銀行信貸風險管理問題研究

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摘要：目前，社會經濟已經全球化，銀行經營產生的不良信貸資產已經成為可能拖垮國有商業銀行發展的嚴重隱患。現階段我國銀行風險管理水平普遍較低，本文先闡述了銀行實施信貸風險管理的必要性，進而提出問題，最后提出了防范和化解銀行信貸風險的相關對策。

關鍵詞：新形勢　銀行信貸　風險管理

從當前的市場環境來看，銀行的信貸危機越來越嚴重，這已經嚴重妨礙了我國社會主義市場經濟的建設。銀行面臨的首要問題便是如何更好的化解銀行信貸風險。因此，從國內經濟發展的大環境來看，加強銀行信貸的風險管理，是銀行日益重要的業務之一，對銀行的自身發展來說至關重要。

一、信貸風險的分類

1.信用風險。

信用風險指在交易的過程中，對方不履行或無力履行義務，從而造成損失。比如，對方沒有足夠的現金流量，不能按約定償還貸款。這種風險并不等同于違約，卻增加了違約的可能性。

2.流動風險。

流動風險指銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理的成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。流動風險也意味著籌資困難，極端情況下流動性嚴重不足將導致金融機構倒閉破產。比如：某一客戶借貸銀行一筆巨資后違約不還，導致銀行流動性不足，影響銀行信用額度，甚至導致其破產。

3.市場風險。

市場風險是指因受市場影響而給銀行帶來不利變化的可能性。目前我國經濟比較穩定，人民幣匯率總體還算穩定，但隨著市場經濟的不斷發展，最終勢必會影響到人民幣的自由兌換，屆時市場風險將會變大。

4.法律風險。

法律風險是指由于法規不完善給銀行信貸資產造成損失的可能性。比如，現如今沒有適用的法律來保護銀行的債權，或是地方司法當局對銀行合法債權的保護遠遠落后于對本地企業的法律保護等。

二、銀行實施信貸風險管理的必要性

在銀行資產中，信貸資產所占的比例較大，信貸資產的安全影響著銀行的經營效果，同時對國家貨幣政策的穩定與執行也產生了重大的影響。因此，加強銀行信貸風險管理對銀行來說至關重要。

1.信貸風險管理有助于銀行在激烈的市場競爭中生存和發展。

近幾年銀行之間的競爭加劇，我國銀行的不良信貸資產居高不下，銀行信貸管理水平處于一個比較低的水平上，如果信貸風險管理制度不完善，執行不到位，工作力度不夠，那么信用風險、操作風險和市場風險這三大風險都會給銀行造成巨大的經濟損失，甚至造成倒閉和破產。由于歷史背景和客觀原因，我國商業銀行的信貸風險管理始終是一個簿弱環節，表現為規模擴張與資產實力不相適應，業務發展與風險管理質量不相匹配，激勵機制和約束機制不完善等。現如今我國銀行信貸風險管理問題依然非常突出，做好信貸風險管理將有助于銀行的應對信用風險、流動風險、市場風險等，進而有助于銀行的生存和發展。

2.加強信貸風險管理是應對外部競爭的需要。

自從我國加入世貿組織以來，我國金融服務業依然面臨嚴峻的挑戰，外部競爭形勢更加嚴峻。外資銀行憑借其完備的商業銀行服務功能在貸款業務中和中資銀行對優質客戶展開了激烈的爭奪，這對中資銀行的流動性產生了很大的影響，甚至影響到了中資銀行的生存，為此，我國商業銀行更應及早重視信貸資產的風險管理問題,將經營安全性始終放置首位，將風險管理問題作為一個長遠的戰略性問題來對待。因此，加強我國商業銀行信貸資產風險管理對銀行業來說顯得尤其重要而又迫切。

三、銀行信貸風險管理存在的問題

1.銀行信貸投放行業和領域比較集中。

當前，我國經濟取得了迅猛發展，同時經濟在發展過程中，也出現了產業結構不合理和經濟發展水平不均衡的現象。銀行信貸業務的發展很容易受到這些因素的影響。比如有些銀行信貸投放領域比較集中，特別是房地產、通訊及一些基礎設施建設的投資，吸引了大量的銀行信貸資金，但如果房地產偏離了市場調控，那么銀行的房地產公司信貸及個人信貸風險將急劇增加，從而使得整個房地產行業的信貸風險大為增加。

2.對于信貸違約風險出現的概率缺乏準確估計。

我國經濟發展增長的速度在世界排名中一直位于前列，但由于國家信譽體系的缺失，影響了國家其他配套領域的發展，我國銀行對信貸客戶的評級方法相對比較寬泛和粗糙，在國內建設國民信譽保障體系困難重重。由于缺少國民信譽保障體系的支持，很難對信貸進行科學合理的風險評估，一旦經濟發生較大波動或金融環境出現較大動蕩，那么銀行信貸資產發生損失的可能性就非常大。

3.抵質押物的估值相對較高或對抵質押物狀態持續跟進不到位。

抵質押物的價值和經濟的發展情況成正比，經濟處于快速發展時期抵質押物的估值也會相對較高，而一旦經濟發展緩慢或倒退，抵質押物的價值也會相應降低。比如2007年的時候，我國股市行情很好，很多貸款企業以股票股權作為質押物向銀行申請貸款，在股價下跌以后，導致質押物風險緩釋能力不足，銀行又會蒙受很大損失。此外，對于房屋、土地、機器設備等作為抵押物的貸款，銀行對其跟進調查往往不到位，有的抵押土地上已新建在建工程，但未能對在建工程設定抵押，造成抵押給銀行的土地無法處置或土地價值已部分轉移至在建工程中，進而導致抵質押物風險緩釋能力下降，使得銀行的抵質押權利得不到充分保障。

4.銀行信貸業務流程存在欠缺。

就目前來看，銀行信貸風險管理條塊分割的現象嚴重，環節與環節之間沒有很好的對接，銀行對信貸風險的狀況不能進行完整的測量，因此對風險的分析、計算、操作等都無法觸及問題根源。分支機構的工作人員為了保證自身的工作效率或者是煩于復雜的操作規范，經常做出一些不符合信貸業務流程的工作。比如，銀行信貸人員對借款人的信息更新不及時，導致信貸風險未能被及時識別；又如，銀行信貸人員使用非銀行規定的正式文本和企業簽訂借款合同，并發放信貸業務導致產生法律糾紛。另外，我國銀行的信息化管理起步比較晚，缺少能夠進行業務智能分析的數據倉庫，成熟的專家信貸風險管理系統也比較缺乏。

5.銀行信貸風險的內控機制不夠完善。

銀行信貸風險內部控制體系不健全容易發生騙貸、套貸等現象，主要表現在沒有完善的內部控制制度措施，即內部控制的實施缺乏相應的有效性，內部控制手段較為單一，信貸風險內部控制中責權利界限不清楚，責任劃分不明確等。例如部分貸款審批制度的制定部門常常也肩負著發放貸款的任務，這樣就不能保持其風險控制工作的獨立性。從目前我國經濟走勢的預期來看，后期我國經濟可能會放緩發展，這就要求銀行要提前做好準備，完善銀行內部的信貸風險控制體系。

四、防范和化解銀行信貸風險的相關對策

現代金融與市場經濟的發展，讓我們對防范信貸風險有了足夠的認識，針對銀行在信貸風險管理中存在的一些問題，提出了防范和化解的相應對策，具體要做到以下幾點。

1.調整信貸結構，分散信貸風險。

針對銀行信貸投放領域比較集中的現象，要調整信貸資產結構,多元投資，分散信貸風險。實行貸款的相對分散,可提高銀行抗風險的能力。具體做法是降低信貸投放的客戶集中度和行業集中度。對有發展潛力的公司客戶要積極合作，同時注意培養有較大市場潛力的中小企業客戶，大力支持科技含量高、產品附加值高和市場潛力大的高新技術產業型、高創業成長型的企業的發展，支持中小企業科技園區的建設，支持農業產業龍頭企業的發展。另外，要結合經濟發展實際，加強對行業風險和經濟發展走勢分析，準確把握信貸投放,加大對電力、交通運輸、郵電通訊、石油化工為主體的國民經濟支柱產業，城市基礎設施產業,商貿和物流產業，文教產業，成熟的高新技術產業的營銷力度。

2.加強信貸風險管理監督。

2.1判斷用戶是否有真實貸款需求。

有的企業沒有分析清楚自己是否確實需要貸款就盲目向銀行借貸，作為銀行要調查了解企業申請貸款的真正原因，判斷企業是否有真實的貸款需求。

2.2建立科學的信貸風險評估體系。

針對不同的企業類型，如所在行業、企業規模、經濟成分等，建立相應的風險評估體系，對企業進行科學的風險評價，判斷企業未來是否具有足夠的經濟實力來還貸，確定是否給予貸款。

2.3完善審貸分離制度。

審貸分離可以最大限度的防止貸款過程中徇私舞弊的現象發生，無論是申貸人還是申貸過程都要與銀行的其他業務人員分離開來，建立不相容崗位分離制度，確保審貸工作的獨立性。

2.4做好貸后跟蹤檢查。

建立貸款檢查登記薄，對于貸款的使用和運轉情況做好詳細的記錄，及時識別可能出現的風險，一旦貸款出現風險苗頭，積極采取補救措施。

3.儲備信貸風險管理人才，創建優秀信貸風險管理團隊。

銀行要定期對員工進行業務知識和法律知識方面的培訓，提高員工的綜合素質，實行持證上崗，經考核不合格的員工不得上崗。要加強員工政治思想和風險防范意識教育，創造積極進取的企業文化，激發銀行工作人員的奉獻精神，實行貸款第一責任人制度，增加員工對企業的責任感，使信貸人員都勤奮學習專業知識，熟練掌握專業技術，盡職盡責的為企業服務，盡可能的規避風險。另外，還要培養員工的創新意識，勇于挑戰創新模式，用創新的理念做指導，在工作中有所突破，保證銀行在信貸的道路上走地更穩。

4.完善內部控制制度，加強信用評價體系的控制。

完善銀行內部控制制度，增設專門評估信貸風險的部門，加強對風險管理委員會的建設，并向企業高級管理層提供報告，為管理層的科學決策提供第一手的資料。同時建立較為完善的信用評價體系，對信貸客戶嚴格進行篩選和審核。在風險評價過程中對客戶做到真實、客觀、全面的評價，定性、定量評價相結合，包括但不限于客戶財務指標評價、管理能力評價、擔保評價等。

5.提高信貸風險防范的意識，形成文化認同氛圍。

銀行應該從金融危機當中吸取經驗教訓，對我國未來的經濟發展趨勢做詳細、全面的估計，加強信貸風險的防范意識，提高對信貸風險的認識能力和管理水平，深入了解銀行信貸業務的風險產生、傳播的規律，掌握風險防范和控制的手段、方法，在保證信貸資產的流動性與營利性基礎上提高信貸資產的安全性。同時營造銀行信貸工作從業人員管理、防范信貸風險的良好氛圍，形成企業文化認同。對于同行的經驗，要取其精華、去其糟粕，不能一概照搬，而要選擇利于自身發展的方法進行使用，在整體上對信貸風險有一個清晰地認識。同時對于信貸業務過于集中的投向要給予應有的關注，注意控制信貸投放集中度。對于在本次金融危機中遭受下行沖擊較大的行業或企業，適當提高授信準入標準；對于違約概率較高的中小企業客戶群體，嚴格授信準入標準，以重點防范其信貸業務風險。

五、結語

總而言之，能否有效的解決信貸風險問題，是我國經濟能否繼續保持高速健康發展的大事，因此，銀行要完善內部控制制度，加強信貸風險管理監督，提高信貸從業人員的風險管理意識，建立良好的信貸風險管理體系，切實保障和維護好信貸活動的健康有序發展。

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作者：張敏燕 單位：東南大學經濟管理學院