小微企業(yè)論文

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小微企業(yè)論文范文第1篇

1.傳統(tǒng)信貸模式對(duì)比分析傳統(tǒng)擔(dān)保制度是指以第三人的信用或特定財(cái)產(chǎn)上設(shè)定的權(quán)利來確保特定債權(quán)人實(shí)現(xiàn)的一項(xiàng)重要的民事法律制度。總體上看,傳統(tǒng)擔(dān)保人制度對(duì)債權(quán)人確實(shí)非常有利,而對(duì)債務(wù)人卻相對(duì)較為苛刻和不利。一旦被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)，資金融通和企業(yè)債務(wù)遭遇重大困難，無法向金融機(jī)構(gòu)履行債務(wù)責(zé)任時(shí)，責(zé)任將會(huì)落在擔(dān)保人身上，最糟的可能性是凍結(jié)負(fù)債企業(yè)或擔(dān)保人的現(xiàn)金或有價(jià)證券,對(duì)中小微企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)造成巨大沖擊。除此之外，傳統(tǒng)擔(dān)保人制度還會(huì)造成以下常見的不良后果：假借訂立合同，惡意進(jìn)行磋商，容易導(dǎo)致欺詐和；故意隱瞞與訂立合同有關(guān)的重要事實(shí)或者提供虛假情況；有其它違背誠(chéng)實(shí)信用原則的行為。本方案的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在金融貸款連坐工程三大模式的組合運(yùn)用。首先，貸款連坐模式，形成一種小組之間互相監(jiān)督的“連坐”制度，組內(nèi)每家企業(yè)都會(huì)影響整個(gè)小組信譽(yù)；其次，保證金模式，連坐小組成員除每月必須繳納必要貸款利息外，還需要向上繳“小組合作中心”繳納保證金，由金融機(jī)構(gòu)代為保管，保證金額視小組企業(yè)規(guī)模及融資規(guī)模而定；最后，懲罰激勵(lì)模式，通過建立貸后管理預(yù)警監(jiān)控檢查系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸資產(chǎn)的有效監(jiān)控，為貸后檢查提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息和便捷的數(shù)據(jù)查詢方式。對(duì)于信貸狀況良好的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可視情況適當(dāng)放寬信貸額度，并在貸款利率上給予一定優(yōu)惠；而成員信譽(yù)過低則會(huì)招致多梯度懲罰。

2.機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)分析近年來，中小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇到了空前嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一方面，由于中小微企業(yè)貸款存款派生能力較低，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)從事中小微貸款不但成本高，風(fēng)險(xiǎn)也較大，常常會(huì)出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)“貸大不貸小”的傾向；另一方面，民間貸款的高額利息使得無法還貸、越借越多的惡性循環(huán)愈演愈烈，加劇了中小微企業(yè)的融資困境。與此同時(shí)，中小微企業(yè)客觀上對(duì)融資貸款卻擁有極大的需求，而本方案的推出，能夠激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，提高中小微企業(yè)信貸資金的可獲得性，降低社會(huì)融資成本，減輕中小微企業(yè)融資發(fā)展負(fù)擔(dān)。本方案在分析當(dāng)前浙江省中小微企業(yè)的融資狀況和瓶頸問題，并充分借鑒孟加拉國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家•尤努斯的經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)，他從第一筆生意向42名農(nóng)婦貸款27美元,到今天向大約660萬貧困人口貸款超過57億美元,而被稱為小額貸款之父。孟加拉鄉(xiāng)村銀行獨(dú)特的運(yùn)作方式使它維持了高達(dá)97%的還款率,穩(wěn)居世界銀行業(yè)之首。本方案引入尤努斯格萊珉銀行管理理念，充分結(jié)合浙江省中小微企業(yè)實(shí)際,經(jīng)過充分結(jié)合金融機(jī)構(gòu)放貸和企業(yè)融資的現(xiàn)實(shí)狀況，總結(jié)得出了“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，責(zé)任連坐”的融資新方案。通過問卷調(diào)查與實(shí)地考察，目前，金融機(jī)構(gòu)正努力采取加快信貸審批工作、創(chuàng)新信貸投放方式、推進(jìn)與其他金融中介的合作等措施來解決中小微企業(yè)融資難問題，大部分金融機(jī)構(gòu)都表示“金融連坐、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的方式在理論和實(shí)踐上都具有較強(qiáng)的的可行性，非常值得進(jìn)一步探索，與此同時(shí)多數(shù)中小微企業(yè)對(duì)本方案也表示了極大的認(rèn)同和支持。

3.成本收益分析本方案主營(yíng)利潤(rùn)點(diǎn)旨在吸收更多可信任的貸款投放對(duì)象，在不增加投資風(fēng)險(xiǎn)的情況下增加貸款額度，獲取更多的貸款利息。此外，該方案的主要附屬利潤(rùn)點(diǎn)就是為企業(yè)介紹符合條件并有意向共同合作的企業(yè)，履行中介職能，將每一家報(bào)名企業(yè)的條件記錄在案，為有意向合作的企業(yè)提供溝通交流渠道，收取相應(yīng)費(fèi)用。①成本分析。本方案成本主要體現(xiàn)在顯性與隱性兩個(gè)層面。顯性（固定）成本主要為內(nèi)部評(píng)級(jí)的系統(tǒng)開發(fā)上，包括信息技術(shù)的實(shí)施費(fèi)用與集成成本，聘用專業(yè)人員設(shè)計(jì)分析模型、系統(tǒng)正常維持費(fèi)用等；隱性成本主要是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分布在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系，量化并跟蹤較為困難，當(dāng)一個(gè)小組中的企業(yè)全部都有貸款，一家企業(yè)出現(xiàn)問題，在“連坐制度”下會(huì)影響其他企業(yè)的資金鏈，出現(xiàn)所有企業(yè)全部虧損或破產(chǎn)的情況，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的損失擴(kuò)大化。②收益分析。本方案降低金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)的作用主要體現(xiàn)在：當(dāng)其中有一家企業(yè)破產(chǎn)無力償還貸款的時(shí)候，其剩余的債務(wù)可以根據(jù)合同有其它企業(yè)承擔(dān)一部分，或直接從該小組的保證金里扣除，這樣金融機(jī)構(gòu)的損失就會(huì)減少；另外一部分收益體現(xiàn)在：金融機(jī)構(gòu)可以把貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)展到更多的中小微企業(yè)中去，獲得更多的貸款利息收入。金融機(jī)構(gòu)為中小微企業(yè)解決融資難問題，就是為社會(huì)解決就業(yè)問題，就是為推動(dòng)社會(huì)的發(fā)展提供動(dòng)力。這不僅有助于提高社會(huì)效益，幫助信貸雙方獲得良好的市場(chǎng)口碑，還能獲得國(guó)家相關(guān)政策的扶持。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制

1.建立金融方案動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制針對(duì)貸款連坐融資工程，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，針對(duì)中小微企業(yè)這一重點(diǎn)客戶建立用戶及方案信息庫。信息庫的內(nèi)容主要包括月度貸款額度、月度各類上期和去年同期貸款增減數(shù)據(jù)、金融市場(chǎng)各渠道放貸信息、主銷金融市場(chǎng)的重點(diǎn)客戶信息等。對(duì)收集的金融信息和客戶信息要即時(shí)分類整理。做到對(duì)本方案放貸動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)同類金融競(jìng)爭(zhēng)方案動(dòng)態(tài)、中小微企業(yè)資金需求狀況熟知于胸。

2.建立金融方案分析與預(yù)警機(jī)制根據(jù)本方案提出的貸款連坐融資工程，針對(duì)中小微企業(yè)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，細(xì)分為貸款前、貸款時(shí)和貸款后三種模式：①貸款前，通過金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)中小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多層次、多角度、連續(xù)性的監(jiān)測(cè)、定位和預(yù)警分析。如確定客戶在同行業(yè)中的位次，或在當(dāng)?shù)仄髽I(yè)中的排名，或者在其所在地區(qū)和所在行業(yè)中的排名等等，對(duì)客戶實(shí)施連續(xù)的跟蹤監(jiān)測(cè)，如何建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；②貸款時(shí)，建立預(yù)警模型應(yīng)用于中小微企業(yè)的信息記錄、還款周期和意見反饋進(jìn)行登記和分析，并及時(shí)反饋給相關(guān)決策部門；③貸款后，金融機(jī)構(gòu)定時(shí)通過反饋的信息，去發(fā)現(xiàn)本方案實(shí)際使用時(shí)候出現(xiàn)的情況，如果出現(xiàn)異常就召集專家研究，進(jìn)行完善。

3.建立金融方案全方位檢測(cè)和定向修復(fù)機(jī)制根據(jù)長(zhǎng)期對(duì)該方案的跟蹤調(diào)查，結(jié)合對(duì)中小微貸款客戶的相關(guān)信息反饋，金融機(jī)構(gòu)主管召集項(xiàng)目經(jīng)理及其團(tuán)隊(duì)一起對(duì)該金融方案分析中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行討論，研究解決辦法，論證辦法的可行性，并形成《貸款連坐融資工程金融方案維護(hù)項(xiàng)目計(jì)劃書》，按照項(xiàng)目計(jì)劃書展開對(duì)本方案的維護(hù)管理工作。該項(xiàng)目經(jīng)理及其團(tuán)隊(duì)根據(jù)《貸款連坐融資工程金融方案維護(hù)項(xiàng)目計(jì)劃書》，針對(duì)這一金融方案在推廣過程中，出現(xiàn)或預(yù)計(jì)有可能出現(xiàn)的問題，聘請(qǐng)優(yōu)秀金融專家團(tuán)隊(duì)，提出解決問題的策略，并通過對(duì)策略的論證，形成一個(gè)可執(zhí)行的整體操作方案，項(xiàng)目經(jīng)理及團(tuán)隊(duì)按此方案來推進(jìn)落實(shí)中小微企業(yè)貸款連坐融資工程的維護(hù)和提升工作。

三、前景與意義

1.前景探索資金是企業(yè)的血液，若無法妥善處理中小微企業(yè)“融資難”問題，將會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生極為嚴(yán)重的后果。中小微企業(yè)外源性融資的首選對(duì)象仍然是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，而浙江省金融機(jī)構(gòu)在中小微企業(yè)融資服務(wù)上仍存在著諸多亟待改善的問題，將會(huì)對(duì)其順利成長(zhǎng)甚至浙江省經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定健康發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的威脅。

小微企業(yè)論文范文第2篇

小微企業(yè)多為私營(yíng)企業(yè)，老板往往將企業(yè)財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)混為一談，財(cái)務(wù)管理上存在著很多的缺陷，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①財(cái)務(wù)核算主體不明。私營(yíng)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者同時(shí)也是投資者，經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)合二為一，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)與投資者家庭財(cái)產(chǎn)往往混為一談，致使會(huì)計(jì)核算主體不明，會(huì)計(jì)信息失真。失真的會(huì)計(jì)信息顯然不能提供有效的經(jīng)營(yíng)管理信息，從而制約企業(yè)的發(fā)展。

②小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄。小微企業(yè)的大大小小事項(xiàng)基本上是投資者說了算，在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)僅憑個(gè)人意愿；財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)作用。正因?yàn)槿绱耍瑢?duì)會(huì)計(jì)核算也不是很重視，僅僅是做賬應(yīng)付檢查，根本沒有意識(shí)到通過對(duì)會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問題或取得的成效，從而及時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向和完善有關(guān)的內(nèi)部管理制度。

③小微企業(yè)缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員。大部分小微企業(yè)是私營(yíng)企業(yè)，集中于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品以技術(shù)含量不高的、容易模仿的初級(jí)產(chǎn)品為主。因此，很多投資者辦企業(yè)的首要目標(biāo)是掙錢，而不是把企業(yè)做大做強(qiáng)，企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，包括財(cái)務(wù)人員。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)不高主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：學(xué)歷不高，多在高中及以下；缺乏相應(yīng)的會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；會(huì)計(jì)主管沒有或由投資者兼任。正因?yàn)樨?cái)務(wù)人員素質(zhì)不高甚至沒有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)核算是由兼職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，而這些兼職會(huì)計(jì)往往身兼數(shù)個(gè)企業(yè)單位，一般一個(gè)月1到2次定期來做賬，難以保證會(huì)計(jì)核算的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

2加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重要性

正因?yàn)槠髽I(yè)缺乏有效的財(cái)務(wù)管理，企業(yè)的發(fā)展僅憑投資者的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷，沒有一個(gè)有效的、科學(xué)的規(guī)劃；同時(shí)因?yàn)橥獠靠陀^環(huán)境的變化如人力成本上升、原材料和其他生產(chǎn)要素成本居高不下、融資困難等，導(dǎo)致很多小微企業(yè)生存維艱。對(duì)于企業(yè)來說，外部客觀環(huán)境無法左右，但以財(cái)務(wù)管理為核心的內(nèi)部管理還是可以建立和完善的。建立一個(gè)完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)對(duì)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展是必須的。

①財(cái)務(wù)管理信息化可以完善企業(yè)資金管理，促進(jìn)資金使用效益最大化。通過財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，對(duì)企業(yè)的資金使用進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，可以避免出現(xiàn)多頭賬戶，減少財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過對(duì)資金使用的合理調(diào)度，當(dāng)有充足的閑置資金時(shí)進(jìn)行短期的有價(jià)證券投資，當(dāng)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，可以將短期的有價(jià)證券套現(xiàn)，從而有效提高了資金使用的效益。通過資金預(yù)算管理實(shí)施，可以在很大程度上保障資金按照既定的目標(biāo)投入使用，避免資金的盲目使用。

②財(cái)務(wù)管理信息化可以提高企業(yè)管理的整體效益。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的實(shí)現(xiàn)，可以使財(cái)務(wù)管理與日常的業(yè)務(wù)處理同步，將財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)、銷售、采購等各業(yè)務(wù)部門有機(jī)地聯(lián)系在一起，各部門均能在較短的時(shí)間內(nèi)獲得所需的信息，當(dāng)各部門的管理目標(biāo)有沖突的時(shí)候，能在財(cái)務(wù)管理部門的協(xié)調(diào)下以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的整體目標(biāo)為原則，進(jìn)行調(diào)整，從而提高企業(yè)管理的整體效益。

③財(cái)務(wù)管理信息化可以促進(jìn)企業(yè)作出科學(xué)有效的發(fā)展經(jīng)營(yíng)決策。通過財(cái)務(wù)管理信息化，可以為企業(yè)決策層提供詳盡的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中存在的突出問題，進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性及效益分析，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，從而使決策層不斷完善各項(xiàng)管理制度，制定出科學(xué)合理的發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

3小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的途徑和對(duì)策

發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，必須要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。

3.1加強(qiáng)小微企業(yè)投資者財(cái)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)，擯棄落后的觀念，樹立正確的財(cái)務(wù)管理理念。企業(yè)投資者必須擯棄落后的觀念———財(cái)務(wù)管理是可有可無的，要深刻意識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的。要使投資者樹立起正確的財(cái)務(wù)管理觀念，必須要加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。這需要各級(jí)地方政府發(fā)揮引導(dǎo)作用，通過各種途徑和媒介，組辦各種企業(yè)家（投資者）財(cái)務(wù)管理知識(shí)講座和學(xué)習(xí)班。通過這種方式，促進(jìn)投資者自覺學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)，不斷更新觀念，樹立起正確的財(cái)務(wù)管理理念。只有企業(yè)投資者有了正確的財(cái)務(wù)管理理念，才會(huì)重視財(cái)務(wù)管理，意識(shí)到企業(yè)必須要有專業(yè)的、高水平的財(cái)務(wù)人員，企業(yè)的資產(chǎn)和投資者的家庭財(cái)產(chǎn)應(yīng)區(qū)分開來。

3.2加強(qiáng)有關(guān)管理人員財(cái)務(wù)管理信息化知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，確保企業(yè)及時(shí)獲得有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要采購、銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等職能部門的密切配合；同時(shí)要求有關(guān)管理人員既要懂一定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)又要熟悉相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)及財(cái)務(wù)知識(shí)。因此，要對(duì)上述職能部門的有關(guān)管理人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)能良好地運(yùn)轉(zhuǎn)，為企業(yè)及時(shí)提供有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。

3.3政府應(yīng)加大對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的支持。小微企業(yè)與大中型企業(yè)相比，員工少、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，這在一定程度上導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)核算不健全、對(duì)財(cái)務(wù)管理不重視。因此，要改變小微企業(yè)落后的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀、重視財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，需要政府的引導(dǎo)和扶持。如，政府設(shè)立小微企業(yè)發(fā)展基金，用于財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼：財(cái)務(wù)管理信息化人才隊(duì)伍建設(shè)，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟硬件投入等。又如，搭建由政府牽頭、行業(yè)龍頭企業(yè)和有關(guān)服務(wù)技術(shù)供應(yīng)商參與的企業(yè)信息服務(wù)體系，開發(fā)各類信息資源，建立數(shù)據(jù)庫，為企業(yè)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的信息服務(wù)，改善企業(yè)的信息利用環(huán)境。

小微企業(yè)論文范文第3篇

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);銀行融資;交易成本

小微企業(yè)在我國(guó)屬于新生事物，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和對(duì)外開放的產(chǎn)物，我國(guó)有很多關(guān)于中小企業(yè)融資的理論成果，這些也比較適用于小微企業(yè)，因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)是中小企業(yè)中派生出來的。著名學(xué)者林毅夫一針見血的指出，現(xiàn)行的以國(guó)有四大銀行為主導(dǎo)的金融體制，是導(dǎo)致我國(guó)小微企業(yè)融資難的重要原因，鼓勵(lì)和支持中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展是解決小微企業(yè)融資問題的必由之路。

一、小微企業(yè)銀行融資難的交易成本控制原因

小微企業(yè)融資難問題的出現(xiàn)是很多原因造成的，根本緣由是融資交易成本難以控制，居高不下。在經(jīng)濟(jì)往來的過程中，經(jīng)濟(jì)的主體是以社會(huì)契約的形式而出現(xiàn)的，所謂“契約人”是以獲得高昂的利潤(rùn)為行為動(dòng)機(jī)的，在信息不對(duì)稱的條件下，由于數(shù)額不大和較大的監(jiān)督成本，各種機(jī)會(huì)主義行為開始出現(xiàn)，終究會(huì)引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體為了追求利潤(rùn)的最大化，而不惜鋌而走險(xiǎn)，違背道德的約束和法律的規(guī)范，導(dǎo)致交易成本代價(jià)慘重。

二、降低小微企業(yè)銀行融資交易成本的對(duì)策

（一）加快金融制度的創(chuàng)新

首先，從信用擔(dān)保機(jī)制入手，構(gòu)建信用管理的平臺(tái)。要致力于小微企業(yè)的信息化建設(shè)，優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人的信息管理，建立電子信息檔案，健全社會(huì)信用制度，讓社會(huì)來監(jiān)督企業(yè)的信用度變化和發(fā)展。同時(shí)，健全小微企業(yè)的信用擔(dān)保制度，以信用評(píng)價(jià)為中心，可以改變信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀，防范由于違反道德和法律的行為而導(dǎo)致的融資風(fēng)險(xiǎn)加大，為談判的不穩(wěn)定性做好準(zhǔn)備，從根本上降低融資的交易成本。其次，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，設(shè)置低門檻，為中小銀行的融資服務(wù)提供機(jī)會(huì)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破大型銀行的金融融資壟斷地位，給予中小銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的平等地位，這種做法不僅可以解決小微企業(yè)融資無門的問題，而且可以規(guī)避由于地位不平等，而造成的大型銀行投機(jī)行為。通過這種傾向性的政策，中小銀行也會(huì)加快創(chuàng)新，豐富金融產(chǎn)品和服務(wù)，降低小微企業(yè)融資的交易成本，從而達(dá)到成本控制的作用，在為小微企業(yè)提供融資的同時(shí)，自身也獲得了利益。

（二）完善小微企業(yè)銀行融資模式

1.制定小微企業(yè)互助抵押貸款機(jī)制。互助協(xié)會(huì)作為社會(huì)中介組織，是推動(dòng)互助抵押貸款機(jī)制建立的中堅(jiān)力量，這種機(jī)制以企業(yè)之間的相互信任為基礎(chǔ)，以雙方的不動(dòng)產(chǎn)如廠房等作為抵押物，作為獲取銀行貸款的條件，是一種互助融資的典型方式。從銀行方面來考慮，這種以不動(dòng)產(chǎn)作為抵押物的抵押貸款，是規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定渠道。對(duì)于小微企業(yè)來說，這種貸款的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)嫁到小微企業(yè)自身，誰擔(dān)保誰承擔(dān)。由互助協(xié)會(huì)統(tǒng)一管理和進(jìn)行信息的傳遞，主要提供業(yè)務(wù)咨詢方面的服務(wù)，和委托辦理銀行的貸款手續(xù)，這種互助的模式能夠防止金融機(jī)構(gòu)在信息嚴(yán)重不對(duì)稱的情況下，違規(guī)操作和非法投機(jī)，使企業(yè)擺脫受融資規(guī)模和數(shù)額的局限，降低融資交易的成本。這種模式能否成功和有效發(fā)揮作用，關(guān)鍵在于互助協(xié)會(huì)職能發(fā)揮的有效性。互助協(xié)會(huì)要完善相關(guān)規(guī)章制度，健全組織內(nèi)部紀(jì)律建設(shè)，及時(shí)的曝光違反約定的小微企業(yè)，對(duì)嚴(yán)重違約的企業(yè)，取消會(huì)員資格，要求企業(yè)支付違約金，并記錄到企業(yè)社會(huì)信用檔案中。2.制定小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款，是一種無抵押和擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)貸款方式，其特點(diǎn)是支付的利息比較低，在創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的前提下，運(yùn)用電子商務(wù)的內(nèi)容，為小微企業(yè)的融資提供方便。網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保提供的貸款可以使用多次，不受貸款次數(shù)限制，利息的計(jì)算方式以天數(shù)為單位，這樣可以提高資金貸款的利用率，還可以減少企業(yè)和銀行間的交易次數(shù)，有效對(duì)貸款的交易成本進(jìn)行控制。通過金融貸款的實(shí)踐證明，網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保這一手段，能夠獲得更多的信息，對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信積分狀況作為提供貸款的憑證，并對(duì)企業(yè)還貸的周期和態(tài)度進(jìn)行評(píng)估，為銀行對(duì)貸款對(duì)象的評(píng)估提供幫助。網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保還可以對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行橫向監(jiān)督，使有良好聲譽(yù)的企業(yè)迅速形成聯(lián)合體，獲取銀行貸款，而聲譽(yù)不好的企業(yè)無法結(jié)成聯(lián)合體獲取銀行貸款。但是，小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款也有不足:(1)由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，存在虛假信息，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)詐騙。聯(lián)合體成員之間利益一致，可能互相包庇，聯(lián)合騙取貸款。即使用戶在一家信用平臺(tái)的注冊(cè)被取消，可能在另外的電子商務(wù)平臺(tái)注冊(cè)，仍可進(jìn)行貸款。網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款通常通過曝光的方式來制約企業(yè)的違約行為，但網(wǎng)絡(luò)信息量巨大使其有效性很低。(2)在聯(lián)保體中，如果單個(gè)企業(yè)違約，聯(lián)合體的其他企業(yè)都要承擔(dān)責(zé)任，這可能使聯(lián)合體的形成存在困難。另外，在“連坐”制度下，如果其中一個(gè)企業(yè)違約，可能會(huì)導(dǎo)致聯(lián)保體內(nèi)的其它企業(yè)同時(shí)違約，這種損失是無可估量的。筆者認(rèn)為，可以采取如下對(duì)策：首先，建立健全網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款的有關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)做到有法可循。和有關(guān)部門相互配合，制定網(wǎng)絡(luò)貸款對(duì)象的紀(jì)律制度，加強(qiáng)組織內(nèi)部控制制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制。其次，建設(shè)一個(gè)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款的官方網(wǎng)站，通過網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控，及時(shí)對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行公開和披露，防止為企業(yè)違法違規(guī)提供可乘之機(jī)。銀行和要網(wǎng)站進(jìn)行監(jiān)督方面的合作和交流，揭發(fā)違規(guī)貸款和不良誠(chéng)信記錄，進(jìn)一步規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。

總之，只有對(duì)小微企業(yè)銀行融資交易成本進(jìn)行控制，才能從根本上解決銀行對(duì)小微企業(yè)提供融資貸款的動(dòng)力問題，同時(shí)健全相關(guān)制度，規(guī)范小微企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，各種措施形成合力，小微企業(yè)發(fā)展的資金問題才能得到徹底的解決。

作者:孫殿領(lǐng) 單位:河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

[1]魯雯．商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略研究[J]．投資與合作:學(xué)術(shù)版，2011(7):59．

小微企業(yè)論文范文第4篇

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；安全生產(chǎn)；安全生產(chǎn)管理；安全監(jiān)管

小微企業(yè)數(shù)量眾多，而且分布較廣，由于小微企業(yè)自身規(guī)模較小，這也使其在安全生產(chǎn)方面存在較大隱患，再加之隱患排查治理不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理十全薄弱。部分家族作坊式的企業(yè)更是缺陷有效的安全生產(chǎn)防范意識(shí)，一時(shí)發(fā)生事故，則會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡事故，影響社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。因此需要針對(duì)小微企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作中存在的問題進(jìn)行深入分析，從而采取切實(shí)可行的措施加以防范和治理，確保小微企業(yè)安全、健康的發(fā)展。

1小微企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作中存在的問題

由于受自身發(fā)展水平制約，小微企業(yè)普及存在著技術(shù)裝備落后、人員不足、安全意識(shí)差的問題，這已成為小微企業(yè)安全生產(chǎn)的重要隱患。目前小微企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作存在的問題主要來自于以下幾個(gè)方面：

1.1安全生產(chǎn)意識(shí)淡薄

部分小微企業(yè)責(zé)任人安全生產(chǎn)工作只落實(shí)在嘴上，并沒有真正的落實(shí)到具體的生產(chǎn)工作中，在安全生產(chǎn)上存在一定的僥幸心理，過于追求經(jīng)濟(jì)效益，而對(duì)安全生產(chǎn)重視度不夠，不僅沒有落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，而且在安全投入上較少，部分企業(yè)沒有設(shè)置安全管理人員，即使設(shè)置了，通常也是兼職或是由自己家人兼任，對(duì)于安全堆積、安全制度及安全常識(shí)缺乏了解，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，往往無所事從。

1.2安全生產(chǎn)基礎(chǔ)薄弱

小微企業(yè)由于受制于自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在發(fā)展初期，生產(chǎn)設(shè)備往往購買大型企業(yè)淘汰下來的舊設(shè)備，而且很少進(jìn)行技術(shù)設(shè)備更新，部分小微企業(yè)還采用“土法”進(jìn)行生產(chǎn)，這都給企業(yè)生產(chǎn)帶來了較大的安全隱患。再加之小微企業(yè)自身對(duì)安全生產(chǎn)管理工作缺乏有效的重視，在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理、職業(yè)健康管理、應(yīng)急救援及事故處理等方面存在著盲區(qū)。由于安全生產(chǎn)基礎(chǔ)薄弱，從而導(dǎo)致小微企業(yè)安全隱患問題十分突出。

1.3安全生產(chǎn)監(jiān)管力量弱化

一些小微企業(yè)存在于街道和村鄉(xiāng)鎮(zhèn)，但這些地方往往安全監(jiān)管人員人數(shù)較少，特別是對(duì)于一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)來講，安全監(jiān)管存在著點(diǎn)多、面廣、任務(wù)重的特點(diǎn)，同時(shí)還要應(yīng)付各類檢查，這就導(dǎo)致在實(shí)際工作中安全監(jiān)管人員往往無力履行安全監(jiān)管職責(zé)，執(zhí)行力較差。由于基層安全監(jiān)管工作中往往更集中于大中型企業(yè)，而許多小微企業(yè)基本上屬于安全監(jiān)管的盲區(qū)，因此很大一部分小微企業(yè)長(zhǎng)期處于安全監(jiān)控之處，安全生產(chǎn)狀況堪憂。

1.4安全生產(chǎn)基層執(zhí)行力不足

對(duì)于小微企業(yè)來說，很多方針政策、規(guī)章制度及標(biāo)準(zhǔn)存在“高大全”現(xiàn)象，適應(yīng)性、針對(duì)性不強(qiáng)，缺乏可操作性。另一方面，有些部門存在“重視大企業(yè)，忽視小企業(yè)”的觀念，在較大程度上也影響著安全生產(chǎn)工作的落實(shí)程度。

2做好小微企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作的具體措施

小微企業(yè)的安全生產(chǎn)不僅關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，而且與社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展息息相關(guān)，因此針對(duì)當(dāng)前小微企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)管面臨的問題，政府需要采取切實(shí)可行的措施，提高對(duì)小微企業(yè)安全監(jiān)管的針對(duì)性和有效性，小微企業(yè)自身也需要進(jìn)一步樹立良好的安全意識(shí)，提高自身的安全管理裝備及技術(shù)水平。這樣在雙方共同努力下，才能有效的保障小微企業(yè)生產(chǎn)的安全。

2.1加強(qiáng)小微企業(yè)從業(yè)人員的安全培訓(xùn)

加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，設(shè)立小微企業(yè)安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)基金，免費(fèi)對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行強(qiáng)制性安全知識(shí)教育培訓(xùn)。創(chuàng)新教育培訓(xùn)模式，采取分散學(xué)與集中學(xué)相結(jié)合；立足于從業(yè)人員自身的實(shí)際和行業(yè)崗位要求，編寫一些一看就懂的教材；在考核過程中要重點(diǎn)對(duì)從業(yè)人員實(shí)踐技能的考核。

2.2加強(qiáng)政策引導(dǎo)支持鼓勵(lì)企業(yè)規(guī)范發(fā)展

小微企業(yè)的發(fā)展需要政策加以引導(dǎo)，可以加大產(chǎn)業(yè)政策支持和直接的財(cái)政支持力度,加快實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。對(duì)符合環(huán)保、安全等國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的小微企業(yè)，各級(jí)政府應(yīng)給予指導(dǎo)與扶持；對(duì)小微企業(yè)要加大信貸、稅收扶持力度，促使企業(yè)重視對(duì)安全生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備等方面的投入；努力提高小微企業(yè)的安全管理水平，夯實(shí)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)。

2.3注重方法，推進(jìn)小微企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

首先，明確責(zé)任。可以充分的結(jié)合本地和本行業(yè)的實(shí)際開發(fā)部來制定切實(shí)可行的安全生產(chǎn)實(shí)施方案，制定階段化目標(biāo)，并進(jìn)一步落實(shí)好部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的安全監(jiān)管責(zé)任。其次，做好分類指導(dǎo)及典型引領(lǐng)工作。針對(duì)小微企業(yè)自身的安全生產(chǎn)狀況和規(guī)模來分類和分層次的推動(dòng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。對(duì)于安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作成績(jī)突出的小微企業(yè)，則可以組織去相關(guān)企業(yè)進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)和交流，從而更好的帶動(dòng)該地小微企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作的有效推進(jìn)。最后，還要進(jìn)一步做好宣傳工作。對(duì)小微企業(yè)責(zé)任人及安全管理人員進(jìn)行安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的培訓(xùn)，通過多種渠道來加強(qiáng)宣傳的力度，及時(shí)對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作動(dòng)態(tài)信息和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行及時(shí)，營(yíng)造出良好的社會(huì)輿論氛圍，從而增強(qiáng)全社會(huì)對(duì)小微企業(yè)安全生產(chǎn)工作的重視。

2.4加強(qiáng)基層安全監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)

進(jìn)一步完善基層安全監(jiān)管體制的建設(shè)，落實(shí)安全監(jiān)管責(zé)任，逐步將所有的小微企業(yè)納入安全監(jiān)管范圍。同時(shí)加強(qiáng)基層安全監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，通過鎮(zhèn)街安監(jiān)站所的力量，利用安全生產(chǎn)示范村（社區(qū)）的創(chuàng)建，以企業(yè)自查、專項(xiàng)檢查、聘請(qǐng)專家檢查等形式，加大對(duì)小微企業(yè)隱患的排查整治力度。2.5提高小微企業(yè)安全監(jiān)管的針對(duì)性和有效性政府相關(guān)安全管理部門應(yīng)深入考慮小微企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況，本著服務(wù)原則，多到小微企業(yè)進(jìn)行走訪，對(duì)小微企業(yè)安全管理中的遇到的困難進(jìn)行實(shí)際指導(dǎo)。小微企業(yè)的隱患排查治理應(yīng)避免“一刀切”，通過制定不同行業(yè)的操作指南、建立事故隱患共享平臺(tái)等，提高監(jiān)管的針對(duì)性。

3結(jié)束語

日常工作中，安全管理部門需要針對(duì)小微企業(yè)的實(shí)際問題來安排切實(shí)可行的安全檢查，針對(duì)小微企業(yè)安全培訓(xùn)、安全管理、安全投入及職業(yè)健康隱患排查等項(xiàng)工作的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處理，同時(shí)還要督促小微企業(yè)落實(shí)好安全生產(chǎn)法律法規(guī)，將安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到實(shí)處，有效的防范隱患，確保小微企業(yè)能夠安全、健康的發(fā)展。

作者:王飛 單位:黑龍江省青年農(nóng)場(chǎng)

參考文獻(xiàn):

[1]李雯,婁玉雙,劉素霞.我國(guó)高危行業(yè)小微企業(yè)安全生產(chǎn)管理的現(xiàn)狀研究[J].中國(guó)管理信息化,2014，9，1.

小微企業(yè)論文范文第5篇

經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授指出，小微企業(yè)是個(gè)體工商戶、家庭作坊式企業(yè)、微型企業(yè)和小型企業(yè)的總稱。小微企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決居民就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新方面有重大作用，國(guó)家發(fā)改委及財(cái)政部也制訂相關(guān)政策，例如免征小微企業(yè)3年的行政性收費(fèi)，以鼓勵(lì)小微企業(yè)的大力發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年底，我國(guó)市場(chǎng)主體數(shù)量約6062.38萬，小微企業(yè)占90%以上。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行在服務(wù)小微企業(yè)方面也取得了明顯的進(jìn)步，截止2013年，小微企業(yè)貸款近13萬億元，占總體企業(yè)貸款的28%左右，但由于小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，現(xiàn)階段獲得銀行信貸仍較困難。本文結(jié)合筆者工作中的實(shí)踐，根據(jù)信貸理論、融資理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合筆者所在銀行對(duì)小微企業(yè)融資方面的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，找出小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些問題，其中深入探討信用評(píng)價(jià)體系的弊端與漏洞，并探索一系列解決方案，讓小微企業(yè)在拉動(dòng)內(nèi)需、擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)等方面發(fā)揮其巨大優(yōu)勢(shì)。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述

信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在信貸管理過程中，因?yàn)榻杩钇髽I(yè)經(jīng)營(yíng)、宏觀市場(chǎng)受到?jīng)_擊、財(cái)務(wù)情況惡化以及其他不確定因素，導(dǎo)致銀行可能產(chǎn)生損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)并非突發(fā)事件，而是一個(gè)從萌芽、發(fā)生、發(fā)展的漸變過程，由于企業(yè)無法按時(shí)按量?jī)斶€貸款，銀行或存款人的預(yù)期利潤(rùn)和實(shí)際收益將產(chǎn)生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)、非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化，或勞動(dòng)力、生產(chǎn)技術(shù)、資源、原材料等因素發(fā)生變化，導(dǎo)致借款人虧損或財(cái)務(wù)狀況惡化，從而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失；非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)包含自然風(fēng)險(xiǎn)及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)即不可抗力的地震、臺(tái)風(fēng)、暴雨等因素引起的借款人無法按時(shí)償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)即由于個(gè)人或團(tuán)體的行為導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)狀況滑坡，從而產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)損失，以至于無法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)。在防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)主要防范不良信貸。中國(guó)工商銀行（ICBC）的信貸手冊(cè)中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補(bǔ)信貸本金的損失”，可見，不良信貸對(duì)商業(yè)銀行將會(huì)造成巨大損失，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經(jīng)過多年發(fā)展，中國(guó)商業(yè)銀行的規(guī)模在不斷擴(kuò)大，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面也取得了重大的進(jìn)步，其中尤為突出的是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)方違約所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，目前信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行總體風(fēng)險(xiǎn)中最為主要的部分，在國(guó)際銀行業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總風(fēng)險(xiǎn)的60%，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)分別約占20%，現(xiàn)階段信用信貸管理模式已從個(gè)人審批向集體審批過渡，已由主觀經(jīng)驗(yàn)式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估向現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方式轉(zhuǎn)變。但由于小微企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性和其信貸風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，就目前整體來講，小微企業(yè)的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上服務(wù)好小微企業(yè)融資，將是我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要課題。

三、小微企業(yè)信貸特點(diǎn)

在分析小微企業(yè)信貸特點(diǎn)之前，筆者首先簡(jiǎn)析小微企業(yè)的特點(diǎn)。

1.特殊的地域和行業(yè)特征

由于小微企業(yè)難以形成產(chǎn)業(yè)集群，其主要作用是補(bǔ)充大行業(yè)研究中型企業(yè)的空白市場(chǎng)或?yàn)槠渌髽I(yè)提供初級(jí)產(chǎn)品，因此，其發(fā)展受到地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。現(xiàn)階段，小微企業(yè)主要存在于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，這些地區(qū)能為小微企業(yè)的存在和成長(zhǎng)提供肥沃的土壤。此外，小微企業(yè)多為勞動(dòng)密集型行業(yè)，附加值不高，在發(fā)展過程中波動(dòng)性較大，極易受到市場(chǎng)波動(dòng)、其他企業(yè)的沖擊。

2.組織及管理特征

小微企業(yè)多為家族企業(yè)，多為個(gè)體經(jīng)營(yíng)或合伙，由于初始資本較少，絕大多數(shù)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相統(tǒng)一。因此，大多數(shù)管理較為混亂，缺乏科學(xué)管理制度和相應(yīng)的人才，這在很大程度上影響著小微企業(yè)的信貸信用評(píng)價(jià)，同時(shí)也給商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生了一定的壓力。

3.文化特征

小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)一般追求工作效率，工作積極性較高，對(duì)員工的管理缺乏人性化，因此，對(duì)優(yōu)秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質(zhì)普遍較低，一般沒有成型的企業(yè)文化。結(jié)合本文研究重點(diǎn)，筆者結(jié)合自己工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出以下幾點(diǎn)小微企業(yè)信貸特征：1.小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大近年來，小微企業(yè)信貸額度呈逐年遞增趨勢(shì)。2013年末，小微企業(yè)貸款余額達(dá)8.3萬億元，同比增長(zhǎng)26.3%，比大型企業(yè)貸款增速多13個(gè)百分點(diǎn)。2.小微企業(yè)信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業(yè)銀行的大型優(yōu)質(zhì)客戶，小微企業(yè)貸款普遍具有較高的收益率。商業(yè)銀行對(duì)大型企業(yè)的貸款利率一般是基準(zhǔn)利率，但對(duì)于小微企業(yè)貸款利率要上浮15%-30%。

3.小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較高

相對(duì)大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。其主要原因有以下幾個(gè)方面：小微企業(yè)融資渠道較少，融資成本高；小微企業(yè)的個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)界限模糊，難以辨認(rèn)；小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式、財(cái)務(wù)報(bào)告不夠規(guī)范；抵押物品價(jià)值不高，難以變現(xiàn)。因此，小微企業(yè)的信貸管理是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成部分。

四、商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理雖取得較大進(jìn)步，但仍具有較多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.未形成針對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

現(xiàn)階段，我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行制訂了面向大中型企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系，但并未制訂面向小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系。由于小微企業(yè)缺乏專業(yè)人才和財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對(duì)大中型企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系，多數(shù)商業(yè)銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業(yè)，對(duì)小微企業(yè)的認(rèn)識(shí)停留在其財(cái)務(wù)狀況上，由此，銀行等金融機(jī)構(gòu)不會(huì)為小微企業(yè)提供貸款或信用擔(dān)保，所以看似公平的信用評(píng)價(jià)體系其實(shí)門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業(yè)拒之門外。

2.重償債能力，輕現(xiàn)金流的分析

現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)多是以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表，判斷企業(yè)的償還能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力等，而基本忽視企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。但銀行判斷企業(yè)是否按時(shí)償還貸款，主要根據(jù)企業(yè)未來的預(yù)期收入，而決定未來預(yù)期收入的正是企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，用盈利狀況衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業(yè)償還能力時(shí)，不僅需要考慮企業(yè)現(xiàn)階段的盈利能力，還需要考慮企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。

3.照搬國(guó)外評(píng)價(jià)模型，適用度有限

國(guó)外信貸的發(fā)展早于中國(guó)，其商業(yè)銀行已建立了比較完善的信用評(píng)價(jià)模型，具有很強(qiáng)的科學(xué)性和實(shí)用性，但我們?nèi)匀徊荒芎鲆曇粋€(gè)重要的因素，即國(guó)情，這些模型建立在相當(dāng)發(fā)達(dá)或較完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，多數(shù)資本主義國(guó)家已建立了信用檔案記錄，而我國(guó)的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，難以查到企業(yè)的歷史信用記錄。另外，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境還不完善，諸多法律政策和法規(guī)仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國(guó)外的信用評(píng)價(jià)模型，適用度有限。

4.忽略外表因素，不能反映企業(yè)的綜合實(shí)力

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評(píng)價(jià)體系中，一般主要衡量企業(yè)的償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，而忽略企業(yè)的外表因素，例如：小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、人力資源狀況、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量等。另外，由于行業(yè)和地域的差異，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重也有所不同。因此，只有完善的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，方能準(zhǔn)確地反映出企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和整體發(fā)展水平。

五、結(jié)論