農(nóng)村商業(yè)銀行

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農(nóng)村商業(yè)銀行范文第1篇

農(nóng)村商業(yè)銀行正處于發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型的攻堅(jiān)時(shí)期，打造流程銀行無(wú)疑是助推農(nóng)商行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的有力抓手。鑒于此，本文從流程銀行相關(guān)概述出發(fā)，系統(tǒng)性地闡述農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的必要性，針對(duì)性地提出農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的策略。

【關(guān)鍵詞】

農(nóng)村商業(yè)銀行；部門(mén)銀行；流程銀行

0 引言

近年來(lái)，農(nóng)村金融體制改革逐步深化，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行大力推進(jìn)，取得了明顯成效。截至2013 年末，全國(guó)已組建農(nóng)村商業(yè)銀行468 家，新改制的農(nóng)村商業(yè)銀行為轄區(qū)內(nèi)的新農(nóng)村建設(shè)和中小微企業(yè)的快速發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。與此同時(shí)，隨著縣域經(jīng)濟(jì)的跨越發(fā)展、金融需求的不斷多樣、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的持續(xù)加劇，市場(chǎng)以及客戶對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的金融服務(wù)提出了更高的要求；然而，作為改革產(chǎn)物的農(nóng)村商業(yè)銀行由于自身經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)流程、服務(wù)質(zhì)量等方面的不足，尚不能滿足市場(chǎng)及客戶較高的金融服務(wù)需求。為了提升農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，深度契合農(nóng)村金融轉(zhuǎn)型發(fā)展的大趨勢(shì)，亟需打造現(xiàn)代流程銀行，適應(yīng)農(nóng)村金融的發(fā)展。

1 流程銀行相關(guān)概述

西方國(guó)家較早對(duì)流程銀行進(jìn)行探索研究，上世紀(jì)70年代美歐等發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行就開(kāi)始探索流程銀行；到80年代后期在業(yè)務(wù)流程再造理論的基礎(chǔ)上，美歐商業(yè)銀行開(kāi)始了流程再造。而我國(guó)對(duì)流程銀行探索較晚，2005年依托銀監(jiān)會(huì)的引導(dǎo)，我國(guó)商業(yè)銀行才開(kāi)始探索打造流程銀行。在此之前，商業(yè)銀行普遍實(shí)行部門(mén)銀行管理模式。

流程銀行就是通過(guò)系統(tǒng)地流程再造，以客戶需求為中心，以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，實(shí)行扁平化、垂直化、集約化經(jīng)營(yíng)與管理，按流程辦事的現(xiàn)代商業(yè)銀行。相較于部門(mén)銀行，流程銀行的管理模式在經(jīng)營(yíng)管理中優(yōu)勢(shì)明顯。首先，流程銀行通過(guò)流程再造，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，避免部門(mén)銀行管理層級(jí)過(guò)多、信息時(shí)滯過(guò)長(zhǎng)、業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)繁瑣等問(wèn)題，有效提高商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)效率及降低運(yùn)營(yíng)成本。二是流程銀行通過(guò)精簡(jiǎn)管理層次、優(yōu)化資源配置、集中后臺(tái)處理等方式，克服部門(mén)銀行內(nèi)部人控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管流于形式等問(wèn)題，妥善提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的必要性

現(xiàn)階段，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行正謀求跨越發(fā)展。改制農(nóng)商行與建設(shè)流程銀行在組織架構(gòu)優(yōu)化、銀行制度梳理、業(yè)務(wù)流程再造方面具有內(nèi)在的一致性。通過(guò)流程銀行的建設(shè)，可促使農(nóng)村商業(yè)銀行提供多元化、多層次的金融服務(wù)，做到以客戶為中心，在安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)效益最大化。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行極有必要。

2.1 打造流程銀行有利于強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理能力

農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)組織再造搭建前中后臺(tái)分離的部門(mén)架構(gòu)，有助于強(qiáng)化責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的激勵(lì)約束機(jī)制，可有效防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化績(jī)效管理。同時(shí)，業(yè)務(wù)流程、管理流程、決策流程的梳理再造，可從根本上改變農(nóng)村商業(yè)銀行粗放的運(yùn)營(yíng)模式，有效應(yīng)對(duì)銀行業(yè)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)特色化經(jīng)營(yíng)。

2.2 打造流程銀行有利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力

農(nóng)村商業(yè)銀行樹(shù)立面向市場(chǎng)、客戶導(dǎo)向的流程銀行文化，通過(guò)業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)等方面的再造，不斷開(kāi)發(fā)滿足客戶需求的金融產(chǎn)品，更好的服務(wù)客戶。同時(shí)，通過(guò)流程設(shè)計(jì)可有效提高內(nèi)部運(yùn)營(yíng)效率、降低運(yùn)營(yíng)成本，促使銀行營(yíng)運(yùn)能力根本性提升，提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3 打造流程銀行有利于提升農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

農(nóng)村商業(yè)銀行由于受業(yè)務(wù)流程的影響，普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低、內(nèi)控機(jī)制尚不健全等風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。通過(guò)打造流程銀行，建立前中后臺(tái)的制約機(jī)制，多維度條線管理，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確立風(fēng)險(xiǎn)管理流程，事前防范、事中管理、事后處置，可有效提升農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2.4 打造流程銀行有利于滿足農(nóng)村商業(yè)銀行外部監(jiān)管要求

2011年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行流程銀行建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，旨在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)流程銀行建設(shè)試點(diǎn)工作，將流程銀行建設(shè)提升全新戰(zhàn)略高度。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和人力資源等進(jìn)行全面再造，打造流程銀行以此滿足監(jiān)管需要。

3 農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行策略

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)摒棄部門(mén)銀行的管理模式，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)流程銀行建設(shè)。先設(shè)計(jì)好各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，再根據(jù)流程的需要設(shè)置相應(yīng)的組織部門(mén)。構(gòu)建前中后臺(tái)分離的組織部門(mén)架構(gòu)并明確其職能，完善前臺(tái)營(yíng)銷服務(wù)職能，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，確保后臺(tái)保障支持有力，全方位建立流程銀行運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

3.1 確立客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向”的流程銀行經(jīng)營(yíng)管理理念，立足三農(nóng)和中小微，在制定戰(zhàn)略、細(xì)化客戶的基礎(chǔ)上確定目標(biāo)客戶，建立及完善客戶關(guān)系管理機(jī)制；設(shè)計(jì)提供個(gè)性化、綜合化、多樣化的服務(wù)和產(chǎn)品，有效滿足客戶不斷變化的金融需求。

3.2 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程及架構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行在平衡效率、風(fēng)險(xiǎn)和成本的前提下，應(yīng)持續(xù)設(shè)計(jì)并優(yōu)化個(gè)人、公司等業(yè)務(wù)流程，確立清晰的作業(yè)規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，有機(jī)聯(lián)系、無(wú)縫銜接各流程環(huán)節(jié)，形成標(biāo)準(zhǔn)化、工序化的作業(yè)方式，確保業(yè)務(wù)流程靈活順暢。特別是要針對(duì)三農(nóng)、小微企業(yè)金融服務(wù)“短、小、急、頻”的特點(diǎn)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)水平，設(shè)計(jì)簡(jiǎn)捷、實(shí)用、高效的差異化業(yè)務(wù)流程。同時(shí)要進(jìn)一步優(yōu)化前臺(tái)組織架構(gòu)和職能，實(shí)施科學(xué)的業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)機(jī)制。

3.3 調(diào)整管理流程及架構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在滿足客戶需求和保證業(yè)務(wù)流程順利的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)流程的需要，對(duì)管理層次進(jìn)行縱向壓縮，對(duì)營(yíng)銷、運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能進(jìn)行橫向集成，形成“機(jī)構(gòu)扁平化、管理垂直化、經(jīng)營(yíng)集約化”的現(xiàn)代流程銀行經(jīng)營(yíng)管理體系；確立管控模式，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)等管控流程，完善組織架構(gòu)和職能，建立有效的管理控制機(jī)制。

3.4 整合支持流程及架構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)整合業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、信息科技、人力資源、綜合辦公、行政后勤、安全保衛(wèi)、紀(jì)檢監(jiān)察等支持流程，積極推行后臺(tái)集中式處理，建立科學(xué)的崗位職責(zé)，完善薪酬體系，明確后臺(tái)組織架構(gòu)和職能，強(qiáng)化制度建設(shè)，夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ)，提升科技支撐功能，建立良好的支持保障機(jī)制。

【參考文獻(xiàn)】

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[3]彭洪輝.贏在轉(zhuǎn)型-中小銀行流程銀行建設(shè)[M].北京：中國(guó)金融出版社，2013

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第2篇

1.推進(jìn)以組織架構(gòu)調(diào)整為核心的體制創(chuàng)新。

以零售銀行發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)。一是按照管理重心上移、營(yíng)銷重心下移,前、中、后臺(tái)分離和零售銀行業(yè)務(wù)與非零售銀行業(yè)務(wù)分類管理的原則,進(jìn)行組織架構(gòu)的調(diào)整,包括總、分、支行機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能的重新調(diào)整,業(yè)務(wù)條線的梳理等。最終實(shí)現(xiàn)批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的分類管理、核算,風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)審集中和垂直管理的目標(biāo),進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理的集約化、專業(yè)化水平;二是按照“流程銀行”的管理要求,對(duì)客戶管理流程、產(chǎn)品管理流程、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、操作運(yùn)營(yíng)流程、財(cái)務(wù)管理流程、資金管理流程等進(jìn)行梳理和調(diào)整。在此基礎(chǔ)上,調(diào)整崗位體系、制定崗位職責(zé)、明確工作責(zé)任,并結(jié)合組織架構(gòu)調(diào)整,真正建立“以客戶為中心”業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式;三是按照分類考核的原則,建立科學(xué)合理的目標(biāo)體系,引入經(jīng)濟(jì)資本考核,實(shí)現(xiàn)激勵(lì)和約束機(jī)制的統(tǒng)一。

2.推進(jìn)以內(nèi)控體系建設(shè)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制創(chuàng)新。

一是要樹(shù)立正確的內(nèi)控觀念,內(nèi)控不僅僅是稽核監(jiān)督部門(mén)的事,實(shí)際上是業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)過(guò)程,與每個(gè)崗位、每個(gè)人都有關(guān)系。內(nèi)控人人有關(guān),因此人人有責(zé)。二是要真正了解內(nèi)控的內(nèi)涵,創(chuàng)新內(nèi)控的方法。通過(guò)管理體制和崗位職責(zé)的調(diào)整,實(shí)現(xiàn)內(nèi)控的組織控制要求,使不相容職務(wù)徹底分離,如審批與執(zhí)行、操作分離,執(zhí)行、操作與審核分離,執(zhí)行、操作與記錄分離,實(shí)物財(cái)產(chǎn)保管與記錄分離,重要空白憑證的保管與使用分離,印、押、證的保管分離,風(fēng)險(xiǎn)審定與營(yíng)銷崗位分離等。三是要通過(guò)明確業(yè)務(wù)流程,實(shí)現(xiàn)內(nèi)控中的同步控制要求,如雙重控制、賬款分開(kāi)、換人復(fù)核、雙線核對(duì)、日清月結(jié)、貸款三查等。四是要通過(guò)明確職責(zé)和權(quán)限,實(shí)現(xiàn)內(nèi)控的授權(quán)控制要求,理清授權(quán)事項(xiàng),明確授權(quán)的責(zé)任和審批程序,建立檢查制度等。五是通過(guò)嚴(yán)格操作規(guī)范,實(shí)現(xiàn)內(nèi)控的實(shí)物保護(hù)控制要求,如對(duì)現(xiàn)金及其他有價(jià)證券嚴(yán)格執(zhí)行雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)、雙人盤(pán)庫(kù)、交接登記、相互監(jiān)督約束、定期盤(pán)點(diǎn),對(duì)各類文件、會(huì)計(jì)記錄的原始檔案管理保管與簽發(fā)、使用人分離等。六是通過(guò)建立員工管理的制約機(jī)制和優(yōu)勝劣汰機(jī)制,實(shí)現(xiàn)內(nèi)控中的人的控制要求,嚴(yán)格執(zhí)行辭退制度、競(jìng)聘制度、用人失策追究制度,干部交流、輪崗、回避、休假稽核制度等。七是通過(guò)嚴(yán)格稽核監(jiān)督和合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)控的監(jiān)督控制,并引入客觀評(píng)價(jià)體系。

3.推進(jìn)以資本約束為核心的考核機(jī)制創(chuàng)新。

經(jīng)濟(jì)資本管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本要求,是解決目前商業(yè)銀行存在的重規(guī)模、輕效益,重速度、輕質(zhì)量,重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題的有效工具和手段。它的意義不僅體現(xiàn)在建立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上,而且體現(xiàn)在轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和管理方式上,具有劃時(shí)代的意義。要實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本考核,必須創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)管理技術(shù),一是建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量體系,準(zhǔn)確計(jì)算各類風(fēng)險(xiǎn)成本;二是建立以管理會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)核算體系,準(zhǔn)確核算產(chǎn)品收益,科學(xué)分?jǐn)偝杀?三是建立風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)系統(tǒng)。在此基礎(chǔ)上,以資本約束為原則、以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益為主要指標(biāo),建立涵蓋利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的考核指標(biāo)體系。以分類考核為原則,逐步建立機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線并重的考核辦法。

同時(shí),進(jìn)行以績(jī)效考核為中心的人力資源管理創(chuàng)新,努力提高人力資源管理的市場(chǎng)化程度,建立優(yōu)勝劣汰、在市場(chǎng)中發(fā)現(xiàn)人才、在競(jìng)爭(zhēng)中挑選人才的用人機(jī)制。理順崗位體系,建立以崗定薪、薪酬與業(yè)績(jī)掛鉤的薪酬管理體系,充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。

二、觀念創(chuàng)新

真正樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀、正確的政績(jī)觀,制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略,追求健康、可持續(xù)的發(fā)展目標(biāo),堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)個(gè)人的市場(chǎng)定位。

遵循商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律,結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際,堅(jiān)持實(shí)事求是原則。學(xué)習(xí)和掌握商業(yè)銀行最新的發(fā)展動(dòng)態(tài)和管理技術(shù),以科學(xué)的方法指導(dǎo)實(shí)踐,引入經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、成本分?jǐn)偂⒂跋窆ぷ髁鳌L(fēng)險(xiǎn)技術(shù)控制等。

密切關(guān)注監(jiān)管政策的變化,及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)政策;及時(shí)了解自身經(jīng)營(yíng)狀況的變化,隨時(shí)調(diào)整,確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和管理達(dá)標(biāo),在變化中調(diào)整,在調(diào)整中創(chuàng)新求變。

三、業(yè)務(wù)創(chuàng)新

圍繞零售銀行建設(shè)目標(biāo),以產(chǎn)品創(chuàng)新推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新,以改進(jìn)服務(wù)方式和手段推進(jìn)服務(wù)創(chuàng)新,以特色服務(wù)推進(jìn)品牌創(chuàng)新。

重點(diǎn)研究社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程中的金融服務(wù)需求,創(chuàng)新工作思路和方法,豐富產(chǎn)品、完善服務(wù),加大對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)戶致富和農(nóng)村城鎮(zhèn)化的支持力度,進(jìn)一步提高服務(wù)“三農(nóng)”的水平。

加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的創(chuàng)新。中小企業(yè)是農(nóng)村商業(yè)銀行的主要客戶群和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn),由于自身?xiàng)l件的限制,農(nóng)村商業(yè)銀行在高端客戶領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)力嚴(yán)重不足,而且能力上也無(wú)法適應(yīng)對(duì)大企業(yè)、大客戶的管理要求。因此,中小企業(yè)就成為農(nóng)村商業(yè)銀行的必然選擇。當(dāng)前,創(chuàng)新的重點(diǎn)是,圍繞銀監(jiān)會(huì)提出的“六個(gè)機(jī)制”建設(shè),重點(diǎn)推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)新等,解決開(kāi)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)品匱乏、成本高、效率低、風(fēng)險(xiǎn)控制水平弱和員工積極性不高等問(wèn)題。

全力以赴推進(jìn)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。一是改革現(xiàn)有的零售銀行管理模式,按集中作業(yè)和專業(yè)化操作要求,對(duì)營(yíng)銷推進(jìn)體系、風(fēng)險(xiǎn)管理和售后服務(wù)模式進(jìn)行改造,達(dá)到以客戶為中心、提高效率、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的;二是進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新,按照零售銀行業(yè)務(wù)定位,創(chuàng)新服務(wù)方式,拓寬營(yíng)銷渠道,增加服務(wù)內(nèi)容;三是加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度,盡快填平補(bǔ)齊產(chǎn)品和服務(wù)品種,并在此基礎(chǔ)上,結(jié)合服務(wù)“三農(nóng)”和自身?xiàng)l件,進(jìn)行“原創(chuàng)型”的產(chǎn)品開(kāi)發(fā);四是加強(qiáng)與各類金融機(jī)構(gòu)的合作,整合現(xiàn)有產(chǎn)品,大力推進(jìn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。

大力推進(jìn)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重中之重,是擺脫過(guò)于依賴存貸利差,減輕資本壓力的根本出路,但也是農(nóng)村商業(yè)銀行的弱中之弱。發(fā)展中間業(yè)務(wù),依靠傳統(tǒng)的服務(wù)方式是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,必須拓寬視野、擴(kuò)大合作,把商業(yè)銀行打造成一個(gè)為客戶提供綜合服務(wù)的金融平臺(tái),而不是僅局限于銀行自身的服務(wù)功能。對(duì)此,一是要努力提高客戶資源的占有數(shù)量,建立客戶基礎(chǔ);二是要努力完善自身的銀行服務(wù)功能,建立合作基礎(chǔ);三是要積極創(chuàng)新服務(wù)方式和產(chǎn)品,擴(kuò)大服務(wù)范圍和功能,增加服務(wù)項(xiàng)目和品種,建立贏利基礎(chǔ);四是要改革考核方式,建立激勵(lì)機(jī)制。

在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,積極開(kāi)展外匯和資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)。外匯業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行十分重要的業(yè)務(wù)功能,既是中間業(yè)務(wù)的“密集區(qū)”,也是農(nóng)村商業(yè)銀行調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)的必備條件。沒(méi)有外匯業(yè)務(wù)功能,農(nóng)村商業(yè)銀行將遠(yuǎn)離高端客戶群。開(kāi)展資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)不僅是農(nóng)村商業(yè)銀行有效調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu),改變信貸資產(chǎn)占比過(guò)高、收入過(guò)于依賴貸款的現(xiàn)狀的需要,而且是開(kāi)展代客理財(cái)、擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。因此,必須積極穩(wěn)妥地開(kāi)展外匯和資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù),高起點(diǎn)地設(shè)計(jì)組織架構(gòu)和管理模式,做好產(chǎn)品和服務(wù)功能的“跟進(jìn)型”創(chuàng)新,為未來(lái)快速、健康發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

四、管理和技術(shù)創(chuàng)新

一是針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行管理粗放、管而不理和漏洞較多的問(wèn)題,推行以精細(xì)化管理為核心的管理創(chuàng)新。理清管理流程,實(shí)施規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理;明確職責(zé),實(shí)施網(wǎng)格化管理;健全制度、制定手冊(cè),建立長(zhǎng)效機(jī)制。

二是針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理不健全,內(nèi)控體系薄弱的問(wèn)題,創(chuàng)新決策體制,建立健全透明、公開(kāi)、民主的決策機(jī)制,形成對(duì)權(quán)力的有效制約。

三是創(chuàng)新管理方式和技術(shù),提高管理的信息化水平,提高管理效率,增強(qiáng)管理的有效性。

四是建立嚴(yán)密有序的管理控制系統(tǒng),確保組織的各項(xiàng)活動(dòng)有效地趨于統(tǒng)一的目標(biāo)。

五、建立創(chuàng)新機(jī)制,營(yíng)造良好氛圍

建設(shè)創(chuàng)新型銀行是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,需要長(zhǎng)期的積累和改進(jìn)。因此,必須營(yíng)造良好創(chuàng)新氛圍,建立長(zhǎng)效機(jī)制,才能確保商業(yè)銀行持續(xù)進(jìn)步,保持創(chuàng)新活力。

對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)講,要實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo),一是要統(tǒng)一思想,充分認(rèn)識(shí)創(chuàng)新的重要性,解決推進(jìn)創(chuàng)新過(guò)程中存在的思想障礙問(wèn)題;二是要探索建立多種創(chuàng)新模式,整合創(chuàng)新資源,有效利用包括外部資源在內(nèi)的各種資源,如聯(lián)合高校或研究機(jī)構(gòu)建立產(chǎn)品研發(fā)中心等;三是圍繞提高創(chuàng)新積極性、增加創(chuàng)新要素投入、提高創(chuàng)新效率、建立創(chuàng)新制度體系等內(nèi)容,努力建立創(chuàng)新的長(zhǎng)效工作機(jī)制;四是努力提高隊(duì)伍素質(zhì),建立專業(yè)化的創(chuàng)新人才隊(duì)伍;五是加強(qiáng)創(chuàng)新過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理。遵循規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)原則,避免從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制,堅(jiān)持依法合規(guī)、內(nèi)控先行,確保創(chuàng)新工作健康進(jìn)行。

摘要:文章認(rèn)為,農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的出路在于創(chuàng)新,以創(chuàng)新形成有鮮明特色的核心競(jìng)爭(zhēng)力。農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新必須明確重點(diǎn),找準(zhǔn)突破口,并持之以恒地堅(jiān)持下去。

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第3篇

關(guān)鍵詞： 農(nóng)村商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 原因 對(duì)策

農(nóng)村商業(yè)銀行作為中國(guó)基層的金融組織機(jī)構(gòu)，在三農(nóng)工作中扮演著重要角色，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的崛起，特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的作用將越來(lái)越重要，但是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸增加。近年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行越來(lái)越受到民眾的重視，為追求商業(yè)利益的最大化，農(nóng)村商業(yè)銀行往往會(huì)淡化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這就使本就處于高風(fēng)險(xiǎn)銀行行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行更加處于危險(xiǎn)之地。面對(duì)這種情況，只有深入分析產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因，才能更好地發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1.銀行自身粗放式管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

管理層的理念對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展與提升是至關(guān)重要的。當(dāng)前，我國(guó)絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行多是由原農(nóng)村信用合作聯(lián)系改制而來(lái)的，其管理層和員工均來(lái)自原企業(yè)，這在客觀上造成了農(nóng)村商業(yè)銀行的管理人員少且員工整體素質(zhì)不高的現(xiàn)實(shí)。再者，在改制后，管理層的思想并未能及時(shí)轉(zhuǎn)變，依然停留在舊的管理理念上，這就必然導(dǎo)致企業(yè)文化的不開(kāi)放，難以貫徹學(xué)習(xí)先進(jìn)思想和技術(shù)成果。這些都在一定程度上為銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下伏筆。

2.地方小鎮(zhèn)信息流通不暢帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

在現(xiàn)代社會(huì)，信息的作用是不言而喻的，特別是金融業(yè)這種時(shí)效性很強(qiáng)的行業(yè)，信息的流通性對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)更為重要。農(nóng)村商業(yè)銀行由于多處地方小鎮(zhèn)，交通和信息的不通暢，使得農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的認(rèn)知和預(yù)測(cè)不夠敏銳，對(duì)經(jīng)濟(jì)信息的掌握也不夠完善。作為一個(gè)主要面向和服務(wù)于“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能較好地掌握有關(guān)“三農(nóng)”的市場(chǎng)信息，必然會(huì)給其他財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)一些不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力較差帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村商業(yè)銀行由于改制時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)市場(chǎng)把脈不準(zhǔn)，還沒(méi)有良好的控制相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是在貸款過(guò)程中注重放貸速度，而忽略貸款質(zhì)量，造成較為嚴(yán)重的不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)問(wèn)題一直是控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的重要方面。農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸過(guò)程中，信貸操作流程本身存在一定風(fēng)險(xiǎn)，通常是銀行為完成收息任務(wù)，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐年加大。此外，受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行在服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)放貸款時(shí)，只注重追求速度，卻忽略貸款質(zhì)量。二是農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，導(dǎo)致籌資負(fù)債規(guī)模過(guò)大，產(chǎn)權(quán)比率過(guò)高。對(duì)于還處于改制初期的農(nóng)商行來(lái)說(shuō)，資本結(jié)構(gòu)失衡是硬傷，籌資負(fù)債規(guī)模過(guò)大，產(chǎn)權(quán)比率過(guò)高，資本相對(duì)于周轉(zhuǎn)顯得不那么富足，都是資本結(jié)構(gòu)失衡的表現(xiàn)。而資本結(jié)構(gòu)一旦失衡，信貸支付不足的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)陡然增加。

4.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是“靠天吃飯”，受自然氣候的影響較重，如旱澇情況、自然災(zāi)害等都是影響農(nóng)業(yè)收益的重要因素，這在客觀上使得農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展呈現(xiàn)出不穩(wěn)定性。農(nóng)村商業(yè)銀行主要面向和服務(wù)的對(duì)象是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，所以，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性必然會(huì)給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來(lái)極大的不可控風(fēng)險(xiǎn)。如果出現(xiàn)大的自然災(zāi)害，農(nóng)民無(wú)法按期返還貸款，甚至需要貸款以解決災(zāi)害帶來(lái)的影響，這就造成大量信貸資金的沉淀。

5.地方政府行政干預(yù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)由于缺乏金融知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為了在任期內(nèi)政績(jī)顯著，大搞短期行為，盲目地搞市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè)發(fā)展和超過(guò)承受能力的基本建設(shè)，強(qiáng)令銀行發(fā)放貸款，不可避免地存在“政府點(diǎn)菜、銀行買(mǎi)單”的現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1.加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，改粗放管理為精細(xì)管理。

事在人為，人員素質(zhì)提升上去了，辦事水平自然高了。對(duì)于人才教育，培養(yǎng)銀行員工對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)意識(shí)，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化機(jī)制，都可以有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還要不斷提高管理層人員素質(zhì)，引進(jìn)專業(yè)型人才，將粗放的管理變得有理有序。加強(qiáng)管理人員的執(zhí)行力度，真正貫徹管理層的理念。

2.加強(qiáng)信息交流，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位。

加強(qiáng)對(duì)金融環(huán)境的研究，研究金融市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。在眾多的金融機(jī)構(gòu)中找準(zhǔn)農(nóng)村商業(yè)銀行的定位，并依據(jù)定位推出有特色的金融產(chǎn)品，拓展中間業(yè)務(wù)，在資金充足率和銀行效益方面有很大幫助。

3.強(qiáng)化銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

一是注意以不良資產(chǎn)為主要表現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于以前不良資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)算回收，將任務(wù)分配到個(gè)人，明確職責(zé)，將個(gè)人收益與責(zé)任掛鉤，促進(jìn)不良資產(chǎn)的回收。規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序和信貸操作規(guī)程，在過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范的業(yè)務(wù)程序，以抵押物貸款，對(duì)擔(dān)保人要進(jìn)行調(diào)查，確定其資信狀況，避免一人多擔(dān)的現(xiàn)象。二是不斷調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。銀行資本結(jié)構(gòu)如果好的話，那么其盈利能力也會(huì)上升。考慮資本充足率時(shí)，既要想到風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，同時(shí)又不能忽略財(cái)務(wù)杠桿的作用。在融資手段上，從負(fù)債、自體盈利轉(zhuǎn)為資本等老手段轉(zhuǎn)為多向外部融資。

4.積極拓展其他銀行服務(wù)。

在拓展服務(wù)方面，可從深度與廣度兩方面加強(qiáng)。在深度上，拓寬支農(nóng)領(lǐng)域，除對(duì)常規(guī)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款外，對(duì)農(nóng)民的生產(chǎn)、建房、消費(fèi)等其他合理資金需求也需予以支持。在廣度上，拓展業(yè)務(wù)對(duì)象，將中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)貸款作為拓展的重要途徑，作為農(nóng)村商業(yè)銀行新的信貸增長(zhǎng)點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)：

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第4篇

1.1審計(jì)內(nèi)容的發(fā)展趨勢(shì)

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括五個(gè)方面。首先是立足于維護(hù)股東的權(quán)益，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)歷改制后，股權(quán)結(jié)構(gòu)有了明顯的變化，因此需要內(nèi)部審計(jì)來(lái)加強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理。第二，本著農(nóng)村商業(yè)銀行利潤(rùn)最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)。第三，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的流程對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)、新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第四，由于商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，其與我國(guó)的財(cái)政政策的實(shí)施有密切聯(lián)系，因此需要對(duì)管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，比如在領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離崗位或崗位變動(dòng)時(shí)就需要進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)。最后，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)流程方面的薄弱環(huán)節(jié)、漏洞或缺項(xiàng)等出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)。

1.2審計(jì)方法的發(fā)展趨勢(shì)

隨著科技的進(jìn)步，內(nèi)部審計(jì)的方法也需要進(jìn)行革新。首先是建設(shè)內(nèi)部審計(jì)的信息體系，通過(guò)信息體系收集銀行內(nèi)部的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，審計(jì)人員通過(guò)數(shù)據(jù)終端實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化操作和審計(jì)，從而提高內(nèi)部審計(jì)的效率。其次是內(nèi)部審計(jì)的信息網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用，建立在大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)之上，通過(guò)相關(guān)軟件的歸納分析對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)，從而簡(jiǎn)化內(nèi)部審計(jì)的工作。

1.3審計(jì)戰(zhàn)略的發(fā)展趨勢(shì)

在以往內(nèi)部審計(jì)的定位中，內(nèi)部審計(jì)主要是體現(xiàn)監(jiān)督和控制的職責(zé)，而隨著審計(jì)的的推廣和發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的作用已不僅僅局限于財(cái)務(wù)監(jiān)督，現(xiàn)已體現(xiàn)出審計(jì)咨詢的發(fā)展趨勢(shì)。在對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)很對(duì)問(wèn)題，而審計(jì)機(jī)構(gòu)就可以針對(duì)這些問(wèn)題提出解決措施和建議，特別是在現(xiàn)在科技信息發(fā)達(dá)的時(shí)代，內(nèi)部審計(jì)完全可以通過(guò)大數(shù)據(jù)總結(jié)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)從而提出有效的建議對(duì)策，從而對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起到不只是監(jiān)督，還有輔助和導(dǎo)向的作用。

2我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

2.1我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀

2.1.1內(nèi)部審計(jì)制度的現(xiàn)狀。銀監(jiān)會(huì)在2006年《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，在文件中明確了內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和職權(quán)的相關(guān)問(wèn)題。2013年又了《商業(yè)銀行公司治理指引》，規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容。這些制度的和實(shí)施有效規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的操作流程和方式，為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引方向。2.1.2內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的現(xiàn)狀。目前我國(guó)已基本建成農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的體系系統(tǒng)。從內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)看，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行已成立了專門(mén)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。在實(shí)際的建設(shè)情況中，審計(jì)部門(mén)一般設(shè)立在各商業(yè)銀行的總行，對(duì)董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，在行政職能上對(duì)銀行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，在各分行下設(shè)分管的審計(jì)部門(mén)。在審計(jì)內(nèi)容上，內(nèi)部審計(jì)相比會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)來(lái)說(shuō)，更注重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)手段和方式上，內(nèi)部審計(jì)已逐步開(kāi)始利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行無(wú)紙化審計(jì)操作。

2.2我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題

2.2.1審計(jì)部門(mén)管理機(jī)制不完善。由于管理機(jī)制不完善，審計(jì)職能與業(yè)務(wù)職能的分工不明確，導(dǎo)致審計(jì)工作的開(kāi)展受到影響，審計(jì)項(xiàng)目的獨(dú)立性得不到充分保障，從而不能保證審計(jì)意見(jiàn)的公正性和可信度，使內(nèi)部審計(jì)的職能得不到發(fā)揮。2.2.2內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)缺乏完善。隨著商業(yè)銀行和審計(jì)體制的改革，審計(jì)機(jī)構(gòu)的地位得到公司章程的認(rèn)可，并且直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),這樣確保了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，保證了審計(jì)職能的順利履行。目前，在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過(guò)程未能預(yù)留審計(jì)接口,無(wú)法完成易用性優(yōu)化,導(dǎo)致審計(jì)關(guān)聯(lián)復(fù)雜,數(shù)據(jù)分散,結(jié)構(gòu)不清晰,成為阻礙內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè)的主要因素。在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，缺乏完善的審計(jì)監(jiān)督體制，從而導(dǎo)致審計(jì)的部分環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯(cuò)，影響了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的順利進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)系統(tǒng)中不可或缺的組成部分,但根據(jù)目前發(fā)展形式來(lái)看，審計(jì)系統(tǒng)還一直在沿用傳統(tǒng)的信息管理系統(tǒng)，未能根據(jù)時(shí)展來(lái)優(yōu)化信息化平臺(tái)，從而無(wú)法應(yīng)付未來(lái)內(nèi)部審計(jì)工作，影響內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的發(fā)展。2.3.3審計(jì)部門(mén)的職能分工不合理。在我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立審計(jì)部門(mén)起，審計(jì)、稽核和監(jiān)督三項(xiàng)工作就存在于商業(yè)銀行之中，但三項(xiàng)工作都分別進(jìn)行，缺少必要的聯(lián)系和溝通，資源共享能力差。由于三項(xiàng)工作都是對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效監(jiān)督和控制，因此現(xiàn)有的分工仍然存在不合理的地方，尚待解決。2.3.4審計(jì)部門(mén)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。內(nèi)部審計(jì)工作涉及的知識(shí)面相對(duì)較廣，要求熟悉財(cái)務(wù)的流程和商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，然后結(jié)合熟練的審計(jì)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題。因此開(kāi)展審計(jì)工作的人員需要掌握相關(guān)的法律知識(shí)、審計(jì)方法、一定的計(jì)算機(jī)技能以及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，除此之外，應(yīng)當(dāng)具備較好的分析能力和表達(dá)能力，能夠?qū)Υ嬖诘膯?wèn)題進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確表達(dá)。然而在實(shí)際工作中，還存在一部分工作人員業(yè)務(wù)知識(shí)不夠精通等現(xiàn)象，不能滿足當(dāng)前的內(nèi)部審計(jì)工作需要。

3改善我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策

3.1完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)制度

在銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門(mén)的引導(dǎo)下，我國(guó)現(xiàn)已基本建成商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)規(guī)范制度，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。另外，作為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，做到內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化和效率性。

3.2加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

內(nèi)部審計(jì)作為農(nóng)村商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要工作，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視度。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根基國(guó)際金融市場(chǎng)的變化，并結(jié)合我國(guó)相關(guān)政策的和實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行調(diào)整，從而加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的控制。其次，要重視對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是在引進(jìn)新型項(xiàng)目和業(yè)務(wù)或者面臨新的市場(chǎng)環(huán)境時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)員工作及時(shí)的、對(duì)應(yīng)的培訓(xùn)和訓(xùn)練，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任感提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制力。

3.3提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)

審計(jì)工作人員作為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的主體，應(yīng)當(dāng)具備達(dá)標(biāo)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力。商業(yè)銀行在招聘人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視對(duì)優(yōu)秀的專業(yè)人才的引進(jìn)，重視對(duì)上崗人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，制定相關(guān)獎(jiǎng)懲制度提高內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的整體素質(zhì)，而銀行作為招聘方可以通過(guò)優(yōu)越的待遇等條件吸引人才。

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第5篇

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理主要內(nèi)容

（一）資金融通

資金融通是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的重要一方面內(nèi)容，重點(diǎn)是籌資以及資本的使用管理。籌資工作的主要任務(wù)是根據(jù)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃，通過(guò)確定合理的方式來(lái)完成資金的籌集，并將資金用于自身發(fā)展、日常運(yùn)營(yíng)以及放貸等金融業(yè)務(wù)方面實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)收益。資本使用主要包括商業(yè)銀行的信托、證券、租賃以及衍生投資等，目的是以投資獲得較高的利潤(rùn)收益。

（二）資產(chǎn)與負(fù)債管理

農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理工作重點(diǎn)是完成現(xiàn)金、應(yīng)收賬款以及固定資產(chǎn)的管理，其中應(yīng)收賬款是管理的重點(diǎn)，主要來(lái)自于“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)以及農(nóng)村基建方面的貸款。負(fù)債管理則主要是對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的存款、債券、借入款以及其他債務(wù)的管理，這也是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。

（三）內(nèi)部控制管理

內(nèi)部控制管理主要是針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的成本控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理。其中運(yùn)營(yíng)成本重點(diǎn)是對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行存款利息制度、人力資源的支出、辦公用品的消耗、管理服務(wù)支出以及金融產(chǎn)品營(yíng)銷成本等幾方面進(jìn)行的控制管理。風(fēng)險(xiǎn)控制則重點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、預(yù)警以及防范控制等內(nèi)容，所開(kāi)展的一系列的控制管理活動(dòng)。

（四）信息披露管理

信息披露也是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)中不可缺少的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在農(nóng)村商業(yè)銀行的信息披露中，披露的形式主要是體現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告以及表外業(yè)務(wù)管理等報(bào)告報(bào)表之中。

（五）收益分配管理

農(nóng)村商業(yè)銀行的收益分配主要是對(duì)銀行各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的收益、利潤(rùn)或者是股利等進(jìn)行的分配管理，農(nóng)村商業(yè)銀行收益分配活動(dòng)由于在經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)于整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理影響權(quán)重較小，而且在財(cái)務(wù)管理工作中的往往有著明確的制度規(guī)定，因而在財(cái)務(wù)管理中相對(duì)較為固定。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的基本目標(biāo)與原則

確定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，是指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化開(kāi)展的基礎(chǔ)，而且目標(biāo)設(shè)置的程度，也在一定程度上影響了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為以及內(nèi)部的管理機(jī)制。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)主要有三方面：第一，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利目標(biāo)，即通過(guò)財(cái)務(wù)管理對(duì)業(yè)務(wù)的支持，不斷地增加業(yè)務(wù)收入、縮減各項(xiàng)成本支出，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化；第二，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，即提高農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)金融市場(chǎng)環(huán)境的分析能力，合法合規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，防范控制各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，避免資金損失等財(cái)務(wù)危機(jī)問(wèn)題的發(fā)生；第三，提高流動(dòng)性，為了確保農(nóng)村商業(yè)銀行用于客戶提取以及資本運(yùn)營(yíng)支付所需資金的充盈，必須確保具有較高的流動(dòng)性，能在保持較高價(jià)值的基礎(chǔ)上完成對(duì)資產(chǎn)以及負(fù)債的變現(xiàn)。

在農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本原則要求方面，首先應(yīng)該遵循謹(jǐn)慎的原則，現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨的市場(chǎng)金融環(huán)境較為復(fù)雜，因此在財(cái)務(wù)管理計(jì)劃制定以及決策方案的確定上，必須謹(jǐn)慎合理，以風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)；其次，應(yīng)該遵循適當(dāng)?shù)脑瓌t，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作中各項(xiàng)管理指標(biāo)的控制，特別是存貸款比例、現(xiàn)金流量、負(fù)債比例、資產(chǎn)流動(dòng)性等關(guān)鍵指標(biāo)，必須確保控制合理，而且預(yù)留一定的伸縮余地；第三，平衡原則，重點(diǎn)是要確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)之間的平衡有序，重點(diǎn)是確保農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸款、收支、收益風(fēng)險(xiǎn)以及權(quán)責(zé)平衡。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理規(guī)范化措施

（一）轉(zhuǎn)變農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理念

在當(dāng)前金融行業(yè)飛速發(fā)展的時(shí)代，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)自身財(cái)務(wù)管理理念進(jìn)行革新，要針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作采取有效的改革措施，確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展與業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)展之間的平衡，既要堅(jiān)持謹(jǐn)慎的財(cái)務(wù)管理工作態(tài)度，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又要做好新的金融產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)利潤(rùn)收益點(diǎn)的開(kāi)拓，實(shí)現(xiàn)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該逐步的健全完善自身的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，重點(diǎn)是結(jié)合國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)、農(nóng)村工作政策以及金融市場(chǎng)實(shí)際情況，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度進(jìn)行細(xì)化明確，以指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范開(kāi)展。

（二）提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，首要工作是建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制管理體系，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的自身業(yè)務(wù)情況，采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，特別是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化模型分析，并通過(guò)完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、監(jiān)測(cè)以及報(bào)告處置機(jī)制，完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)體系建設(shè)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該注重加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，以資金管理為核心，提高對(duì)存貸比的評(píng)估分析水平，對(duì)應(yīng)收賬款加強(qiáng)管理，并完善備付金管理應(yīng)急預(yù)案，避免資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。第三，應(yīng)該完善操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行必須重視內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，通過(guò)建立具有事前、事中以及事后審計(jì)監(jiān)督功能的審計(jì)體系，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行決策、管理以及監(jiān)督等方面的相互制衡。

（三）實(shí)施全面預(yù)算管理合理配置資源

對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作，為了確保財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也應(yīng)當(dāng)積極采取全面預(yù)算管理的模式。將農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)統(tǒng)一納入到全面預(yù)算計(jì)劃之中，并將所有的收支預(yù)算細(xì)分到不同的崗位部門(mén)，明確在經(jīng)營(yíng)管理中的責(zé)權(quán)利以及預(yù)算績(jī)效要求，同時(shí)定期對(duì)預(yù)算編制計(jì)劃以及實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比分析，制定預(yù)算糾正偏差措施，完善預(yù)算管理績(jī)效考核體系，以責(zé)任化管理的方式，確保農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)圍繞著全面預(yù)算開(kāi)展，充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行全面預(yù)算管理的計(jì)劃、控制以及激勵(lì)功能，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平。

（四）改進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的信息化管理

財(cái)務(wù)信息化建設(shè)重點(diǎn)是以財(cái)務(wù)信息技術(shù)平臺(tái)作為支持，通過(guò)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理操作以及數(shù)據(jù)的活動(dòng)分析、智能決策支持等功能。財(cái)務(wù)信息化管理，在提高財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量與工作效率方面的優(yōu)勢(shì)非常明顯。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身財(cái)務(wù)管理工作的需要，完善財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)以及數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，通過(guò)財(cái)務(wù)管理信

息系統(tǒng)將各種財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)的收集、整理、分析、反饋以及風(fēng)險(xiǎn)控制等相整合，提高財(cái)務(wù)管理工作的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理體系的整體升級(jí)。