低值易耗品管理規定
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低值易耗品管理規定范文第1篇
低值易耗品是高等醫學院校實驗教學與科研工作中不可缺少的重要材料。低值易耗品的管理是高校實驗室管理工作中的一項經常性工作，必須建立和完善一套科學性、可操作性的科學管理辦法。低值易耗品管理的好壞，直接關系到醫學院校資金的使用效益和實驗結果的真實性。
1低值易耗品的概念及特點
低值易耗品是指不屬于固定資產的原材料或單價低于1000元的教學、科研、醫療用消耗品，如器材、辦公用品、玻璃器皿、五金等。
高等醫學院校低值易耗品管理的特點：數量大，品種多，型號雜，范圍廣，采購周期短，質量標準嚴，對低值易耗品供應的要求是時間急，計劃變化快。因此，能否及時保質保量地做好供應工作，直接關系到院校教學、科研實驗工作能否順利進行。
2低值易耗品的管理、使用現狀及存在問題
2.1低值易耗品的管理制度不夠健全：由于管理意識不到位，工作重心往往放在貴重儀器設備采購上，對低值易耗品的管理不重視，沒有把低值易耗品的管理當作一項重要工作來抓，致使低值易耗品的管理制度不健全，監管力度不大，資金的使用成本增加，浪費比較嚴重。
2.2計劃、采購和請領低值易耗品程序混亂。
2.2.1目前，多數高校對低值易耗品采用“零庫存”的做法，此方法雖然能有效的控制低值易耗品庫存量，避免資金的浪費，但是對于實驗室經常使用的低值易耗品就不能使用這種做法，因為在實驗過程中如果沒有一定數量的低值易耗品儲備來應對突況，就不能確保及時供應。
2.2.2低值易耗品品種多、規格雜、價格多變，在資金的使用效率方面有很大的伸縮性。如果采購管理人員沒能及時有效的了解市場信息，把握市場動態，采購計劃不周密，聽信商家的一面之詞，盲目采購，就可能導致采購價格偏高，質量不過關，或部分資產流失。
2.2.3目前，低值易耗品的請領實行先發貨后結算的辦法，請領單位隨意指派人員請領低值易耗品，由于人員的流動性大，難免造成低值易耗品的流失。
2.3特殊物品的管理存在著嚴重安全隱患：這里所指的特殊物品包含品、和放射源、化學毒劑、劇毒、易制毒等國家嚴格控制的物品。統一與分散管理都存在著一定的難度，怎樣做到既安全又無浪費，最大限度地提高這些特殊物品的使用效益，也是值得探討的問題。特別是后期未使用完的過期特殊物品存在著嚴重的安全隱患，報廢、銷毀、資金等一系列問題也擺在我們面前。
2.4服務態度與服務質量不高：在以往的工作中，雖然盡可能改善服務態度，聽取并采納合理意見，為院校科技工作者提供低值易耗品方面做出了巨大努力，但是實際運作過程中還存在許多問題，管理者對科研經費使用監管方面的職能也充滿疑慮，實際形象與設想相去甚遠。這些問題與疑慮存在直接導致了服務態度和服務質量的提高。
2.5管理的方法、手段落后：當前，還有部分院校采取人工記賬方式管理，在時間和效率上大打折扣，沒有一個合理、統一的管理模式，脫離監管，使資產安全得不到保障。實踐表明，管理的方法、手段落后已經成為障礙院校低值易耗品供應的一個嚴重制約因素。毫無疑問，影響管理效率的因素很多，比如管理體制、價值觀念以及人們的行為方式等，都會在一定程度上影響到管理效率的高低。
3針對上述高等醫學院校低值易耗品的管理現狀提出五點建議
3.1建章立制：建立健全科學的、操作性強的低值易耗品管理辦法，如低值易耗品供應與管理規定、安全管理制度、財務管理制度、服務守則、勞動紀律等，使所有日常工作制度化，人性化。要把低值易耗品的管理當作一項重要工作來完成，用科學的手段和方法管理易耗品，可以提高使用效率，加快實驗室現代化管理的進程。
3.2程序藝術：加強對計劃、采購和請領低值易耗品程序管理。計劃按照“計劃周密、切實可行”的原則制訂。建立商家供應庫，采購時在商家供應庫中按照“貨比三家、擇優（優質、優價）選購、保障急需”的原則實施。對于品種雜、價值小、用量少的，采購批量可以根據以往經驗直接確定；對價值大、用量多的可以采用經濟批量法確定采購數量，進貨批量計算公式為:經濟進貨批量（Q）= ，其中:A為年度計劃進貨總量，B為平均每次進貨費用，C為年度單位儲存成本。嚴格執行請領發放制度，指定專人負責辦理請領手續，對照型號、規格、數量等進行檢查驗收。
3.3統分結合：由于國家對特殊物品的控制比較嚴，辦理購買手續煩瑣復雜，院校應采用統一計劃、購買、備案、銷毀的管理模式，少量物品分裝后分散發放、保管的原則進行。絕大部分特殊物品集中存放危險品專用倉庫，嚴格按照國家《危險化學品安全管理條例》執行。依據各下屬單位提出使用申請后，指派專人根據實驗需要辦理少量特殊物品出庫手續。這樣有利于提高特殊物品的使用率，降低報廢成本，從而節約資金。如：劇毒物品氰化鈉（500g/瓶）購買價值僅需要98元，而按物價局銷毀價（3元/g）共需要1500元，是購買時的15.3倍。
3.4建設團隊：為了適應市場經濟和教育事業的發展，高等醫學院校的低值易耗品供應工作必須進行相應的改革。建設一支政治思想和業務能力過硬的團隊，就必須提高團隊的素質。院校領導應給予充分的關心和有力的支持，結合改革和工作實踐調整、培訓、鍛煉團隊，使之能夠適應市場經濟條件下的采購方式，摸索出有利于采購工作的做法。在人員結構方面，由于各類高等醫學院校的規模、性質、任務不同，且體制機構和崗位設置的不同，因此很難以一種固定的模式建設團隊的人員組織結構，院校可結合實際情況，確定團隊的組成，從而提高服務態度和服務質量。
低值易耗品管理規定范文第2篇
（一）規模較小
實驗室隸屬于教研室，只供教研室開設的教學課程使用。各個實驗室自成體系，彼此獨立分散，致使實驗室在數量上不斷膨脹，規模小，且重復建設多，綜合優勢難以形成；由于資金短缺，各實驗室無法購買較高級的大型儀器設備，無力更新過時的設備，只能重復購置小型儀器設備，無法形成教學、科研上的綜合優勢。這種管理體制落后、小而全、資源利用率低的實驗室模式造成了人、財、物資源的重復投入，已無法適應現代高校實驗教學改革的發展。
（二）實驗室資源管理效率低，管理制度不明確
實驗室各種資源的使用、配置、統計與管理是一項非常復雜的工作，用手工操作工作量會很大，而且準確性低，容易積壓浪費。特別是低值易耗品的耗材統計，不可能每學期采購的都剛好夠用，手工賬本無法體現出結余之后的進賬，變成每次進賬都幾乎在寫同樣的內容。
（三）不重視實驗室專業技術隊伍建設
以往的管理中，實驗技術人員主要做輔工作，沒有明確的工作量考核辦法，現有的職稱評定標準又很難認定他們的工作量；加上科研任務少，高水平的論文和科研成果難以產出，職稱難以晉升，導致實驗技術人員工作積極性不高，缺乏職業發展動力；工作職責一刀切，分類管理措施不到位；實驗技術人員的進修和業務培訓一直得不到應有重視，缺乏系統的培養培訓機制，發展嚴重受限，致使實驗技術人員總體水平下降，跟不上教學改革發展需要。這些問題在一定程度上也造成對提高學校教學水平和科研水平的制約。
二、實驗室管理體制改革的措施
（一）進行實驗室重構整合，優化實驗教學體系
為了保障各項藥學實驗更有質量、更有效率地進行，應建立藥學系精密儀器室，為師生的實驗教學和科研工作提供有利條件，將原來的基礎化學實驗室、無機化學實驗室、有機化學實驗室與天平室進行重構整合，使其成為能同時服務多門學科的實驗室，提高實驗室的使用率。還應建立庫房，包括化學危險品庫房、玻璃儀器和普通試劑庫房兩類。庫房應綜合采光度、通風、防潮等因素來建設，靠近消防裝置。化學危險品庫房存放的試劑具有一定危險性或易致毒，應嚴格保持通風干燥，嚴禁明火；玻璃儀器和普通試劑庫房主要存放無毒且性質穩定的試劑、藥材和普通玻璃儀器等，按性質分類擺放。實驗室的重構整合，能切實解決實驗室建設條塊分割、重復建設、資源浪費等一系列難題，做到資源共享，提高效益，促進學科間的交叉滲透與融合，為實驗教學人才培養、深入開展實驗教學內容與方法改革搭建了平臺，為各專業學生的實踐教學提供強有力的保障。
（二）建設高素質實驗技術隊伍,提高實驗教學管理水平
由于目前學科的相互交叉,實驗室規模不斷擴大,實驗技術人員越來越緊缺,對現有實驗技術人員應該進行專業培訓,使其成為高素質技術人員多面手,可以獨立完成多門實驗課的準備。應做到博采眾長,兼容并蓄，可以將實驗技術人員送到省內外兄弟院校進行為期半年或一年的脫產學習，在進修之前，必須安排每位成員的具體進修任務，規定參加某些考試，學習某些實驗課程，掌握某些高精密儀器，每位進修返校的實驗技術人員，各方面能力都能大大提高，同時也能為本校實驗室的教學管理引入一些先進的管理經驗，由此提高整個實驗隊伍的整體素質，加快實驗室教學與科研的發展腳步。
（三）建立智能型實驗室網絡管理系統
應用網絡技術和多媒體技術可以發揮計算機在監控實驗室的運行、檢索情報信息、掌握藥品材料庫存和采購信息、共享信息資源等方面的重要作用。創建智能型實驗室網絡管理系統，實現實驗室管理的智能化是綜合利用教學科研信息資源的最有效方法。
1.智能管理系統在實驗儀器管理中的應用。這是藥學實驗室常規管理的主要內容之一，可以查看實驗室運行狀態如何，資源配置是否合理達標，有無積壓浪費，做到實時跟蹤管理。根據每個實驗室的實際需求來設計實用、科學的管理要求和措施，即以儀器設備的基本參數作為數據庫建立查詢系統，只需輸入如品名、規格型號或用途等，便可即時查詢到這種儀器設備的購入數量和時間、使用狀況、操作說明書、技術性能、結構圖以及維修記錄等。這不但有利于實驗室的管理維護，也更方便教學和科研人員了解和使用儀器設備。還能設計實驗儀器預約系統，教學和科研人員可隨時登錄查閱所需儀器的各種信息，無需管理人員配合，不受時間限制，既能提高儀器設備使用效率，又能降低管理成本。
2.智能管理系統在實驗藥品及材料管理中的應用。使用計算機對實驗低值易耗品進行實時登記，建立明細賬目，實現倉儲式規范化管理，做到對藥品及材料出入量、藥品庫存量、實驗經費、學期消耗等資料信息了如指掌，及時調整采購計劃，可避免重復購置，提高常用玻璃儀器的使用率和有限資金的利用率，從而提高實驗教學的質量。實驗藥品及材料的管理是一種波動性很大的動態管理，應該把實驗藥品與消耗材料的庫存記錄表設計為一個自動更新的數據表，自動刷新庫存量的記錄。這種管理方法有很強的實用性，可以準確記錄低值易耗品的采購、領用、庫存，并聯網接受各實驗室預訂計劃，既能滿足教學與科研需要，又可避免積壓浪費。
三、加強藥學實驗室的建設與管理
（一）實行規范化、科學化管理
結合學校的實際情況，制定完善實驗室工作的各種管理規定，如材料低值易耗品管理辦法，危險品管理規定，精密貴重儀器和大型設備管理規則，實驗人員守則及實驗室守則等一系列制度，匯編成冊。要不斷提高實驗室的工作效率和水平，不斷提高實驗教學和科研質量，就必須有較為規范、科學的管理規章制度，使教學和管理工作有章可循，有法可依，促進實驗室高層次的建設發展。
（二）加強實驗技術隊伍建設
實驗技術人員是科學研究、教學實驗的直接組織者和實施者，他們的知識結構、專業水平、工作熱情直接關系到教學及科研工作的進度和成果。因此，一支高素質的實驗技術隊伍是高校建設發展最有利的武器。
（三）加強實驗設備與實驗耗材的管理
實驗室設備的管理涉及：儀器檔案的建立，儀器專人負責制，儀器的標準操作文件的制定，使用登記本建立，定期保養與維護登記，儀器報廢、轉入制度等。實驗室建設應按教育部實驗室評估標準開展工作，認真做好實驗設備的資產登記、統計工作，對其建賬建卡，進行定期維護保養，確保儀器設備正常使用。儀器設備是我院的重要資源和保障，為了保證儀器正常運轉，避免儀器損壞，我院儀器設備管理工作要不斷加強、不斷完善規范。實驗耗材的管理涉及：建立實驗用品分類賬，低值易耗品明細賬，實驗耗材領用登記制度，正確存放和保管化學試劑制度等。實驗室應根據試劑的性質、周圍的環境及實驗室的條件等分類存放，還要根據各類危險品的性質在存放過程中采取必要的隔熱、防潮、防曬等保護措施，防止試劑吸濕潮解、變質失效及標簽脫落等，同時也要防止有毒的揮發性化學試劑對環境造成污染。在物質的制備、萃取及重結晶提純等實驗中，應盡可能采用無毒無害的溶劑代替揮發性有機溶劑。環保理念已日益深入人心，在化學類實驗管理中，化學實驗綠色化這個課題需要進一步認真研究。
低值易耗品管理規定范文第3篇
[關鍵詞] 企業制度制定系統性可操作性
企業管理制度之于企業如同法律法規之于政府，其重要性不言而喻。企業制度的制定是企業制度建設中起始的和關鍵性的一步。在實際管理工作中，出于對管理制度的不同理解，企業在制度制定中遇到了不同的問題。往往是企業花大力氣制定的制度卻起不到應有的作用;大企業的制度構架十足，但缺乏實際操作性，某些制度空洞無物；而中小企業則是“頭疼醫頭，腳痛醫腳”，缺什么補什么，缺乏有效的規劃。
一、我國企業制度制定中存在的問題
總結起來，我國企業制度制定中存在的問題主要集中在以下幾個方面。
1.制度制定不成體系，各項制度之間的銜接較少，有時甚至相互對立，無法形成一個有機的整體。
2.通過制度將不平等“合法化”，這類制度使相關人員責權不對等，有權無責、有責無權、越級管理等現象時有發生，制度缺乏明確的責任人，其執行結果是法不責眾。
3.制度文字流于形式，不具有現實的操作性，制度執行過程中，管理人員把制度文本的發放作為制度建設的終點，使得許多制度束之高閣，成為應付檢查的“本本”。
4.制度流程不清晰，流程間交叉部分的內容不明晰或者相互矛盾。
5.制度只是總結沒有提高，這類制度往往是對現有各項管理工作的經驗或現狀的總結，缺乏規范工作流程和適應未來發展的前瞻性。
6.制度中規定的流程缺乏有效的監督和反饋機制，相關人員的權責未能與其考核績效、人事異動等相掛鉤。
二、企業制度制定的要點
要想使企業制度的制定真正富有成效，必須堅持一些基本原則，包括服從于組織結構和規模的原則、系統化原則、簡明化原則、一般和特殊相結合原則、剛柔相濟的原則、激勵與約束相結合原則等。筆者近年參與了一些企業制度制定工作，有一些體會，在此與大家一起探討。
1.制度建設必須注意系統性、完整性，并突出重點。公司制度建設有一個完整的體系，每項制度又包含具體完整的內容，各制度起草小組在制訂制度過程中，要根據公司管理需要和輕重緩急突出各階段的建設重點及制度本身的重點，注意制度與制度之間的系統性、關聯性。比如，物品管理規定涉及辦公用品、各類低值易耗品、各類辦公家具、設備等固定資產的管理，其重點應該突出固定資產的管理，在制訂時要與采購、預算管理、會計政策等制度關聯；車輛管理規定、計算機網絡硬件管理規定等在制訂時要與物品管理規定的相關內容統一。
這方面可能存在的誤區是：內容面面俱到，但重點不突出；制訂時就制度而制度，孤立存在，不考慮關聯制度，或矛盾或重復。
2.制度應具可操作性，粗細適度，簡單有效。制訂的制度需要通過推行來規范管理，如果制度本身不具有可操作性，那么制度就僅僅成為擺設和累贅。制度的表述或表現形式與操作性有很大的關系，為了提高制度的適應性、靈活性和可操作性，制訂的制度要有粗有細，粗的地方符合原則性管理要求，細的地方則符合操作性管理要求。基本管理制度的條款盡量是原則性的；具體管理規定、辦法、細則、流程等要細化到可具體操作。同一項制度的不同條款也可有粗有細，原則性條款盡量概況，操作性條款在不影響功能及操作情況下盡量精簡。
另外，一項具體制度是采用規定形式還是流程形式，或者兩者兼有，或規定中附帶流程，筆者認為應該看哪個形式既便于執行，又簡單有效。如果規定更簡單且可操作的，就不再制訂另外的流程。如果規定不直觀，可附帶流程。如果流程本身很復雜，條件判斷框等過多，可通過規定來明確。如果兩者內容相差不多，只取其一。
這方面可能存在的誤區是：制度或條款過原則或過細；同一管理事項的規定與流程內容相差無幾。
3.制度建設要切合實際，適當超前。制訂制度要從企業實際出發，要切合企業實際，切不可照搬或網上下載后略改完事。這就需要事先進行周密調研，要考慮現有的做法和先進的管理理念，要寬嚴適度、逐步提高，并考慮信息化管理的要求和企業未來發展的需要，但不宜過度超前。如果制訂制度有難點或不夠成熟，可先試行，在實踐中總結經驗并不斷完善。如果相關管理事項過超前，沒有相關制度或做法可借鑒，可在工作中邊總結，邊以備忘錄形式記錄有關做法，待條件成熟時再行制定。
這方面可能存在的誤區是：制度與現實脫節，或過于超前，即使制定了，也得不到有效執行。
4.要注重制度的推行、檢查、評估。制度建設一定要注重推行和檢查評估環節。制度的制定過程本身是對管理過程的規范，由于一項制度從報批到批準有一個過程，建議在制度報批后，對新制度與原有制度或做法沒有原則性沖突的，可按新報批的制度執行起來。待制度正式批準后進行重點的落實、推進，并不定期地對執行情況進行檢查、糾正、提醒員工違反制度的行為，逐步使員工對一項制度從最初時的抵觸情緒變成其自覺行為，形成獨有的制度文化。同時，制度建設不是一勞永逸，是一個PDCA循環。制度執行一段較長時間后，相應職能部門和制度管理部門要定期檢查其有效性，如不符合企業現有情況，應及時組織修訂完善，避免失修。
這方面可能存在的誤區是：對推行、檢查不夠重視，認為制度報批后就萬事大吉。或者制度失修，形同虛設。
低值易耗品管理規定范文第4篇
一、健全財務內控制度，進一步規范各項會計工作。
1、實施《新企業會計準則》。
根據省國資委、集團公司、公司董事會的要求，我司于XX年全面施行新準則。財務部按照新準則的要求，對會計科目、輔助核算項目、成本費用項目、預算項目、會計報表的格式等均按照新企業會計制度的規定和平時會計核算和報表編制中發現的問題和不足進行了改進和完善，如規范應付職工薪酬明細核算科目、現金流量增加了材料現金流的分船錄入。經濟業務的內部財務管理流程也進行相應調整，保證對經濟業務的核算確實按照準則要求。今年年初順利完成了用友財務會計模塊的初始化工作和新舊準則賬務銜接，起草了新會計準則下公司的《財務會計核算制度》，確保公司按時按新準則要求進行規范的賬務處理。
2、財務部根據公司差旅費的實際執行情況，為進一步規范本公司工作人員差旅費開支行為、統一標準，制定了差旅費報銷管理規定，細則中對開銷范圍、費用報銷標準、報銷流程等工作程序作了詳實的解釋。同時聯合總經辦對招待用酒、茶葉的報銷手續進行梳理和規范。
3、加強資產管理。
與信息室對u盤、電腦配件等的領用及領用后的管理進行溝通、梳理、完善；協助行政室擬定藥品管理規定、對低值易耗品的管理進行溝通、梳理和完善；督促規劃設備部加強對固定資產跨部門移交的手續管理。
4、加強成本管理、出臺成本管理辦法。
針對公司造船成本管理薄弱的情況，年底與相關部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，明確了各部門的成本管理職責，從成本預測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本報告成本分析以及成本監督方面都進行了詳盡的規定，有利于進一步完善公司的成本控制體系，加強造船成本管理，提高公司經濟效益。
5、財務管理部績效薪酬考核。
針對公司出臺的績效考核制度，我部相應地制定了績效薪酬考核量化指標方案，從公司規章制度遵守情況、工作效率效果、6s等多個方面對本部門員工績效進行考核，并擬定相應的獎懲辦法。實踐表明，該項考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，合理地利用了人力資源。
6、結合公司“6s”規定，重新完善部門“6s”管理規定、進一步細化部門6s考核量化指標
7、根據公司專題會議提出的編寫作業指導書的要求，我部明確分工，將本部門工作細化為出納業務、資金管理、外匯管理、銀行對賬作業、銀行詢證、執行建造合同準則、物資采購業務、勞務結算、基建技改工程、固定資產業務、成本核算業務指導書、保險業務、財務報表編制、涉稅業務等十幾個模塊，組織部門骨干分工負責編寫本崗位的作業指導書，經過層層審核，跨部門報送給相關的部門領導會簽，4個月的精心編制、修改和完善，整理出一套實用于財務管理作業的作業指導書。它規范了業務處理程序，固化了作業流程，為部門員工有序開展活動提供了支持。
二、資金管理方面。
資金運營：本年度是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中的一年，由于多艘船舶同時建造，資金一度吃緊。財務部根據公司的資金管理辦法，結合生產節點與物資納期計劃，合理地安排融資進度與額度，以保證生產經營所需。
通過與銀行的積極溝通，新爭取到7000萬元的貸，并降低了部分貸利率，延長了還款時間。同時獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度，截止11月31日，我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元比去年同期增加了xx%，大大緩解了我司資金壓力，降低了貸利息支出，保證了我司生產經營的正常運轉。
外匯運作方面，財務部合理編制收付匯計劃，通過遠期結匯等有效手段，獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進行了大量卓有成效的溝通，為船舶交付掃清了政策障礙。為多艘船提供了質量保函，保證我司能夠及時交船。
資金風險管控：我司資金活動較為復雜，資金內部控制不可能面面俱到。財務部對公司生產經營管理各種業務進行認真梳理，根據不同的環境不同的風險大小，明確關鍵的業務、關鍵的程序，從而確定關鍵的風險控制點，針對關鍵風險控制點制定有效的控制措施，集中精力管控住關鍵風險：我部進一步規范本公司工作人員差旅費開支行為，頒布了《差旅費報銷管理規定》；聯合總經辦對招待用酒、茶葉的報銷手續進行梳理和規范；我部通過加強物資采購合同的審核、材料發票的審核、物資款項支付的審核等方面加強物資采購業務的財務控制；針對船東撤單的情況，我部集中關注了與撤銷船只關聯的債權債務關系，屬于債權的（船東賠款、預付材料款）謹慎確認收入和損失，定期督促業務員催收，屬于債務的（物資采購違約款）要求業務員盡快把相關的手續辦好，與此相關預付款保函、保函保證金也督促資金管理員跟銀行溝通撤銷和收回。通過識別并關注資金活動主要風險來源和主要風險控制點，財務部提高了內部控制的效率、實現了公司資金的安全運營。
三、圍繞公司生產大綱，制定和下達年度財務預算，持續推進全面預算管理工作。
本年度財務預算的編制工作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，總體協同各歸口管理部門的預算，預算表格根據新企業會計準則的要求，對相關預算項目進行了修正。
財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，xx年xx月份組織對公司上半年預算執行情況進行分析。年中多次組織工程課、規劃部等部門召開預算溝通協調會，對年度預算進行調整。
四、成本管控。
船市進入微利時代、造船的成本管理成為公司核心競爭力之一，為了加強成本監管，財務部修訂出臺了《成本管理辦法》，按期召開由黃總、李副總親自主持、財務部具體負責議題、會議紀要、編制會議決議、落實會議決議的成本分析會。
除了加強造船成本控制外，財務部也加強了對基建技改工程的檢查工作，本年度對在建的拼焊平臺、浮碼頭工程、內業二工段墻體工程實施進行跟蹤檢查，相關工程決算實行剛性審核，對于超支的、不合理的部分堅決不予通過。
五、材料。
1、強化材料采購一般審核。
強化對物資采購審核，物資采購審核一定要要查驗合同，以合同規定的條款為準，并查驗申報審批表或審批報告等相關資料是否齊全，領導簽批的若與國家相關法規、公司制度規定、合同等相左，必須提出來，不得審核通過。
2、認真貫徹落實物資增補規定，規范材料出庫。
根據物資增補規定，紅單及技術修改單停止使用，1月份開始工具庫動力請購單已停止使用，用工具、配件、易耗品審批單取代，各作業課、職能部門申請領用工具、配件、易耗品時，先填寫申購單，經規劃設備課批準后，交由物質部采購；所有科室在領用工具、配件、易耗品時需按工具、配件、易耗品的工程號進行領用；設備大修改造單獨立項申報工程號的機器設備在領用工具、配件、易耗品時按修理工程號進行領用，不再按工具、配件、易耗品的工程號進行領用。我部聯合物資部加強了倉管組對物資增補規定執行的力度。
3、加強進口設備管理。
本年度我部對物料管理系統中進口設備的初始設置進行了修改、完善物料系統進口設備出庫流程，并解決了物料管理系統無法根據入庫單的幣種直接帶出出庫的進口設備的幣種導致在做出庫統計時無法按幣種統計的問題。
4、積極盤活積壓物資。
組織物資部對長期購入未用的鋼板的清理，聯合物資部、紀檢委就積壓的物資按省產權交易中心的要求的流程著手進行處理，督促評估公司完成積壓物資的評估工作，提交評估結果。
六、加強稅務管理，有效避免公司的稅務風險。
xx年財務部積極與市區有關稅務部門溝通與聯系，完成了xx企業所得稅納稅申報：相關的研發費用所得稅加計扣除、節能節水專用設備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計扣除在規定的時間內完成申報備案，積極發揮了稅收效益。國外設計費代征代繳營業稅及其他附加稅也上繳到稅務局。
在規定的退（免）稅申報期收匯核銷，及時辦理出口退（免）稅，加快資金回收，截止11月31日總共取得出口退稅款xx億元。
七、小金庫專項治理工作。
認真貫徹落實《通知》精神，全面摸清“小金庫”產生的根源與存在形式，全面排查我司財務賬目，對照規定檢查帳務處理的合規性，對匯款掛帳進行清理，對開出的收款收據進行核銷，對開出的所有發票進行核銷，對不正確的賬務處理及時進行改正，并對所有帳務進行清理，自查自糾，及時發現和解決問題，確保了“小金庫”治理工作有效開展。
通過小金庫專項治理工作的開展，我部對內部各管理環節進行了一次全面系統地梳理，尋找風險點，加以改進，及時堵塞資金和資產管理漏洞，促進企業建章立制，完善內部控制機制，著力構建防治“小金庫”、實現穩健發展的長效機制。
八、與其他部門的協調。
財務管理部是服務部門，在做好基礎工作的前提下，主動發揮管理職能，加強與其他部門的溝通：材料采購對企業的資金流影響很大，財務部積極配合物資部做好審核、付款、對賬、催賬等工作；協助行政室擬定藥品管理規定；配合企管辦項稅務局辦理申報省名牌產品的納稅證明；配合企管辦向稅務局申請開立申報節能獎勵的納稅證明等等。
九、抓好財務部自身隊伍建設。
總體上看，本年度財務部工作負荷比較大，從實施新會計準則、繼續推行全面預算管理、加強資金管理、積極盤活積壓物資、做好專項審計工作等，任務重時間緊，財務部充分發揮團隊力量，做好部門內責任分解，將工作任務落實到人，并為每個工作崗位設定相應績效考核量化指標，順利地完成本年度的財務管理工作
同時通過定期進行小組討論和一對一“傳、幫、帶”工作對部門人員進行業務培訓，進行適當的換崗，加強了內部核算監督，促進了各崗位的交流合作，提升科員綜合工作能力。
十、明年工作的展望：
除了日常財務管理活動外，xx年，我部將按照公司信息化建設五年規劃的要求，全面推進推進財務信息化進程：
低值易耗品管理規定范文第5篇
第一條：公司作息時間：每個公司上下班時間可自行做規定。
第二章考勤管理
第一條：職員上班和下班時須各刷卡一次。因故未能正常刷卡的，須申明原因并經部門負責人確認后報總經理辦公室備案，否則，按曠工處理。
第二條：請假、外出培訓、考察或出差，必須提前填寫《請假審批表》或《出差審批表》，按規定程序報批并辦妥工作交接手續，同時交總經理辦公室備案后方可離崗。
第三條：職員不得要求他人代為刷卡，或替他人刷卡。每發現一次，對替人刷卡者和要求他人代為刷卡者，各罰款1000元，通報批評，當季考核系數不超過0.8。
第四條：公司級會議、培訓、集體活動考勤罰則：遲到或早退5分鐘以上、15分鐘以下：遲到者本人及其直接上司分別罰款50元，部門副經理以上人員罰款100元；遲到或早退15分鐘以上、2小時以下罰款加倍。
第五條：公司規定，以下情況視為曠工：
（一）無故缺勤兩小時以上，返回公司上班后1個工作日內也未補辦請假手續或補辦手續未獲批準；
（二）請假未獲批準即擅自不上班（包括續假未獲批準）視同無故缺勤；
（三）以虛假理由請假獲批準而不上班的。
第六條：公司對于曠工的處理：
（一）曠工期間勞動報酬不予發放，包括崗位工資和房補以及其他福利待遇。
（二）曠工計算時間為半天，不足半天按半天計。
（三）每曠工半天，自當月起降薪0.5級，取消當季度的季度獎，年終獎視情節予以部分或全部扣減。
（四）連續曠工超過五天，或一年內累計曠工超過十天，作過失性辭退處理，公司不負擔任何經濟補償。
第三章假期管理
第一條：帶薪年休假及相關待遇
（一）職員加入公司后下一年度可享有15個工作日的帶薪年休假（轉正后實施）。
（二）具體休假時間由職員和部門負責人協商后安排。
（三）取（銷）假的一般程序如下：
職員請假需部門負責人、公司分管領批準，抄報總經理辦公室后方可取假。
一次取假在5個工作日（含）以上的，需提前一個月申報。
（四）正式休假、出差、外出考察、外出培訓前須通過前臺知會全體。
（五）帶薪年休假只在當年有效，不累計到下一年。公司每年向當年內有帶薪年休假資格的職員發放300元帶薪年休假補貼。
（六）帶薪年休假取假按照工作日計算，最小取假長度為半天，不足半天算半天，超過半天不足一天算為一天。可多次取假，但間隔少于3天的應提前一并申請。
（七）凡符合以下情況之一的，不享受當年帶薪年休假。
一年內一次性病假超過45天或累計病假超過65天；
一年內一次性事假超過25天或累計事假超過30天；
一年內病、事假相加超過50天；
一年內休產假超過30天。
（八）如在帶薪年休假后再請病假、事假超過上述規定時間的，則在下一年度取消帶薪年休假。
第二條：婚假以及相關待遇
依法履行正式結婚登記手續的職員，可一次性享受婚假7天。如符合男25周歲、女23周歲以上初婚的晚婚條件，另加10天假期，一共17天。婚假應在結婚登記之日起5個月內取完假。辦理休假手續時，需向總經理辦公室出示結婚證登記備案。公司致新婚賀儀人民幣300元整。
第三條：喪假以及相關待遇
直系親屬（包括父母、配偶、子女、配偶之父母）死亡的職員，可取喪假5天，路程另計。半個月內知會總經理辦公室，公司將致以奠儀人民幣1000元整。
第四條：工作調動假
異地辦理行政和戶口關系調動手續，應當根據辦理相關手續的實際需要給假，累計不超過5個工作日。
第五條：產假、護理假、哺乳假、計劃生育假
（一）產假及假期（注：男26周歲、女24周歲以上初育為晚育）：產假以產前產后休假累計。
產假領取獨生子女證者增加假期共休產假
非晚育者90天35天125天
晚育者105天35天140天
（二）男職員護理假：10天（限在女方產假期間）。
（三）哺乳假：小孩一周歲以內，上班時間給予母親每天哺乳時間一小時（不含午餐時間）。在子女出生3個月內向總經理辦公室出示《獨生子女證》，公司將致賀儀人民幣300元整。
（四）計劃生育假按國家規定執行。
第六條：關于病假的折抵規定：職員在因病請假時，如當年帶薪年休假尚有剩余天數，經總經理辦公室同意后可按帶薪年休假取假審批流程要求從帶薪年休假中折抵，作為帶薪年休假處理。
第七條：關于出國考察折抵假期的規定：由公司安排出國考察，按實際考察占用工作日天數的50%折抵個人當年帶薪年休假假期。實際考察天數的50%不足半天算半天，超過半天不足一天算為一天。
第八條：職員按本章規定申請假期的，應按本章規定填寫《請假審批表》。
第四章著裝管理
第一條：著裝標準（不含每周最后一個工作日）
男職員應著襯衫、深色皮鞋、系領帶；女職員應著有袖襯衫、西裝裙或西裝褲或有袖套裙，著絲襪、皮鞋（露腳后跟及腳趾的皮涼鞋等不在此列）。
各項目管理部及其他部門駐工地現場人員：經過在公司的備案后可以著便裝，但如返回公司辦公室、外出會見重要人員、出席重要會議等場合，需按辦公室職員要求著裝。
第二條：每周最后一個工作日著裝標準
從事對外公務或接待外部客戶（如：銷售、維修、拜訪等活動），應按周一至周四要求著裝或著統一工作服。
其它職員可著與工作場所相應的輕便服裝，但無袖裝、超短裙、拖鞋不在此列。
第三條：逢公司重大活動，職員應按公司通知的要求著裝。
第四條：上班時間全體職員應佩帶工作牌。
第五章職員個人通訊管理
第一條：職員入職后，應將個人通訊號碼及緊急聯絡家庭或宿舍電話號碼交總經理辦公室備案。
第二條：申報報銷手機通訊費的職員，必須及時公布手機號碼，并保證每天（包括節假日）8：00-22：00處于開機狀態。
第三條：職員在執行公司特別任務期間，須保證每天24小時處于開機狀態。
第四條：總經理辦公室負責每月抽查職員開機狀況。如發現職員在一個月內有三次或三次以上聯系不上者，取消該職員當月通訊費報銷資格。
第六章圖書管理
第一條：圖書的購買
（一）購買前將圖書類型、數量、價格報部門負責人、公司分管領導批準方可購買。
（二）購買圖書后必須到公司圖書管理員處登記，然后交申購部門使用，有條件的部門可以設部門圖書管理員。
（三）未經公司圖書管理員登記的圖書，財務部不予報銷購書費用。
第二條：圖書的登記
（一）建立公司書庫，由前臺擔任公司圖書管理員，負責圖書登記。
（二）圖書登記內容應包括購買日期、書名、編號、價格、保管部門、保管人等六項。
第三條：圖書的借閱
（一）借閱圖書者必須向圖書管理員辦理借閱手續后才能借書。
（二）借書者須妥善保管圖書，如有污損或丟失，按原價賠償。
第七章電子郵件管理
第一條：公司職員應按要求使用電子郵件，以求高效、規范地傳遞信息。
第二條：郵件發送者應填寫主題，主題應簡明扼要。
第三條：篇幅少于一百字的文件，建議直接作為電子郵件正文輸入。
第四條：所有職員每天應最少安排三次時間（上午上班后、下午上班后、下午下班前）查看郵件，以便及時閱讀和處理公司的信息。
第五條：下列文件必須以有紙方式存檔：
（一）與金融機構往來的憑證、帳單等；
（二）建筑圖、裝修圖及其它圖案設計稿等；
（三）財務管理、審計工作需要的原始單據、憑證；
（四）公司已簽訂的各種合同、協議等；
（五）公司已對外發出的各類函件；
（六）各部門認為有必要保存原件的其他文件。
第六條：郵箱設置及保密
（一）職員離職，總經理辦公室應及時取消其個人郵箱。
（二）職員應保護好個人郵箱密碼，并定期修改密碼，如果發現密碼泄露，應及時作出更改。
（三）未經總經理授權，任何人不得查看他人郵箱的內容。
第七條：郵件報批跟進
（一）為避免報批郵件流程進展緩慢，第一報批人應逐級跟進。
（二）為提高信息扁平化程度，鼓勵報批同時抄送第二環節審批人。
（三）群發郵件提倡發送部門、工作小組。
第八章辦公管理
第一條：職員上班時間應佩帶好工作牌。
第二條：辦公時間內應保持飽滿的精神狀態，微笑面對同事及任何來訪者，使用敬語，維護良好的公司形象。
第三條：保持辦公臺面整潔，辦公文具、紙張等用品應擺放整齊。工作位隔板上不得張貼，離開辦公位應及時將座椅歸位。
第四條：電話鈴響三聲之內接電話，先說“您好”，再報出所在部門名稱及接聽電話人姓名。接聽電話應簡單明了，盡量小聲，以免影響其他同事辦公。
第五條：如部門同事不在辦公位，應及時接聽其電話，待同事返回時告之。
第六條：接待來訪、業務洽談應在指定區域或會議室，避免影響他人辦公。來賓一般不得進入辦公區，如確因工作需要，應由相關部門人員帶入。
第七條：辦公時間應堅守工作崗位，暫時離開時應知會同事或上級領導。
第八條：辦公區域內不準大聲喧嘩、聊天，禁止吸煙、就餐、吃零食。
第九條：上班時間不允許看報刊雜志及與工作無關的網站、書籍。
第十條：職員下班離開公司前應關閉電腦主機和顯示屏電源。
第十一條：總經理辦公室將每月定期進行全面檢查與不定期的抽查，任何形式的批評都將會影響到部門負責人和其本人的績效考核成績。
第九章會議管理
第一條：各部門召開會議如需使用會議室或洽談室，會議組織者須提前向前臺預約。如需提供會務設備和服務，應提前半天知會前臺，以便做好準備。
第二條：會議組織者應在會議前準備好會議相關資料。在使用會議室時應小心使用設備，離開會議室時，應知會相關人員關閉設備、電源、門等。
第三條：公司級、跨部門會議通知一律由前臺下發，并按《廣州公司會議通知》格式填寫。前臺在會前確認與會人員是否“接受”會議通知，并根據接受情況編制《會議簽到表》，會議組織者根據簽到情況進行會議考勤管理。
第四條：參加會議應準時，因故不能按時到達應事先向會議組織者請假，參加公司級會議未請假遲到者將被處以罰款。
第五條：每月末召開公司月度經營計劃會議，各部門每周一需舉行部門全體周例會，周例會紀要發部門全體并抄報公司領導。
第十章辦公用品管理
第一條：所有辦公用品及設備（含電腦、復印機、打印機耗材等）均由辦公室統一采購。
第二條：辦公用品領用程序
1.各部門需指定一人負責本部門辦公用品領用，領用時填寫《辦公用品請購單》；
2.開大型會議或舉辦活動需申請辦公用品，由會議或活動負責人填寫《辦公用品請購單》，并提前一天通知辦公用品管理員進行準備；
3.如有新職員加入，待新職員到公司報到后，在辦公室領取統一標準的辦公用品，并在《新職員辦公用品領用表》中簽字確認。
第三條：辦公用品的保管：辦公用品領用后，由領用人妥善保管。計算器、打孔機、訂書機、筆筒等耐用品，原則上遺失不補。如領用人因工作調動或辭職等原因離開公司，須歸還辦公用品管理員處。
第四條：申購電腦、打印機、復印機、掃描儀、數碼相機、文件柜等固定資產填寫《固定資產購置申請表》。
第五條：辦公用品的申領，應結合實際需要，慎重申領，節約使用。
第十一章資產管理
第一條：固定資產的管理
1.總經理辦公室負責對公司及項目部資產的實物管理，負責對公司電腦類資產進行專項管理，須對電腦類資產的購進、配置、使用、維修及報廢等進行全面的登記和管理。
2.財務管理部是公司資產帳務管理的主管部門，負責從資產的原值、已提折舊、凈值等方面對公司資產進行監控和管理。
第二條：資產的分類和使用年限：根據現行的會計核算制度及公司資產的具體情況對資產進行分類編號。
第三條：資產登記的要求：
1.分別做好固定資產、低值易耗品的登記，登記的格式可參考《固定資產盤點表》。
2.為方便公司資產的統計，各項目部統一按上述資產大類及總分類進行固定資產登記。
3.資產的編號規則：（資產代號）-（資產序號）。
4.低值易耗品的分類和資產編號參照以上標準。
第四條：資產管理指引：
1.資產的購置、調撥、轉讓、報廢等均須按程序審批，未經批準，不能辦理相關手續。
2.資產編號規則需統一，并在資產上粘貼標識，確定資產責任人，確保資產的合理使用及管理。
3.未經公司同意，不得將資產外借和供無關人員使用。
4.資產的使用部門和使用人須合理使用設備，嚴格按規程操作，并注意設備維護、保養。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀，責任人要按資產重置價格或資產管理部門的評估價值賠償公司損失。
第五條：資產購置、調拔、轉讓、報廢的審批權限和審批程序：
1.資產購置：有關部門提出申請，填制《固定資產購置申請表》并按規定申報流程和審批權限獲批后，方可進行資產的購置。
2.資產轉讓、報廢：有關部門提出申請，填制《固定資產報廢申請表》，并按規定申報流程和審批權限獲批后，方可進行資產轉讓和資產殘骸的處理。報廢資產有殘值的，經資產主管部門估價、處理后，回收的資金應及時上繳公司財務管理部。
第十二章公寓管理
第一條：凡出差深圳，且深圳無住房的職員，無特殊情況，須入住公司八卦嶺公寓，公寓住滿后入住八卦嶺招待所；
第二條：異性職員同時出差深圳，女職員優先挑選入住公司公寓或招待所；
第三條：凡出差深圳并需入住八卦嶺公寓的職員，需提前一天填寫《入住申請單》并交總經理辦公室確認，入住時憑《入住申請單》到八卦嶺公寓管理處204房辦理入住手續；
第四條：職員入住公寓后，應自覺遵守管理處的各項管理規定；
第五條：禁止擅自與公寓其他住戶調房，不能將公寓交由外人居住，外來人員不得留宿；
第六條：退房時請到管理處辦理手續，配合管理處進行房間設施、設備、日常用具的檢查和核對，如有損壞和丟失應照價賠償。
第七條：公司值班室僅供公司職員、司機休息或留宿，因加班需留宿值班室的職員，可直接到房管部領取鑰匙；因其它原因需留宿值班室的職員，需提前填寫《入住申請單》，交總經理辦公室簽字確認后，憑《入住申請單》辦理入住。
第十三章印章證照管理
第一條：印章管理
1.各類公章必須指定專人負責和保管。公章不得隨意存放，任意使用。
2.需蓋公章的部門或個人須說明蓋章的目的、用途、范圍，填寫《發文審批表》，經領導批準后，方可蓋章并填寫《公章使用登記表》。
3.各部門新刻或改制印章，須報公司總經理批準后方可辦理，并由總經理辦公室登記備案。
4.印章如遇丟失、損壞或被盜時，應及時向公司總經理匯報并予以備案，并及時辦理補刻手續。
第二條：公司公章
1.因工作需要以公司名義對外發文、上報材料或有關資料需蓋公司公章的，須說明用途、范圍，經有關用章審批人批準后方能加蓋公司公章；
2.凡因特殊原因需借公章外出公干，須書面申請說明用途和特殊原因，并經用章批準人同意方可借出；歸還公章時，須將借用公章所蓋文件的復印件一并交付備查；凡發現借用公章加蓋其他文件或空白紙張或因此而發生問題，將嚴肅追究借用人的責任；
3.公章保管人外出時，應將公章交給總經理辦公室指定的臨時代管人保管，不得擅自交給他人代管代用。
第三條：公司公章、部門印章使用審批規定
1.以公司名義張貼、外發（公司以外）的各類文件需加蓋公司印章。
2.以部門名義張貼、外發（公司以外）的各類文件需加蓋部門印章。
3.各部門應指定專人對部門印章進行保管。
第四條：各類證照的管理
