現代商業銀行業財融合創新探究
前言：本站為你精心整理了現代商業銀行業財融合創新探究范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。
摘要：現代商業銀行作為我國金融體系的基本組成部分之一，正經受著內外部經營環境急劇變化、經營業態改革深化等方面的沖擊，其內部管理和發展方向必須作出根本性轉變才有可能在瞬息萬變的金融市場中站穩腳跟。在這樣的背景下，商業銀行必須高度重視財務管理工作，探索業財融合的創新路徑，以期充分發揮現代商業銀行的價值優勢，提高其運轉能力，推動我國經濟高質量轉型發展。
關鍵詞：商業銀行；業財融合；創新
信息時代背景下，大數據、云計算等科學技術為經濟高質量轉型創造了廣闊的平臺，我國的金融行業發展進入新常態階段，現代商業銀行發展面臨更大的機遇與挑戰，必須高度重視內部的經營管理工作，進行全面的調整，促進轉型升級，才能最大限度地提高自身核心競爭力，在激烈市場競爭中占據有利地位，并推動國家社會經濟高質量發展。財務管理作為現代商業銀行管理工作的重要組成部分，往往扮演著“服務生”的角色，服務于業務開展及企業發展，但其傳統管理理念主要在于做好核算工作，對于業務發展實施監督管理職能，已不再適應現代商業銀行發展需求，必須實現高質量轉型升級，摒棄傳統會計操作模式，強化業財融合，才能為商業銀行發展提供更優的決策依據，優化經營管理流程，拓寬財務管理在商業銀行中的應用范圍，包括但不限于運行管理、風險管理、融資管理、投資管理等，為現代商業銀行創造更大的價值。
一、現代商業銀行推動業財融合的財務轉型必要性
首先，我國經濟正步入新的發展階段，市場經濟運作模式不斷轉型升級，推動現代商業銀行無論是在經營管理還是營銷策劃等方面不斷尋求創新與突破。眾所周知，商業銀行工作的核心組成部分是財務工作，其能否緊跟時展步伐快速且全面實現轉型升級，直接影響現代商業銀行能否適應社會經濟發展的新要求，因此，對商業銀行內部的財務管理工作人員提出更高的要求，需要轉變思想觀念及工作模式，以更積極主動進取的姿態迎接商業銀行盈利新模式。其次，近年來，我國市場經濟呈現穩步增長態勢，市場經濟供給側改革不斷深化，經濟結構不斷調整升級。與此同時，信息技術催生的互聯網金融極大地沖擊實體經濟，使得現代商業銀行的發展受到制約，利潤增長從過往較為高速的態勢逐步下滑，緩慢而行。加上過往高速增長使得商業銀行在管理上自信心過度膨脹，沒有清晰認識到內部管理模式與管理理念存在較多的弊端與漏洞，當受到沖擊時無法及時有效應對，資本流失嚴重，無法實現信貸規模的有效擴大，資產質量難以保障。因此，現代商業銀行要想取得新的業務增長點，就必須強化內部管理，提高對財務工作質量與效率的要求，業財融合的財務轉型是大勢所趨。最后，現代商業銀行仍開拓優質客戶的業務服務為業務發展核心，但由于市場競爭激烈，優質客戶往往占據優勢地位，這就大大壓縮了商業銀行的利差空間。利差收入是我國商業銀行的主要收入盈利來源，利差空間的削弱將大大減少商業銀行的利潤回報，制約商業銀行的可持續發展。有些銀行試圖采取以量補價的方式來維持，但由于國家不斷出臺信貸額度管控措施，商業銀行必須強化自身內功，借助精細化管理，提高資源優化調整配置的能力，在資源利用最大化的助力下實現利潤回報更大化。因此，商業銀行的業財融合的財務轉型升級具有迫切意義。
（一）業財融合的含義
現代商業銀行業財融合指的是改變以往內部管理中業務與財務相對獨立的局面，推動二者之間的有機融合，使得財務管理能夠建立在業務開展實際基礎上，提高財務管理的精準度，強化業務開展可行性，實現業務全面轉型升級并獲得長足發展。現代商業銀行的業財融合能夠提高財務管理工作的有效性，使其效率、效益等價值管理工作真正落實到業務活動中，自上而下深化對商業銀行經營價值的認識，推動商業銀行獲取更高經濟效益，提升自身價值。
（二）業財融合的路徑
1.構建業財一體化的協同機制
業財融合的落地必須建立在協同機制完善的基礎上，現代商業銀行需要轉變傳統單一管理模式，在內部構建統一目標。引導財務融入到業務發展中，包括業務開展的事前預算、事中控制乃至事后研判，指導業務合規可持續開展，形成強大合力。其次，完善內部管理機制，搭建業務部門與財務部門之間的有效溝通渠道，讓業務與財務的發展動態直通直達，業務部門的業務數據能夠及時反饋給財務部門，財務部門能夠結合財務管理實際情況為業務開展提出有效建議和意見。最后，業財一體化的實現還需要復合型人才的支撐，財務工作人員不僅要財務知識與技能專業化，還需要熟悉商業銀行的業務運作流程，業務工作人員不僅有較強的業務能力，還需要了解財務知識與財務管理方法，促使業務開展更高效可靠。
2.搭建科學財務組織架構與業務流程
商業銀行傳統守舊固化的財務組織形式是以職能式為主，無法滿足業財融合的新型財務管理要求。業財融合理念指導下，業務流程推動財務管理流程轉變，促使財務組織架構發生根本上改變，搭建其更加科學的組織架構形式，包括：戰略財務、業務財務與共享財務，配合業務流程優化調整。戰略財務指導財務管理部門參與到現代商業銀行戰略規劃部署中，從更高的戰略發展層面制定財務管理政策方針；業務財務指導財務管理部門主動參與到現代商業銀行業務開展的事前、事中及事后全流程，轉變傳統事后被動效果不佳、效率不高的工作模式，主動引導與配合業務開展，發揮更大作用。共享財務借助信息化手段有效挖掘各業務單元的財務共性業務，并采取科學合理的財務管理手段，實現會計與業務信息準確高效處理。
3.業務與財務的管理系統有效整合
傳統的商業銀行經營模式下，業務部門與財務部門獨立運作，根據各自的工作開展需求選取或開發信息管理系統，導致二者之間的信息無法聯通，甚至互不兼容，出現嚴重的信息孤島問題，大大影響業財融合的落地。隨著信息時代到來，先進的信息技術為現代商業銀行系統整合提供有力的技術支撐，在行內搭建統一的信息系統，確定具有權威性、標準化、規范化、緯度公共化的數據庫，讓業務開展產生的數據能夠實時反映財務管理情況，財務統計數據也能夠實時評判業務開展質量與管理水平。與此同時，整合后的信息系統還可以深化搭建智能數據分析平臺，通過開展多樣化、多元化的業務與財務數據分析，深挖其中價值元素，為經營決策提供有力的數據支撐，充分發揮業財融合的作用。
三、現代商業銀行業財融合的創新策略
（一）樹立科學的“大財務”戰略發展觀
現代商業銀行面臨的是日益復雜嚴峻的市場經營環境，白熱化的市場競爭為現代商業銀行的生存與發展帶來前所未有的壓力。作為商業銀行經營管理的核心組成部分，財務工作必須迎難而上，有擔當、有作為，發揮財務管理的重要作用。這就要求商業銀行從管理決策層高度重視財務管理工作，指導財務管理工作人員轉變傳統管理觀念，創新管理思維，更加貼合商業銀行戰略發展規劃方向。對于現代商業銀行財務工作人員的角色定位要重新調整，從事中后被動的管理模式轉化為價值管理與創造型財務。在實際工作開展中，要求銀行管理決策層及財務工作人員必須樹立科學的“大財務”發展觀，正確認識業財融合的核心價值，將財務后臺管理的角色定位轉變為業務推動角色，給予更大的業務參與平臺和空間，讓財務工作人員深入了解業務部門發展實際以及發展需求，從而為內部預算管理及資源優化配置等工作提供更科學依據。同時，在確定戰略發展方向，制定發展方針政策前，必須要全面了解外部市場環境及實際需求，這就需要財務管理人員與業務人員充分溝通，實時了解市場動態，才能為政策制定提供科學有力依據，保證政策能夠真正有效推動業務發展。不僅如此，“大財務”發展觀指導下，財務管理與業務管理必須相互融合，財務管理工作人員必須加強對業務產品的學習了解，并對業務工作人員開展財務專業知識的宣傳教育和培訓，在內部形成全員懂財務，財務指導業務開展的工作氛圍，使得業財融合真正落到實處。這就要求銀行財務工作人員要有過硬的綜合素質，才能確保為業務決策提供有力包括依據，商業銀行應重視財務管理人才隊伍建設，定期舉辦財務工作人員的培訓與交流活動，提高財務工作人員的綜合素質，確保財務工作人員熟練掌握金融產品業務流程及金融科技等專業知識，助力業財融合創新開展。
（二）建立和完善財務共享中心
信息時代背景下，互聯網技術蓬勃發展，現代商業銀行的創新發展必須要建立財務共享中心，形成集中式管理模式，實現商業銀行的資源管理及配置最大化，這也是業財融合創新發展的必由之路。通過財務共享中心的構建，推動現代商業銀行財務導向運行服務模式向集約化服務模式轉變，將碎片化的，與業務脫離的財務工作統一歸整，利用商業銀行總行管理平臺開展更集中、更專業化的操作與管理。現代商業銀行為適應社會發展需求，開展的業務范圍越來越廣泛，加上日常各種核算、報銷、銀行對賬等常規處理操作，若不創新優化，必然會耗費大量的人力與物力。財務共享中心的建立完善并廣泛應用后，能夠對業務版塊統一集中式管理，不僅能夠大大減少人員工作量，節約資源，還能有效提高財務工作的質量與效率最大限度避免不必要的錯誤。與此同時，還能給予財務工作人員更大的時間與空間投入到財務數據分析、價值深挖等工作中，有效提高現代商業銀行財務管理工作開展的專業度與科學性。此外，財務共享中心的建立為財務工作人員創造更大的發展空間，使得他們能夠接觸到更寬闊的行業領域，從技術型財務向服務型、管理決策型財務等方向邁進，提高自身專業能力與綜合素質，推動業財融合創新發展。
四、結語
綜上所述，現代商業銀行發展面臨更大的機遇與挑戰，必須結合國家經濟發展需求，多措并舉推動業財融合的落地及創新發展，全面優化管理模式，提升管理水平與競爭力，助推我國經濟和諧穩定發展。
參考文獻：
[1]董兵兵.試論現代商業銀行業財融合的創新與轉型[J].時代金融,2020(33):48-50.
[2]王朗.業財融合下商業銀行市場營銷財務管理機制研究[J].營銷界,2020(44):39-40.
[3]谷帥.新形勢下商業銀行財務流程優化[J].河北金融,2020(06):31-34.
[4]周娜.新經濟背景下銀行的財會管理創新探討[J].科技經濟導刊,2020,28(16):245.
[5]李俐.業財融合創新求變———新形勢下商業銀行的財務轉型探索與實踐[J].金融會計,2019(01):24-29.
作者:郭霽 單位:遼寧省農村信用社聯合社
