銀行風險管理范文精選

摘要：風險管理是指對影響組織目標實現的各種不確定性事件進行風險識別和風險評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。風險管理旨在為組織目標的實現提供合理保證。風險管理有助于企業識別其實現戰略目標的各種風險，并使企業的價值增長、風險和投資回報相聯系，使企業的戰略和企業對風險的接受態度一致，加強企業的風險反應決策，降低損失和減少發生突發事件的可能性。中央銀行的風險管理與公司治理是緊密相聯的，中央銀行的內審部門負責向行長提供風險以及如何管理風險的信息。

關鍵詞：中央銀行風險管理必要性

Abstract:Theriskmanagementisreferstoaffectstheorganizationgoalrealizationeachkindofuncertaintyeventtocarryontheriskrecognitionandtheriskassessment,andadoptsshouldinbepossibletoaccepttothemeasureitsinfluencecontrolinthescopetheprocess.Theriskmanagementisforthepurposeoffortheorganizationgoalrealizationprovidingthereasonableguarantee.Theriskmanagementishelpfulintheenterprisedistinguishesitsrealizationstrategictargeteachkindofrisk,andmakestheenterprisethevaluetogrow,theriskandtheinvestmentrepaymentrelates,causestheenterprisethestrategyandtheenterpriseacceptsthemannertotherisktobeconsistent,theenhancemententerprisesriskresponsedecisionmaking,reducesthelossandthereductionhasthethunderboltpossibility.CentralBanksriskmanagementandthecompanygovern,CentralBanksinwhichiscloseunitesexaminesthedepartmenttoberesponsibletopresidenttoprovidetheriskaswellashowmanagestherisktheinformation.

Keywords:IntheCentralBankRiskmanagementNecessity

風險管理是指對影響組織目標實現的各種不確定性事件進行風險識別和風險評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。風險管理旨在為組織目標的實現提供合理保證。風險管理有助于企業識別其實現戰略目標的各種風險，并使企業的價值增長、風險和投資回報相聯系，使企業的戰略和企業對風險的接受態度一致，加強企業的風險反應決策，降低損失和減少發生突發事件的可能性。中央銀行的風險管理與公司治理是緊密相聯的，中央銀行的內審部門負責向行長提供風險以及如何管理風險的信息。

根據COSO(美國虛假財務報告全國委員會贊助組織委員會CommitteeofSponsoningOrganisationoftheTreadywayCommission的英文縮寫由美國會計協會、國家管理會計師協會、美國注冊會計師協會、國際內部審計師協會和財務執行官協會等機構設立，并獨立于這五個機構而存在。)的內部控制管理模式，人民銀行的風險管理應該是一個全面的、系統的內部管理的過程。它不僅僅局限于對某一個風險環節的處置和干預，而是一個動態的、持續的風險管理過程，滲透到人民銀行方方面面的業務處理過程，涉及到各級人民銀行和人民銀行各部門的管理人員及崗位人員。COSO于1992年公布的內部控制整體框架認為，有效的內部控制體系包括5個要素，即控制環境、風險評價程序、控制活動、信息溝通和監控。2004年COSO總結公司治理最優實踐，在內部控制整體框架的基礎上，提出了企業風險管理整體框架。企業風險管理整體框架包括8個要素，即內部環境、目標確定、事件的識別、風險評價、風險應對、控制活動、信息溝通和監控。企業風險管理整體框架站在公司治理和企業戰略發展的高度，將先前的內部控制整體框架全部納入，使內部控制成為風險管理的重要工具。

[摘要]銀行集團是商業銀行綜合經營的現實和必然選擇，是一種適應混業經營的有效組織形式。但是，銀行集團也存在整體特有的風險，從銀行集團內控制度分析，主要包括擴張性資本金風險、投機性的市場風險、隱蔽性的關聯交易風險、整體性的聲譽風險、系統性的流動性風險等。為了推進銀行集團改革與發展，探討基于風險管理的內控制度建設是非常必要的。

[關鍵詞]銀行集團；風險管理；內部控制

銀行集團是以商業銀行為母公司，控制境內外子銀行、非銀行金融機構、非金融機構的一種集團公司。銀行集團是21世紀中國銀行業發展的戰略選擇，是一種適應混業經營的有效組織形式。銀行集團的突出特點在于保持傳統存貸款業務為主業，同時，通過設立非銀行機構，實現多元化經營，通過兼并擴張，實現規模經濟，并通過脫離事業性機構，實現更純粹商業化經營的道路；因而，銀行集團具有股權杠桿效應、組織協同效應、防火墻效應、合理避稅效應等特定的優勢。為了適應國際金融業發展潮流和國內外銀行競爭的需要，國內商業銀行將通過設立、收購與兼并重組成為銀行集團，這一發展勢不可擋。然而，我們必須清醒地認識銀行集團的“雙刃劍”效應，認識到現有銀行內控制度不健全和風險管理水平相對低的問題。基于這種判斷，筆者試圖通過內控制度的視角，分析銀行集團的天生缺陷與風險，以提高銀行集團在改革發展中風險意識與內控建設。

一、銀行集團內部關系具有潛在風險

目前，我國大型銀行的股權結構日益復雜，一些大型銀行采取在海外層層設立控股公司，收購兼并海外金融機構，并通過控股公司整合現有的及擬收購的金融機構，從而形成實質上的銀行集團。同時，銀行集團控股的子公司不僅有銀行類機構，還有投資公司、基金公司、保險公司、證券公司等。如中國銀行集團、中國建設銀行集團等商業銀行業務范圍已涵蓋商業銀行、投資銀行和保險領域。

雖然在法律上仍沒有對銀行集團或企業集團有一個統一的定義，但根據《銀行并表監管指引(試行)》中第二條理解，我國銀行集團是一種資產型戰略聯盟，即以產權(資產)為紐帶并遵循公司治理制度的安排，多數以控股、參股、合資的關系存在，是一種母公司是銀行的控股公司形式，而不是非資產型戰略聯盟。這種以產權或資產為紐帶的集團公司具有規模效應和整合效應，對提高銀行綜合經營和綜合競爭力具有積極意義。但是，集團復雜的內部關系(內部往來、內部交易、業務合作)將大大增加母公司的潛在風險，具體表現為：銀行集團的資本聯合，導致虛增資本金風險；集團內部多種委托關系，在信息不對稱下產生高市場風險和信用風險；集團內部交易與利益輸送帶來關聯交易風險和流動性風險；集團業務相關性與品牌統一性帶來傳染風險和聲譽風險。

一、商業銀行風險管理文化的內涵

不知從幾何時，“企業文化”這個詞語變得非常時尚，以前國內企業關心的是業績管理和績效考核的問題，而現在則越來越重視企業文化的建設。凡業績輝煌的企業，企業文化的作用都十分明顯，世界500強出類拔萃的根本原因，與它們不斷豐富和發展的優秀企業文化所產生的“文化生產力”分不開。商業銀行為了實現盈利性與安全性的統一，其經營與發展需要有卓越的企業文化做后盾。

風險是隨著商業銀行產生而產生的，銀行作為經營貨幣的特殊企業，決定了業務的每個環節都具有風險，而且風險發生的可能性遠遠高于其它行業，因此風險控制和管理對于商業銀行來說其意義更為重大，應貫穿于業務發展的每一個過程，商業銀行必須形成良好的風險管理文化氛圍。所謂風險管理文化是商業銀行企業文化的重要組成部分,占有十分重要的地位。它是通過行動或文字的呈現，使銀行管理者和員工對銀行業的風險特征都有比較充分的認識，并以他們的能力、誠信和職業道德來控制、管理風險，將風險管理作為一個動態過程融入銀行的經營管理中。

二、商業銀行構建風險管理文化的主要問題

樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。風險管理文化關系到銀行的生存和發展，只有控制風險才能增加收益，這是風險管理文化的核心理念。先進的風險管理文化有助于完善銀行的公司治理，增強部門的風險管理意識，提高全體員工的風險控制能力，從而促進銀行風險管理體系的高效運行。

雖然國有商業銀行已經意識到風險管理的重要性，但是卻仍未培養出健康的風險管理文化，這已不能適應新時期業務的高速發展、風險環境復雜的需要，突出地表現為：

尊敬的各位評委、各位領導、各位同事：

大家午好！

首先，真誠的感謝領導給予我展示、檢驗自已的機會。能站在這個競聘的平臺上，我的心情非常激動，因為這是對我年來工作態度與工作成績的充分肯定，我感到十分欣慰！今天，我本著參與、鍛煉、提高進而推動事業發展的目的，我要競聘的職位是分行風險管理經理。

我叫，于年月出生，人，年畢業于大學專業，中共黨員，學歷。年月進入銀行工作，曾擔任過營業部柜員、等職務?，F任。進入行至今已有年時間了，回首過去的年，在領導和同仁們的支持和幫助下，我在工作中一直兢兢業業，任勞任怨，從一個業務新兵逐漸成長為一個有擔當、敢反思、珍惜人生價值的責任人，年榮獲。

隨著這些年的工作歷練與學習充電，我的工作經驗日見豐富，理論知識日益扎實，人也越來越成熟，已具備較高的業務素質和一定的管理經驗，我覺得自己有信心也有能力擔任風險管理總經理一職，能做好應該履行的職責。

首先，我深知工作的重要性。對工作職責的清醒認識使我在思想上做好了迎接挑戰的準備。重要的是我能夠站在風險管理總經理的角度，全方位地思考問題，并說出自己的想法，也許有利于分行風險管理總經理的工作。

一、我國商業銀行風險管理面臨的主要風險

目前的國內商業銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統,僅在個別業務部門有所體現,缺乏統一管理,全行業風險管理零散,各自為戰,從決策層面到基層機構缺乏整體的、系統的風險評估、識別、預警和反映機制,特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業人員思想中去。我國商業銀行的信用風險管理普遍實行“行長負責制基礎上的分級授權職能分離”的審批制度,具有信貸審批權限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調查、貸時審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當客戶提出信貸申請時,首先由信貸經營機構客戶經理開展貸前調查,收集客戶的各項資料,并進行初步審查。若受理申請,則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風險管理部門,由其運用有關方法對風險進行評估和控制,主要包括評定客戶資信等級、評估項目風險以及設定客戶信用限額等,然后將有關資料提交信貸審批機構。再由信貸審批機構按照有關的信貸政策和客戶的信貸限額對具體的信貸項目進行審批,作出是否發放信貸的決策。當前,我國商業銀行信貸審批一般包括審查和批準兩個子環節,即首先由信貸審查機構對信貸項目進行審查,然后再由銀行行長進行確認批準,作出最后決策。信貸發放后,由信貸經營部門客戶經理負責對信貸的各種情況進行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項目發生風險,則由資產保全部門負責采取措施進行資產保全。

根據金融風險管理基本流程,我國商業銀行現行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風險戰略及管理評價等兩個環節相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰略,也未對一定時期的風險管理效果進行系統地評價和反饋,同時各銀行在決策環節中也存在許多不足,主要表現為:

1.理念上的認識還和現代風險管理存在著差距。商業銀行是高風險的行業。在我國由于資本市場極不發達,企業融資需求主要是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄,加上我國銀行業產業集中度較高,產值多集中在四大國有商業銀行中,銀行風險一觸即發。但是我國商業銀行對風險認識極不充分,主要表現為:一是過分看重商業銀行經營規模,而對利潤、資產質量等質的提高認識不足。由于商業化改革的加強,競爭壓力的加大,以及考核評價體系的偏差,商業銀行特別是商業銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導思想,以存款論英雄;而對“質量立行”則停留在口號上,只求規模越來越大,不求銀行質量最好。二是對現代銀行的長短期經營目標認識不足,這在資產質量的提高上表現得更為明顯。三是商業銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面,錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上,認為風險管理是為難業務人員,沒有把控制風險和創造利潤看作是同等重要的事情,未能把風險和利潤緊密地聯系起來。另一方面,不能把風險控制與市場營銷、市場拓展有機結合起來,部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發展業務,通過否定業務逃避承擔風險的責任,使很多該發展的業務發展不了,反而降低了銀行的整體抗風險能力。

2.在風險管理體制上還存在著差距。西方發達國家商業銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業銀行,它們產權清晰、制度完善、運作規范、激勵機制和約束機制健全有效,特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優勢使國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。我國商業銀行由于產權歸屬缺位,致使委托—關系(1)流于形式,政府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經營行為十分方便,加上激勵機制和約束機制的欠缺,銀行公司治理結構極不健全。商業銀行即使設有風險管理委員會,也由于其獨立性、權威性不夠,以及風險承擔主體的不明確,而無力對金融風險實現有效的控制;風險管理也只能停留在以盈利為目的的業務決策服務的層次上,而不能上升到銀行發展的戰略高度。另外,我國商業銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風險的評估、控制、監管等方面存在事后性。