糧食產業資金管理方案

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一總則

第一條為增強糧食產業在社會主義新農村建設中的帶動力，加強糧食產業發展資金管理，根據《中華人民共和國公司法》、省政府《安徽省省屬企業國有資本收益管理暫行辦法》、省政府辦公廳《關于加快建設糧食產業園區的通知》、省糧食局《關于印發全省糧食部門“效益管理年”活動實施方案的通知》和縣政府《關于印發進一步深化糧食流通體制改革方案的通知》等法律、法規、文件精神，結合我縣實際，制定本辦法。

第二條必須堅持以科學發展觀為指導，以推進社會主義新農村建設為主題，按照有利于優化糧食產業布局，調整糧食產業結構，促進糧食產業又好又快發展的要求，合法籌集、規范使用、嚴格管理糧食產業發展資金,提高資金使用效益,實現資金良性循環。

二糧食產業發展資金的籌集

第三條糧食產業發展資金籌集來源包括：

(一)國有獨資糧食企業公司稅后利潤；

(二)國有控股糧食購銷有限責任公司中國有股應分得的利息、紅利；

(三)國有、國有控股糧食企業國有資產產權轉讓、租賃收益；

(四)國有、國有控股糧食企業清算收益；

(五)國有、國有控股糧食企業上繳的其他可用周轉資金；

(六)其他部門撥入的糧食產業發展資金。

第四條辦法所稱國有獨資糧食企業、公司稅后利潤，是指依據經審計確認的企業年度財務決算報告的凈利潤。企業、公司在按稅法規定扣除彌補以前年度虧損和提取法定公積金后，按余額的20%比例上繳。

第五條辦法所稱國有控股糧食購銷有限責任公司中國有股應分得的股息、紅利，是指依據經審計確認的企業年度財務決算報告的可供投資者分配利潤中，按公司利潤分配方案國有股應分得的股息、紅利。公司應全額上繳。

國有控股糧食購銷有限責任公司利潤分配方案由股東會或董事會按照《公司法》和有關章程的規定確定。在股東會或董事會召開前20天，公司應將利潤分配預案報縣財政局、糧食局審批。

第六條辦法所稱國有、國有控股糧食企業國有資產轉讓、租賃收益規定為：

(一)國有、國有控股糧食企業國有資產產權轉讓收益，是指企業依法整體或部分轉讓其國有資產產權在依法扣除有關成本、稅費后的凈收入。企業應全額上繳。

(二)國有、國有控股糧食企業國有資產租賃收益，是指企業依法整體或部分租賃其國有資產在依法扣除有關管理費用、稅金后的凈收入。企業應全額上繳。

第七條辦法所稱國有、國有控股糧食企業清算收益規定為

(一)國有獨資糧食企業、公司應上繳的清算收益，是指企業在依法支付改革成本、各項費用、稅款和債務后的剩余財產收入。企業應全額上繳。

(二)國有控股糧食企業應上交的清算收益，是指企業在依法支付各項費用、稅款和債務后的剩余財產，按照持有的該企業國有股份比例所分得的清算收入。企業應如數上繳。

第八條辦法所稱國有、國有控股糧食企業上繳的其他可用周轉資金，是指糧食企業節余暫時不用的自有資金，上繳縣糧食局作為糧食產業發展資金統籌使用。具體上繳金額由縣糧食局確定。

第九條辦法所稱其他部門撥入的糧食產業發展資金，是指省財政廳、糧食局、中儲糧安徽分公司等部門撥入的，用于糧食產業發展的專項補助資金、改革資金、業務包干節余資金等。

第十條上述糧食企業應上繳的資金，凡屬按政策規定應先上繳縣財政局，然后縣財政全額返還給縣糧食局統籌使用的，應先上繳縣財政局。

三糧食產業發展資金的使用

第十一條糧食產業發展資金必須統籌用于糧食產業經濟發展和改革有關事項，主要包括：

(一)對糧食儲備庫和糧食產業園區建設的資本性投資；

(二)用于新建糧食倉儲設施；

(三)為糧食企業提供融資；

(四)糧食企業改革成本；

(五)糧食企業國有資本收益管理支出；

(六)縣人民政府規定的其他事項。

第十二條辦法所稱糧食儲備庫和糧食產業園區的資本性投資，是指以實現國有資本保值增值為目標，根據市場經濟原則，糧食產業布局和糧食產業結構調整以及糧食儲備庫建設、糧食產業園區發展要求所進行的國有資本投入，包括資本金投入和其他資本性支出。

第十三條辦法所稱用于新建糧食倉儲設施，是指對糧食企業新建倉儲設施所需資金提供資本性投資或融資支持。

第十四條辦法所稱為糧食企業提供融資，主要包括：

(一)安排部分資金通過貸款貼息方式為糧食企業提供融資支持；

(二)以有償使用方式為糧食企業改造基礎設施資金缺口提供融資支持；

第十五條辦法所稱糧食企業改革成本，是指依據政策對改制國有企業人員安置的資金缺口部分等提供部分資金支持。

第十六條辦法所稱糧食企業國有資本收益管理支出，是指縣糧食局為履行出資人職能，對國有資產進行監督管理，在行政辦公經費以外發生的收益管理費用。具體包括：審計、評估費用；清產核資費用；咨詢、調研、培訓費用；信息化建設費用；征管費用；企業負責人流動調節費用；其他國有資本收益管理費用。

第十七條辦法所稱縣人民政府規定的其他事項，是指在上述主要項目之外縣人民政府規定使用的糧食產業發展資金。

第十八條國有資本收益的分配使用，由縣糧食局會同財政局提出使用方案，報縣人民政府批準后執行。

四糧食產業發展資金的監管

第十九條縣糧食局在縣農業發展銀行設立糧食產業發展資金專戶，實行專帳核算，專戶存儲，專款專用。

第二十條縣糧食局負責糧食產業發展資金的籌集、使用和管理。縣財政局負責對糧食產業發展資金籌集、使用的監督和管理。

年度終了30日內，縣糧食局要將本年度糧食產業發展資金的籌集、使用和管理情況報送縣財政局。

第二十一條用于資本性投資支出的國有資本收益，在資金撥付到位后，企業要及時進行帳務處理，履行國有資本變更的相關法律手續。

第二十二條糧食產業發展資金用于周轉性支出的，縣糧食局應與資金使用企業簽定“糧食產業發展資金周轉使用合同。”資金使用企業要恪守信用，按期歸還。縣財政局、糧食局要對資金使用情況進行全程監管，并督促企業按規定用途使用，按時歸還。

第二十三條用于糧食產業發展周轉性資金的籌集、支出，實行有償計息原則。利率執行中國人民銀行同期一年期貸款基準利率，縣糧食局按年計算收（付）息。

第二十四條縣財政局、糧食局可以根據本辦法中具體會計事項制定帳務處理辦法。