是實(shí)現(xiàn)我國國土資源宏觀調(diào)控目標(biāo),促使我國經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的根本性要求,是國土資源管理部門的一項(xiàng)重要綜合性經(jīng)濟(jì)管理工作。但是,在我國國土資源財(cái)務(wù)管理中還存在一些問題。本文針對我國國土資源財(cái)務(wù)管理中存在的問題,提出了相關(guān)完善對策。

［關(guān)鍵詞］國土資源;財(cái)務(wù)管理;制度完善

［中圖分類號］F275［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1005-6432（2011）39-0094-02

1 我國國土資源財(cái)務(wù)管理存在的問題分析

1.1 我國國土資源財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行力度較小

財(cái)務(wù)預(yù)算作為財(cái)務(wù)主管部門對一定時(shí)期內(nèi)的單位現(xiàn)金收支指標(biāo)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況總體估算的合成。合理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理將能夠有效推動(dòng)國土資源管理向著健康方面去發(fā)展。目前,我國一些國土資源管理部門的財(cái)務(wù)預(yù)算雖然是以單位核心工作為重點(diǎn)來開展的,但是仍有部分國土資源管理部門由于對財(cái)務(wù)預(yù)算的認(rèn)識程度不到位,對單位財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作不理解,隨意對預(yù)算金額進(jìn)行調(diào)整,沒有完全按照財(cái)務(wù)預(yù)算要求執(zhí)行,從而使財(cái)務(wù)預(yù)算工作形同虛設(shè)。甚至一些國土資源管理部門的財(cái)務(wù)預(yù)算工作缺少前瞻性,對于一些新型的設(shè)備和儀器沒有納入采購范圍內(nèi),相反卻購買了一批并不需要的或者是已經(jīng)落后的儀器設(shè)備。

例如,在2009年,某國土資源管理部門雖然經(jīng)過所屬研究單位部門領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下,在沒有做出相應(yīng)預(yù)算支出就擅自從單位的基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)出調(diào)撥部分資金購置計(jì)算機(jī)、空調(diào)、辦公家具等一些沒有預(yù)算項(xiàng)目的物品；該單位的財(cái)務(wù)處在其預(yù)算的經(jīng)費(fèi)占用,預(yù)備購置部分面包車用于出行,但是卻在資金實(shí)際使用過程中,沒有將經(jīng)費(fèi)全部用于車輛購置,而是使用余款來購置了辦公設(shè)備和計(jì)算機(jī),挪用了本用于購置儀器設(shè)備的經(jīng)費(fèi)來購買一輛高檔轎車,導(dǎo)致單位辦公設(shè)備和儀器購置被延誤。該單位沒有按照預(yù)算計(jì)劃,擅自動(dòng)用預(yù)算資金的行為,不僅造成了單位科學(xué)研究等工作難以得到順利開展,而且導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)預(yù)算管理較為混亂。

1.2 國土資源管理部門財(cái)務(wù)監(jiān)管不嚴(yán)

財(cái)務(wù)監(jiān)管作為單位財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,如果財(cái)務(wù)管理人員并沒有堅(jiān)持原則,導(dǎo)致財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制不完善,最終將導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理的這項(xiàng)職能難以有效發(fā)揮。目前,在我國國土資源管理的基層單位中,其財(cái)務(wù)管理人員直接是由單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行任免,導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)監(jiān)督對領(lǐng)導(dǎo)難以真正發(fā)揮有效制約作用,有效的會計(jì)集中核算制度缺失,財(cái)務(wù)會計(jì)人員也難以進(jìn)行客觀、有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

2010年,我國西北某省一個(gè)基層國土資源管理部門財(cái)務(wù)管理人員在未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意情況下,擅自將單位的辦公經(jīng)費(fèi)借給當(dāng)?shù)匾患移髽I(yè),用于單位資金周轉(zhuǎn),但是直到年底進(jìn)行審計(jì)時(shí),這筆資金仍然沒有收回。而且在此之前,該國土資源管理部門向其下屬單位撥款3000余萬元,但是在資金實(shí)際使用過程中,并沒有對資金進(jìn)行有效監(jiān)督,從而造成資金沒有專款專用,給單位財(cái)務(wù)管理造成極大困難。

1.3 國土資源管理部門資金使用效率較低

目前,在我國一些國土資源管理部門中,由于財(cái)務(wù)管理人員很少到基層進(jìn)行調(diào)研,加上對單位領(lǐng)導(dǎo)所批準(zhǔn)的資金使用敏感度較低,未能夠?qū)ε鷾?zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行及時(shí)而有效的調(diào)研,造成了單位資金使用效率較為低下的問題。甚至當(dāng)一些國土資源管理項(xiàng)目在實(shí)施的過程遇到問題以后,財(cái)務(wù)管理人員很少從自身找差距,而往往從客觀方面找原因。一些國土資源管理部門的經(jīng)費(fèi)核算通常是發(fā)生在項(xiàng)目結(jié)束以后才進(jìn)行的,而對資金在使用前的預(yù)測情況很少重視,對資金使用的考核也往往只是注重一些表面數(shù)據(jù),而很少對資金使用效率和使用質(zhì)量進(jìn)行必要的考核,更是加劇了國土資源資金使用效率低下,甚至導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)到賬不及時(shí)等相關(guān)問題。

2 我國國土資源管理部門財(cái)務(wù)管理制度完善對策研究2.1 轉(zhuǎn)變國土資源管理部門財(cái)務(wù)管理思想理念

我國國土資源管理部門財(cái)務(wù)管理主要涉及對項(xiàng)目資金的管理,國土資源管理部門必須要對相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)和國土資源管理方面的政策進(jìn)行準(zhǔn)確掌握,特別是要對與國土資源管理工作相關(guān)的收費(fèi)項(xiàng)目監(jiān)督管理、政策使用、繳費(fèi)程序、征收標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)主體、項(xiàng)目收費(fèi)依據(jù)等各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行掌握,不斷提高自身的思想認(rèn)識和業(yè)務(wù)素質(zhì),為國土資源管理部門財(cái)務(wù)管理制度的完善提供堅(jiān)強(qiáng)的思想基礎(chǔ)。

2.2 要不斷完善國土資源管理部門財(cái)務(wù)管理方法

國土資源管理部門和其他部門相比,有許多行業(yè)特殊性,主要表現(xiàn)在以下方面：首先,國土資源管理部門因?yàn)榫哂邢鄳?yīng)的行政管理職能,對資金的收支有特殊的要求；其次,隨著國家不斷加大對規(guī)劃編修、土地復(fù)墾、地礦專項(xiàng)基金、國土資源調(diào)查、地質(zhì)災(zāi)害防治等方面的資金投入,如何更好發(fā)揮這項(xiàng)資金的職能,對國土資源管理部門的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。

因此,我國國土資源管理部門要能夠不斷完善其財(cái)務(wù)管理辦法,盡量增加一些非財(cái)務(wù)性指標(biāo),例如把社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益進(jìn)行有效整合,建立一套合理、科學(xué)、高效的財(cái)務(wù)管理制度,從而充分調(diào)動(dòng)國土資源管理部門的創(chuàng)新性和主動(dòng)性,促使我國國土資源管理部門財(cái)務(wù)管理水平不斷提高。同時(shí),國土資源財(cái)務(wù)管理部門也要能夠結(jié)合行業(yè)自身特點(diǎn),不斷制定和完善適合行業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理方法,對各級國土資源管理部門的財(cái)務(wù)管理行為進(jìn)行規(guī)范,使基層國土資源管理部門的財(cái)務(wù)信息更加真實(shí)、及時(shí)、客觀,為國土資源管理部門決策提供準(zhǔn)確財(cái)務(wù)信息。

2.3 加強(qiáng)國土資源管理部門財(cái)務(wù)預(yù)算管理

如何保障國土資源管理部門的預(yù)算能夠得到有效執(zhí)行,是國土資源財(cái)務(wù)管理部門的重要課題。目前,我國國土資源管理部門收支資金數(shù)額較大,使用政策性較強(qiáng),收費(fèi)種類較為繁多,為此,我國國土資源管理部門的財(cái)務(wù)預(yù)算一定要能夠以收定支、統(tǒng)籌兼顧,量入為出,在確保重點(diǎn)的基礎(chǔ)上,做到收支基本持平,略有結(jié)余的狀況。

各部門一定要能夠?qū)ζ涫罩ьA(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格的審核和匯總,并編制出單位部門預(yù)算報(bào)相關(guān)部門批準(zhǔn)以后,嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行資金安排；各個(gè)業(yè)務(wù)部門也要根據(jù)年度工作計(jì)劃,提供相應(yīng)預(yù)算申請,并對項(xiàng)目預(yù)算目標(biāo)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間跨度和測算依據(jù)以及支出標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格限定,對于未列入預(yù)算的項(xiàng)目原則上不進(jìn)行開支。對于那些因?yàn)楣ぷ饔?jì)劃變動(dòng)或者是新增工作項(xiàng)目的,確實(shí)是需要追加相應(yīng)預(yù)算的,也要在單位提出預(yù)算更改報(bào)告以后,經(jīng)過單位管理人員的批準(zhǔn)才能夠追加相應(yīng)的資金預(yù)算,最終使支出資金達(dá)到高效運(yùn)用。

3 結(jié) 論

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是保障我國國土資源管理部門各項(xiàng)工作得以順利開展的根本保障。特別是隨著我國國土資源事業(yè)的不斷發(fā)展,加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè),不斷推動(dòng)部門財(cái)務(wù)管理制度的完善,切實(shí)優(yōu)化資金支出結(jié)構(gòu),充分發(fā)揮資金的杠桿效應(yīng),一定能夠更好發(fā)揮我國國土資源財(cái)務(wù)管理部門職能。