科技公司財務(wù)部工作

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科技公司財務(wù)部工作范文第1篇

據(jù)筆者對武漢東湖高新技術(shù)開發(fā)區(qū)和武漢沌口新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)近五十家新生代公司的調(diào)查表明，他們均認(rèn)為公司發(fā)展應(yīng)急需解決的難題之一是財務(wù)管理問題，同時他們對公司財務(wù)管理的基本要求也驚人地相似。

一、財務(wù)管理模式通俗易伍。新生代公司對財務(wù)管理的首要要求不是系統(tǒng)性，而是通俗性。這實際上表明了整個社會經(jīng)濟發(fā)展對財務(wù)管理理論和實踐發(fā)展趨勢的基本要求。公司的財務(wù)管理制度最終要靠全員去遵照執(zhí)行。因此，如何將公司的財務(wù)管理規(guī)范化和通俗化，是公司財務(wù)管理要解決的首要課題。

二、財務(wù)管理的內(nèi)容重點突出。公司高層管理者所重點關(guān)注的是影響公司日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵性財務(wù)問題。就財務(wù)管理而言，是市場和資金。因此，新生代公司的日常會計核算和財務(wù)管理應(yīng)向這兩個重心傾斜，根據(jù)本公司的實際情況，理出與市場和資金相關(guān)的重要指標(biāo)，隨時提供相關(guān)財務(wù)信息，以供公司經(jīng)營決策使用。如何根據(jù)公司的個性特征，設(shè)計出能反映本公司市場和資金狀況的直觀性指標(biāo)，是公司財務(wù)管理模式設(shè)計應(yīng)滿足的基本要求。

三、財務(wù)信息應(yīng)及時、相關(guān)。公司對財務(wù)信息及時性的要求，是以財務(wù)信息與公司決策的相關(guān)性為前提的。及時性的含義，不局限于會計月報和年報的及時完成，而是拓展到每個工作日結(jié)束時的財務(wù)狀況，如當(dāng)日銷售情況、貨幣回籠、貨幣資金結(jié)存等重要財務(wù)信息，因為這些財務(wù)信息直接影響公司管理層對下個工作日的整體工作安排和管理重心調(diào)整。公司財務(wù)部門必須充分利用電腦等現(xiàn)代化工具，在通用財務(wù)會計軟件的基礎(chǔ)上，根據(jù)本公司的財務(wù)管理要求，增添一些輔助財務(wù)管理系統(tǒng)，滿足本公司財務(wù)管理相關(guān)性和及時性的要求。

四、日常財務(wù)管理手續(xù)簡潔完備。新生代公司特別強調(diào)辦事的效率，因此，公司財務(wù)管理應(yīng)做到外圓內(nèi)方，手續(xù)簡便，而又不致財務(wù)狀況失控，便公司財務(wù)管理既能適應(yīng)日趨激烈的市場競爭環(huán)境，又能滿足規(guī)范、高效的內(nèi)部財務(wù)管理要求，保證重大財務(wù)事項控制從嚴(yán)，日常財務(wù)核算從簡，做到控而不死，簡而不亂。

新生代公司財務(wù)管理與傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)管理要求的重心不同，其財務(wù)管理模式的設(shè)計也應(yīng)隨之變化，在設(shè)計時以市場和資金為主線，以規(guī)范、簡潔為標(biāo)準(zhǔn)，滿足對財務(wù)信息及時性和相關(guān)性的要求，做到管理程序和專業(yè)內(nèi)容通俗易懂。

一、財務(wù)管理框架設(shè)計。新生代公司財務(wù)管理框架設(shè)計的總體原則是，日常會計核算繁簡結(jié)合，財務(wù)管理層次分明，經(jīng)濟責(zé)任分級對口，市場和資金重點突出。輔之以必要的內(nèi)部監(jiān)控手段，充分利用電腦等工具。

(一)建立財務(wù)中心和監(jiān)察審計中心。這兩個中心地位平等，各負(fù)其責(zé)。財務(wù)中心在總會計師或主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)日常會計核算和財務(wù)管理工作，監(jiān)察審計中心直接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，隨時擔(dān)負(fù)公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和重要經(jīng)濟事項的監(jiān)察審計工作，使總經(jīng)理對公司財務(wù)狀況的真實性心中有數(shù)，打破過去企業(yè)將財務(wù)會計核算與內(nèi)部審計合為一體的做法，擺正內(nèi)部監(jiān)察審計的位置，強化內(nèi)部審計對規(guī)范財務(wù)管理的作用。

(二)財務(wù)中心的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。財務(wù)中心應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模的大小，決定內(nèi)部結(jié)構(gòu)的繁簡。只要已經(jīng)是粗具規(guī)模，正處在快速發(fā)展時期的公司，均應(yīng)分別按崗位定職責(zé)，相對分開設(shè)置會計核算部、市場部、成本部和資金部。

會計核算部提供日常會計核算基礎(chǔ)資料，這些資料是財務(wù)管理的基礎(chǔ)。規(guī)模相對較小的公司，可以將該部的工作分解，由各個崗位的財務(wù)人員在日常工作中分別完成。

市場都是現(xiàn)代公司財務(wù)管理的重心之一，主要任務(wù)包括各市場銷售收入的實現(xiàn)，貨幣的回籠，廣告費用的支出，各分市場或辦事處的經(jīng)營業(yè)績等。規(guī)模較小的公司也可將市場部的財務(wù)管理按業(yè)務(wù)內(nèi)容分解，由主管銷售業(yè)務(wù)的會計和主管費用支出業(yè)務(wù)的會計分別完成相關(guān)工作，及時提供與市場相關(guān)的財務(wù)信息。

在技術(shù)產(chǎn)業(yè)化之后，市場競爭勝敗的關(guān)鍵有兩點：一是產(chǎn)品成本，二是產(chǎn)品質(zhì)量。因此，確保產(chǎn)品成本的真實性，嚴(yán)格控制成本支出，向管理要效益，才能保證公司在市場競爭申充分利用價格優(yōu)勢，確立常盛不衰的地位。

資金是公司的血脈，資金周轉(zhuǎn)不靈則容易陷于財務(wù)困境。資金部的主要任務(wù)是完成資金籌集、調(diào)度和日常高效使用。

(三)監(jiān)察審計中心的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。監(jiān)察審計中心的人員編制和職責(zé)分工要根據(jù)公司的規(guī)模和經(jīng)營模式確定。規(guī)模較小的公司由一至二人完成，規(guī)模較大的公司，應(yīng)將監(jiān)察和審計相對分開。監(jiān)察部門主要考核各中層干部的工作業(yè)績和日常管理行為是否清廉;內(nèi)部審計則包括全國各營銷市場、各分公司、各存貨采購地經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)狀況的審計，嚴(yán)防違紀(jì)行為的發(fā)生。

二、市場財務(wù)部管理職能設(shè)計。市場財務(wù)部的設(shè)立和運作是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。其主要職責(zé)是參與市場調(diào)研分析，編制市場費用支出預(yù)算，參與供銷合同管理，配合市場價格定位，協(xié)助貨款回收，規(guī)避市場經(jīng)營風(fēng)險。

(一)參與市場調(diào)研分析，配合市場拓展經(jīng)營決策。市場財務(wù)部的任務(wù)是通過對市場需求、同行業(yè)競爭對手現(xiàn)狀、消費者行為分析等內(nèi)容的調(diào)查，科學(xué)估計市場各種費用因素，擬定市場財務(wù)管理的框架，初步理順市場財務(wù)組織管理體系，對市場經(jīng)營費用和銷售收入、年度預(yù)算、月度費用的控制心中有數(shù)。同時對將來如何規(guī)范物流和資金流的同步運轉(zhuǎn)，如何保護營銷人員和中間商的基本利益，從財務(wù)上提出可供選擇的策略，供公司高層管理者參考。

(二)設(shè)計市場財務(wù)管理制度，理順市場財務(wù)管理的雙向關(guān)系。市場財務(wù)部受雙重領(lǐng)導(dǎo)，一是財務(wù)中心，二是市場營銷中心;市場財務(wù)部既是財務(wù)中心的一個職能部門，又是市場營銷中心的職能部門。市場營銷中心下轄的市場分公司均應(yīng)設(shè)置財務(wù)人員，作為市場財務(wù)部的派駐人員，市場財務(wù)部及派駐人員與營銷中心一起，將物流與資金流控制并重，及時提供貨物銷售和貨款收回的信息。

(三)編制詳細(xì)的市場財務(wù)預(yù)算，考核各營銷市場及營銷人員的工作業(yè)績。市場財務(wù)預(yù)算包括銷售收入、貨幣回籠、營銷費用支出等主要內(nèi)容。市場財務(wù)部將這些年度預(yù)算逐月逐項分解，變成月度預(yù)算，嚴(yán)把月度銷售費用的預(yù)審、撥付與控制關(guān)，并將銷售收人的實現(xiàn)與貨幣回籠掛勾，公正評價各營銷市場及營銷人員的經(jīng)營業(yè)績。

(四)積極參與供銷合同的管理。市場財務(wù)部人員在參與供銷合同簽訂過程中，應(yīng)及時調(diào)查提供對方的資信狀況、履約能力等基礎(chǔ)財務(wù)資料;在合同內(nèi)容審查時，應(yīng)重點把握價款的收回期限和結(jié)算方式。

(五)為市場價格的確定，提供必要的財務(wù)資料。價格的制定，受到生產(chǎn)成本、費用支出比率、產(chǎn)品的市場銷量和目標(biāo)利潤等財務(wù)因素的影響。因此，以上財務(wù)資料準(zhǔn)確度的高低，直接制約著產(chǎn)品的市場定價，進而影響產(chǎn)品在市場上的競爭優(yōu)勢。

(六)協(xié)助貨款的收回，是市場財務(wù)部的必盡職責(zé)。市場財務(wù)部一方面應(yīng)及時提供貨款回籠的資料，分析部分貨款未能及時回籠的原因;另廠方面應(yīng)積極配合市場營銷中心，了解客戶的財務(wù)狀況，及時清欠，加速貨款回籠，防止資金沉淀，規(guī)避市場風(fēng)險。

三、財務(wù)信息的對口反饋設(shè)計。財務(wù)中心如何根據(jù)公司其他職能部門的管理要求，及時提供與該部門管理相關(guān)的財務(wù)信息，直接涉及到財務(wù)中心的地位和財務(wù)職能的發(fā)揮。財務(wù)信息是否相關(guān)，關(guān)鍵取決于對財務(wù)信息的對口分類是否準(zhǔn)確，采取的信息歸納提煉方式是否符合奉公司的管理特點。

(一)財務(wù)中心對營銷中心的信息反饋。市場營銷中心最關(guān)心的財務(wù)信息，主要是發(fā)貨數(shù)量、銷售收入、貨款收回額、外部末收債權(quán)以及涉及的主要客戶和主要業(yè)務(wù)人員，以便營銷中心及時調(diào)整營銷策略，確定營銷重點，強化營銷隊伍。

(二)財務(wù)中心對生產(chǎn)中心的信息反饋。生產(chǎn)中心所關(guān)注的財務(wù)信息主要包括投產(chǎn)情況、完工情況、成本高低、合格品比例、供應(yīng)環(huán)節(jié)對生產(chǎn)環(huán)節(jié)的影響，產(chǎn)品庫存情況等。這些信息主要來自于財務(wù)中心的存貨資料和成本資料兩類。

(三)財務(wù)中心對總經(jīng)理的信息反饋。總經(jīng)理對公司財務(wù)關(guān)注的重點包括存貨庫存、成本水平、銷售收入、利潤實現(xiàn)、費用控制和資金儲備等六個方面，主要從宏觀上把握公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，故對財務(wù)信息的要求以絕對額為主，相對數(shù)資料為輔。

科技公司財務(wù)部工作范文第2篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)集中管控；會計；機構(gòu)；職能

中圖分類號：F275 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）03-0-01

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國的綜合國力也不斷提升，很多企業(yè)都走向了集團化的發(fā)展模式，社會經(jīng)濟的主體也呈現(xiàn)出集團化傾向。集團化企業(yè)的在管理結(jié)構(gòu)上趨向于跨行業(yè)、網(wǎng)絡(luò)化的現(xiàn)狀，一定程度上要求企業(yè)對自身的監(jiān)督與管理要求都必須加強，所以建立有效的、科學(xué)的財務(wù)集中管控模式是非常重要的。

隨著科技的發(fā)展及全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展，人類社會的進步速度非常快，為了保證經(jīng)濟發(fā)展的需求，集團企業(yè)財務(wù)管理的模式也在不斷的改進和完善。就當(dāng)前而言，多數(shù)企業(yè)都對財務(wù)集中管控模式比較青睞，該財務(wù)管理模式是運用現(xiàn)代化技術(shù)進行的管理方法，受到國際上的普遍接受，這種管理模式能夠?qū)⒇攧?wù)會計核算及財務(wù)管理工作有效的結(jié)合在一起，是一種新型的財務(wù)組織形式和管理模式。本文主要針對該財務(wù)管理模式下的會計機構(gòu)設(shè)置及職能設(shè)置進行簡單的分析。

一、財務(wù)集中管控模式下會計機構(gòu)的設(shè)置

現(xiàn)階段，如何科學(xué)的對財務(wù)管理體制進行定位是集團企業(yè)財務(wù)管理中重要的內(nèi)容，關(guān)系到集權(quán)化管理模式下企業(yè)會計機構(gòu)的優(yōu)化等問題，財務(wù)集中管控涵蓋的內(nèi)容較多，以預(yù)算管理作為起點，會計核算為基礎(chǔ)，資金管理為核心。其機構(gòu)的設(shè)置也是集團公司在進行財務(wù)管理時必須解決的第一個問題。

（一）會計機構(gòu)的設(shè)置目標(biāo)及原則

在進行集團財務(wù)集中管控時，會計機構(gòu)在進行設(shè)置的時候要遵循以下原則和目標(biāo)：首先，在設(shè)置機構(gòu)的時候要充分的考慮到是否與集團公司集權(quán)、分權(quán)的程度適應(yīng)。也就是說，財務(wù)管理機構(gòu)在其職能設(shè)置時，要充分的考慮到其管理責(zé)權(quán)的問題。其次，作為企業(yè)財務(wù)部門而言，組織機構(gòu)的設(shè)置要符合企業(yè)總體機構(gòu)設(shè)置的原則，對企業(yè)總體財務(wù)規(guī)劃與發(fā)展具有促進的作用，服務(wù)于集團企業(yè)的整體發(fā)展。

（二）財務(wù)機構(gòu)具體職權(quán)規(guī)劃

企業(yè)財務(wù)部門具備的職權(quán)與承擔(dān)的責(zé)權(quán)有很多，因此，要對其進行分解，才能更好的劃分其權(quán)利與責(zé)任。首先，會計處。該部門主要對公司會計工作方面的審查、會計核算工作的管理以及對下屬部門的會計核算進行監(jiān)督與指導(dǎo)等工作進行負(fù)責(zé)。在所屬單位或者集團公司的財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)中，會計處的作用至關(guān)重要。其次，資金處。資金處主要負(fù)責(zé)起草、修訂公司的資金管理辦法、制度等，此外在資金規(guī)劃、籌措等方面也由資金處負(fù)責(zé)，對資金的風(fēng)險起到一定的防范作用。還負(fù)責(zé)集團公司的資金抵押、擔(dān)保及投資等工作。第三，預(yù)算處。對公司財務(wù)目標(biāo)的規(guī)劃與制定負(fù)責(zé)，研究公司預(yù)算管理體系，制定預(yù)算管理制度，對以后公司的資金運營情況進行合理的安排，主要包含綜合預(yù)算、分部預(yù)算及財務(wù)分析等內(nèi)容。

二、財務(wù)集中管控模式下的會計職能

由于集團財務(wù)管理涵蓋的內(nèi)容非常多、范圍非常廣，與集團內(nèi)部的財務(wù)管理制度有著密切的聯(lián)系，因此作為集團企業(yè)而言，應(yīng)該根據(jù)自身實際情況，設(shè)置相應(yīng)的管理機構(gòu)及職能，在會計職能的設(shè)置上，要符合財務(wù)管理模式的要求，其職能的設(shè)置主要包含以下幾個方面的內(nèi)容。

（一）會計綜合管理及核算職能

集團公司內(nèi)部會計核算綜合管理體系以及控制體系都由這部分職能負(fù)責(zé)，包含企業(yè)的會計報表、財務(wù)信息化管理、檔案管理及綜合事務(wù)管理等方面。作為集團企業(yè)而言，應(yīng)該按照集團財務(wù)部的要求，在實際情況條件下，制定與本公司財務(wù)會計及財務(wù)管理相符合的制度，并隨著公司的發(fā)展制度也要根據(jù)上級的指示及時的進行修改與完善。

（二）預(yù)算管理職能

作為集團公司來說，要根據(jù)本集團的實際情況，綜合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟政策等對集團公司的生產(chǎn)、經(jīng)營的整體規(guī)劃進行制定，制定的規(guī)劃作為下屬公司的指導(dǎo)性綱領(lǐng)。下屬公司也要按照自身的實際情況，對年度預(yù)算方案制定出子計劃，上交上級集團公司進行審核、完善等調(diào)整后正式確定，然后批示下屬公司按照該技術(shù)進行生產(chǎn)經(jīng)營。

（三）防控財務(wù)風(fēng)險職能

集團財務(wù)風(fēng)險的管理與控制主要是由集團公司的財務(wù)部來負(fù)責(zé)的，因此，集團公司財務(wù)部要根據(jù)市場變化適時的對財務(wù)風(fēng)險的信號進行識別，并財務(wù)相關(guān)的措施進行防范。與此同時，作為上級公司財務(wù)部門，應(yīng)該定期對下屬子公司、分公司的財務(wù)風(fēng)險情況進行研究和分析，建立起風(fēng)險的預(yù)警機制和防范制度。因為集團公司財務(wù)部門具備該職能，很大程度上防止或者降低了集團公司的財務(wù)損失。

（四）投資管理職能

在投資管理方面，集團公司對下屬子公司、分公司進行各項投資的監(jiān)督和管理，通常按照“分級負(fù)責(zé)、統(tǒng)一管理”的原則對其內(nèi)部固定資產(chǎn)投資進行管控。總的來說，集團公司負(fù)責(zé)投資的統(tǒng)一規(guī)劃，由下屬子公司、分公司具體進行實施與落實，集團公司對其進行監(jiān)督與管理，財務(wù)的是項目負(fù)責(zé)制或者承包制。

（五）基金管理職能

作為集團企業(yè)而言，其內(nèi)部的資金管理、控制及調(diào)配等問題都由集團公司財務(wù)部來負(fù)責(zé)，所有的收入均上交給集團公司財務(wù)部進行統(tǒng)一的管理。集團公司統(tǒng)一調(diào)配下屬分公司、子公司的運營資金，總公司對分公司、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行動態(tài)的監(jiān)控，對其收支活動有效的進行監(jiān)管，保證企業(yè)資金有效的、均衡的進行流動，以此促進集團企業(yè)財務(wù)計劃的落實與實施。

三、結(jié)束語

根據(jù)以上分析可以看出，集團公司在財務(wù)管理管控模式上的操作性比較強。每一個集團企業(yè)都要結(jié)合自身實際情況，根據(jù)可預(yù)見的政策或形勢要求，站在市場競爭的角度上進行考慮，適時對自身的財務(wù)管理模式進行設(shè)計，使其財務(wù)管理模式適應(yīng)市場及經(jīng)濟發(fā)展的需求，根據(jù)財務(wù)管理模式，設(shè)計適應(yīng)的會計機構(gòu)，對各機構(gòu)的職能作用應(yīng)該充分的發(fā)揮出來。

科技公司財務(wù)部工作范文第3篇

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)物資采購 結(jié)算手續(xù) 資金安全風(fēng)險

一、 電網(wǎng)物資集中采購有關(guān)資金結(jié)算手續(xù)辦理的現(xiàn)狀

省級電網(wǎng)公司的物資集中采購管理分為物資計劃管理、物資招投標(biāo)管理、合同管理（含供應(yīng)商關(guān)系管理）、倉儲及物資配送管理、質(zhì)量監(jiān)督管理、廢舊物資管理、物資資金收付管理等7個環(huán)節(jié)。物資集中采購有關(guān)資金的結(jié)算主要伴隨物資合同管理環(huán)節(jié)與質(zhì)量監(jiān)督管理環(huán)節(jié)同時辦理。如果這兩個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將引發(fā)電網(wǎng)物資結(jié)算資金不安全的隱患。

（一）合同管理與資金結(jié)算手續(xù)辦理的現(xiàn)狀

物資采購到貨款的結(jié)算、物資預(yù)付款的支付、質(zhì)保金的支付均是依據(jù)合同履行，因此合同管理質(zhì)量的好壞，在一定程度上影響物資結(jié)算資金支付的質(zhì)量。對于到貨款的核算，首先各地市物資公司各項目單位為供應(yīng)商辦理進度支付證明，辦理驗收、入庫等手續(xù)，出具質(zhì)保期滿合格證明，然后由供應(yīng)商提供這些證明票據(jù)到省級電網(wǎng)公司所屬的物資公司的供應(yīng)商大廳辦理核算程序，由省級電網(wǎng)公司所屬的物資公司收集匯總付款憑證、進行發(fā)票效驗、制作付款申請，通過ERP系統(tǒng)，完成基本的核算流程，由省電網(wǎng)公司物資部審核付款計劃，然后由省級電網(wǎng)公司財務(wù)部審批物資資金預(yù)算，最后由省級電網(wǎng)公司所屬的物資公司的財務(wù)部門支付集中采購物資的貨款。對于預(yù)付物資款的核算，在合同簽訂后，供應(yīng)商依采購合同進行保函登記，并進行預(yù)付款申請，由省級電網(wǎng)公司物資公司審核預(yù)付款申請，并報省電網(wǎng)公司物資部和財務(wù)部審核預(yù)付款資金預(yù)算，由省級電網(wǎng)公司物資公司支付。如果合同管理按這兩個流程進行，合同管理是適應(yīng)資金結(jié)算支付預(yù)算需求的。但是，目前合同管理存在不適應(yīng)物資結(jié)算資金管理工作的方面，如ERP系統(tǒng)中采購訂單與合同要求一一對應(yīng)，但在實際的集中采購物資環(huán)節(jié)，會出現(xiàn)一張發(fā)票對應(yīng)多個采購訂單與多個采購合同，如合同管理部門與財務(wù)部門不認(rèn)真，就可能導(dǎo)致集中采購資金重復(fù)支付的可能。

（二）質(zhì)量監(jiān)督管理與資金結(jié)算手續(xù)辦理的現(xiàn)狀

省級電網(wǎng)公司所屬的物資公司在進行集中采購物資監(jiān)督管理的各項工作時，會發(fā)生各種質(zhì)量檢測費用與監(jiān)督管理費用，這些均由省級電網(wǎng)公司所屬的物資公司財務(wù)部門支付，各地市物資公司的財務(wù)部門負(fù)責(zé)本地市公司管轄范圍內(nèi)的質(zhì)量檢測費用報銷。對于集中采購物資的質(zhì)保金結(jié)算，是供應(yīng)商在走完質(zhì)保金期滿驗收流程后，填寫質(zhì)保單，由地市物資公司各項目單位簽字，供應(yīng)商進行質(zhì)保款的申請，省電網(wǎng)公司所屬的物資公司審核質(zhì)保款申請，并報省級電網(wǎng)公司物資部和財務(wù)部審核質(zhì)保款資金預(yù)算，由省級電網(wǎng)公司所屬的物資公司支付。

在質(zhì)量檢測各環(huán)節(jié)中，如發(fā)現(xiàn)物資質(zhì)量問題應(yīng)及時督促供應(yīng)商進行消除；如果物資質(zhì)量問題已發(fā)生，又無法協(xié)調(diào)供應(yīng)商解決，各地市物資公司的管理部門應(yīng)將質(zhì)保單妥善保管，不能提前交到供應(yīng)商手中。但在實際工作中，地市物資公司各項目單位在進行簽發(fā)投運單時不核對合同的質(zhì)保期限，憑經(jīng)驗和與供應(yīng)商的關(guān)系，存在提前簽發(fā)投運單的情況，而省級電網(wǎng)公司所屬的物資公司財務(wù)部門又無法在ERP系統(tǒng)中核查投運記錄，只能憑紙質(zhì)的手續(xù)辦理支付質(zhì)保金，這將會造成質(zhì)保金提前支付的財務(wù)風(fēng)險。

二、電網(wǎng)物資采購結(jié)算手續(xù)不健全引發(fā)的風(fēng)險

（一）銀行承兌匯票授權(quán)書的真實性難以判斷，存在資金安全風(fēng)險

根據(jù)某省電網(wǎng)公司2012年末的統(tǒng)計資料，2012年支付集中采購物資款約46億元，其中銀行承兌匯票支付達16億元，占支付集中采購物資款的34%。目前省級物資供應(yīng)公司用于支付集中采購物資款的銀行承兌匯票來源于各市電網(wǎng)公司電費口徑收取的銀行承兌匯票，收取電費款的這些銀行承兌匯票由地市電網(wǎng)公司的財務(wù)部門交給省電網(wǎng)公司財務(wù)部，省電網(wǎng)公司財務(wù)部進行背書登記交給省物資公司財務(wù)部，省物資公司財務(wù)部辦理銀行承兌匯票的二次背書手續(xù)，用于支付各供應(yīng)商的集中采購物資款。

目前這種財務(wù)管理模式存在以下資金安全風(fēng)險：（1）市級電網(wǎng)公司在ERP財務(wù)管控系統(tǒng)中對收取的銀行承兌匯票票面信息審核不嚴(yán)，增加復(fù)核工作量。（2）財務(wù)公司實行銀行承兌匯票不過夜的管理方式，導(dǎo)致省物資供應(yīng)公司沒有時間行使審核職能，增加銀行承兌匯票在途的保管風(fēng)險。（3）由省級物資供應(yīng)公司審核供應(yīng)商領(lǐng)用銀行承兌匯票手續(xù)，因業(yè)務(wù)水平有限，未能高質(zhì)量地審核供應(yīng)商授權(quán)書等資料的真實性，增加票據(jù)管理的風(fēng)險。（4）銀行承兌匯票電子流轉(zhuǎn)和紙質(zhì)流轉(zhuǎn)不同步，往往電子流轉(zhuǎn)晚于紙質(zhì)流轉(zhuǎn)，影響票面信息真實性的審核。

（二）質(zhì)保金申請單審核不嚴(yán)，存在質(zhì)保金提前支付風(fēng)險

質(zhì)保金是省級電網(wǎng)公司與供應(yīng)商對采購物資進行質(zhì)量保證的最后一道防線。有些項目物資主管部門，在實際工作中未嚴(yán)格審批質(zhì)保金支付申請單，存在物資的投運時間還沒有達到質(zhì)保期限，就在質(zhì)保金支付申請單上簽章的情況；另外還存在部分供應(yīng)商業(yè)務(wù)員偽造物資需求單位的相關(guān)物資主管部門和人員的簽章，自行修改設(shè)備投運時間的現(xiàn)象。由于項目多、合同多，涉及的物資需求單位業(yè)務(wù)部門和人員也多，且物資需求單位的簽字人員未預(yù)留印鑒章，無法全面、嚴(yán)格審查合同，在相關(guān)手續(xù)齊全的情況下，辦理了質(zhì)保金的支付，導(dǎo)致提前支付供應(yīng)商質(zhì)保金，給公司物資質(zhì)量保證增加了風(fēng)險，也給財務(wù)部門帶來了較大的資金風(fēng)險。

（三）ERP系統(tǒng)資金支付“取數(shù)”有缺陷，存在合同款多付的隱患

目前電網(wǎng)ERP財務(wù)子系統(tǒng)中資金支付申請單中所支付的物資集中采購到貨款，是通過ERP財務(wù)子系統(tǒng)后臺抓取發(fā)票校驗金額的一定比例作為集中采購物資貨款的申請。供應(yīng)商在開具增值稅發(fā)票時，如果兩個合同金額開在同一張發(fā)票上，物資管理部門在ERP物資管理子系統(tǒng)中完成發(fā)票校驗后，發(fā)起其中一個合同到貨款支付申請時，ERP物資管理系統(tǒng)抓取本張發(fā)票的全部金額，但這個合同到貨款支付金額是兩個合同金額之和，存在財務(wù)管理ERP系統(tǒng)對此合同到貨款多支付的隱患。

三、增加資金安全的審核手續(xù)以確保財務(wù)管理適應(yīng)物資管理

（一）增加項目單位與財務(wù)部在ERP中對銀行承兌匯票的審驗手續(xù)

用于支付供應(yīng)商貨款的銀行承兌匯票經(jīng)過市物資供應(yīng)分公司、省財務(wù)公司、省物資供應(yīng)公司、物資供應(yīng)商等多個單位，在項目單位取得銀行承兌匯票時，其授權(quán)委托書的真實性難以判斷，會造成省物資供應(yīng)公司支付資金的安全性問題。因此，其一，增加市公司在ERP財務(wù)管控系統(tǒng)中對收取的銀行承兌匯票信息進行審核的責(zé)任。在收取銀行承兌匯票時，市公司財務(wù)部門應(yīng)配備相關(guān)人員進行詳細(xì)審驗，并在審驗處蓋章簽字，其銀行承兌匯票原始憑據(jù)的真實性由市公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)；然后再將審驗結(jié)果錄入財務(wù)管控系統(tǒng)，以供省財務(wù)公司與省物資供應(yīng)公司核對銀行承兌匯票的票面信息。其二，在省財務(wù)公司背書給省物資供應(yīng)公司的銀行承兌匯票時，應(yīng)在ERP系統(tǒng)中預(yù)留其審核的時間，實行其再審職能。其三，在省物資供應(yīng)公司將省財務(wù)公司背書的銀行承兌匯票進行第二次背書給供應(yīng)商時，應(yīng)在供應(yīng)商大廳配備專職的人員審核物資采購供應(yīng)商授權(quán)書的真實性，以確保第二次背書的銀行承兌匯票支付給了真正的物資供應(yīng)者，降低票據(jù)管理的風(fēng)險。其四，各業(yè)務(wù)部門要在收到銀行承兌匯票的當(dāng)日及時辦理電子流轉(zhuǎn)手續(xù)，使電子流轉(zhuǎn)手續(xù)早于或同時于紙質(zhì)流轉(zhuǎn)，另一方面，如果ERP系統(tǒng)中無電子審核流轉(zhuǎn)手續(xù)，其紙質(zhì)流轉(zhuǎn)不能往下一程序進行，確保銀行承兌匯票的背書、轉(zhuǎn)讓真實有效，增加資金支付的安全性。

（二）規(guī)范物資與基建部門對紙質(zhì)質(zhì)保單與ERP系統(tǒng)的審核手續(xù)

為防止質(zhì)保金的提前支付，應(yīng)規(guī)定物資與基建部門在紙質(zhì)的質(zhì)保單上簽字時，查核安裝運行的記錄，在紙質(zhì)質(zhì)保單上的付款單據(jù)上明確簽署：“投運一年，無違反合同規(guī)定的質(zhì)量問題”等規(guī)范性語言，并附簽字人的名字與簽字日期，且在省物資供應(yīng)公司要預(yù)留有權(quán)在質(zhì)保單簽字人員的印鑒，以查核其質(zhì)保單上簽字的真實性。另外還應(yīng)在ERP系統(tǒng)中對質(zhì)保單上所簽署的投運時間通過相應(yīng)的關(guān)鍵字段查找，物資與基建部門的電子簽字也應(yīng)通過ERP系統(tǒng)走質(zhì)保單的審核流程，以保證質(zhì)保單從最基層運行單位傳遞至省物資供應(yīng)公司時，紙質(zhì)的質(zhì)保單與ERP系統(tǒng)的電子簽字記錄能進行適時比對，省物資供應(yīng)公司的財務(wù)部要認(rèn)真審核原始簽字的真實性及與預(yù)留的印鑒比對，并與ERP系統(tǒng)質(zhì)保單電子手續(xù)進行第二次審核程序，在確認(rèn)無誤后，才能開具質(zhì)保金的支付憑單，確保質(zhì)保金的支付安全。

（三）完善ERP物資與財務(wù)子系統(tǒng)，以優(yōu)化采購合同、發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系

針對多支付合同到貨款的情況，在ERP財務(wù)子系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置預(yù)警功能，當(dāng)一張發(fā)票對應(yīng)多個合同時，在進行發(fā)票校驗時，設(shè)為“不通過”，由財務(wù)部門相關(guān)人員在ERP系統(tǒng)中采取人工（手動）核對措施，在ERP財務(wù)子系統(tǒng)中將發(fā)起付款的合同不按發(fā)票金額進行到貨款申請，而按發(fā)起付款合同上的金額進行到貨款資金的處理，將另一個合同的取值金額在ERP系統(tǒng)中約定為零。這樣集中采購物資到貨款的申請就與支付的合同金額達成了一一對應(yīng)，防范了資金重復(fù)支付的風(fēng)險。X

參考文獻：

1.高路. 電力企業(yè)基于ERP系統(tǒng)財務(wù)集約化管理成效的評價[J].科技創(chuàng)業(yè)家，2012，（11）.

科技公司財務(wù)部工作范文第4篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)；人員；培訓(xùn)；分類

中圖分類號：F275文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）02-0184-02

1 財務(wù)人員培訓(xùn)分類

（1）按上崗的情況，可分為崗前培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)。崗前培訓(xùn)主要針對企業(yè)財務(wù)的新進人員而展開的培訓(xùn)，其培訓(xùn)的內(nèi)容和重點應(yīng)該是職業(yè)道德和內(nèi)控制度和流程，把職業(yè)道德作為崗前培訓(xùn)的重點似乎不太合乎常理，因為我們的財務(wù)人員在學(xué)習(xí)財會這門職業(yè)首先就強調(diào)了要遵循會計職業(yè)道德，崗前培訓(xùn)為什么還要強調(diào)職業(yè)道德的培訓(xùn)呢，筆者從事財務(wù)工作多年，實踐告訴我們財務(wù)人員由于工作需要，了解很多關(guān)于企業(yè)生存的商業(yè)秘密，如果不嚴(yán)格的遵守職業(yè)道德規(guī)范，不多有多么豐富的專業(yè)知識，也論多么有能力，企業(yè)成員的辛勤努力的工作，最終可能都在一句不經(jīng)意的話中化為灰燼。把內(nèi)控制度作為崗前培訓(xùn)的另一個重點，是因為即將成為企業(yè)財務(wù)工作者的人員，一般都經(jīng)過了專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，有的甚至已經(jīng)在別的地方進行過實際的操作，其理論知識基本達到了企業(yè)需求，而內(nèi)控制度和流程因行業(yè)和企業(yè)的不同有著千差萬別，只有讓其盡快熟悉了內(nèi)控制度和流程，才能實現(xiàn)其工作的高效率。

（2）按培訓(xùn)的內(nèi)容分為財經(jīng)專業(yè)知識培訓(xùn)和職業(yè)技能培訓(xùn)。財經(jīng)專業(yè)知識是財務(wù)人員工作必備的專業(yè)知識，是處理日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)知識，前面繼續(xù)教育已對其重要性進行了闡述，這里不再敷敘僅談?wù)劼殬I(yè)技能培訓(xùn)。在辦公不斷現(xiàn)代化的、高科技化的當(dāng)今，實際工作中財務(wù)人員不僅需要有富的財經(jīng)專業(yè)知識，還需要學(xué)會其他很多技能才能實現(xiàn)工作的高效率和高質(zhì)量，例如：人際溝通能力、辦公自動化處理能力、綜合分析能力等。

2 財務(wù)人員培訓(xùn)的一般內(nèi)容

財務(wù)人員的培訓(xùn)包括入職培訓(xùn)，崗位技能培訓(xùn)，資格職稱證書培訓(xùn)和最新科技、經(jīng)濟等知識培訓(xùn)（講座）。

（1）入職培訓(xùn)。①入職教育培訓(xùn)的對象為新進財務(wù)人員。②入職培訓(xùn)的內(nèi)容包括公司簡介和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化介紹、工作職責(zé)說明、各項管理制度和條例、勞動合同和福利薪資、及集團和所在公司組織架構(gòu)說明等。③入職培訓(xùn)的時間為新財務(wù)人員報到當(dāng)月進行，時間安排一般不超過一周，由聘用公司人事部門實施。④新進財務(wù)人員集團統(tǒng)一會計核算制度、財務(wù)管理制度的培訓(xùn)由集團財務(wù)部安排，所在公司已有財務(wù)經(jīng)理的，由財務(wù)經(jīng)理對其進行為期二月的帶教輔導(dǎo)。新開辦分公司新進財務(wù)人員統(tǒng)一到財務(wù)部培訓(xùn)或由財務(wù)部指定相關(guān)分公司安排實習(xí)和帶教輔導(dǎo)。

（2）崗位培訓(xùn)。①崗位培訓(xùn)的對象為全體財務(wù)人員。②崗位培訓(xùn)的內(nèi)容包括基本技能培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)、管理技能培訓(xùn)和創(chuàng)新技能培訓(xùn)。

（3）資格和職稱證書教育培訓(xùn)：①資格和職稱證書教育培訓(xùn)的對象為尚未達到任職崗位必備的資格或相關(guān)等級職稱證書的財務(wù)人員。②資格和職稱證書教育培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括資格考試、職稱考試等，由財務(wù)人員根據(jù)自身發(fā)展需要自行選擇。

（4）最新科技、經(jīng)濟、管理等知識培訓(xùn)（講座）。①最新科技、經(jīng)濟、管理等知識培訓(xùn)的對象主要為財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)部財務(wù)人員。②培訓(xùn)內(nèi)容主要是當(dāng)前相關(guān)的科技和經(jīng)濟最新知識。由集團領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)或外聘專家授課。

3 財務(wù)人員培訓(xùn)的重點

對財務(wù)人員的專業(yè)知識培訓(xùn)，得到了足夠的重視，例如財政部專門規(guī)定了會計人員每年必須進行規(guī)定學(xué)時的培訓(xùn)后，才予以年檢。筆者認(rèn)為，要培養(yǎng)出色的財務(wù)人員，僅僅就財經(jīng)專業(yè)知識的持續(xù)培訓(xùn)是遠遠不夠的，還需在以下幾方面著重加以培訓(xùn)。

（1）人際溝通能力。財務(wù)人員的日常工作不僅要和部門內(nèi)的人員配合才能完成工作，還需要和企業(yè)內(nèi)外部的各類不同人員打交道，良好的人際溝通能力，可以讓財務(wù)人員在理解、解釋和執(zhí)行政策等方面取得積極的配合，達到事倍功半的效果。

（2）辦公自動化處理能力。現(xiàn)代財務(wù)工作，不僅僅是算賬、記賬，還要根據(jù)經(jīng)營需要制作各類的報表和分析，而這些大部分要依賴電腦帶來的辦公自動化處理功能的運用，尤其是一些專業(yè)財務(wù)軟件的運用。隨著工作的需要，一些程序和軟件在不斷的升級，功能也在不停的擴大，熟練的運用這些軟件，并能自行處理一些常見硬軟問題，成為提高財務(wù)人員工作效率和質(zhì)量的必備條件。

（3）財務(wù)創(chuàng)新意識。現(xiàn)代企業(yè)的分工越來越精細(xì)，大部分的財務(wù)人員可能更多的是重復(fù)日常工作，做好自己份內(nèi)事似乎就足夠，往往忽略了創(chuàng)新意識的培養(yǎng)。每一項工作之所以能越做越好，其關(guān)鍵是通過一點點的創(chuàng)新積累而來的。在培訓(xùn)中要保護財務(wù)人員的創(chuàng)新積極性，鼓勵財務(wù)人員充分的實踐創(chuàng)新，尤其是培養(yǎng)財務(wù)人員自主創(chuàng)新改進工作的意識，這樣財務(wù)工作水平才能得到提升。

（4）綜合事務(wù)處理能力。每天人才市場上都有持會計從業(yè)資格的人員在遞出簡歷，但仍然有很多企業(yè)招聘高級財務(wù)人員的信息，這有力的說明了能夠勝任這些綜合崗位財務(wù)人員的缺乏，也說明了企業(yè)對具有綜合事務(wù)處理能力的財務(wù)人員需要的迫切性。財務(wù)人員的綜合事務(wù)處理能力高，對一項業(yè)務(wù)能夠做出具有先決性的判斷，將使企業(yè)的財務(wù)工作得到有力的促進。

4 財務(wù)人員的培訓(xùn)的方式

財務(wù)人員的主要培訓(xùn)的方式可分為外部培訓(xùn)和內(nèi)部培訓(xùn)。外部培訓(xùn)即將財務(wù)人員送到一些專業(yè)的學(xué)院或培訓(xùn)機構(gòu)集中學(xué)習(xí)。對于外部培訓(xùn)，筆者認(rèn)為需要延伸的一點是，由于把全部財務(wù)人員都送出培訓(xùn)，既要支出大量的費用，又可能要造成財務(wù)工作的延緩，建議采取選派部分人員外出接受培訓(xùn)，然后由這部分人員回到企業(yè)輪流講課培訓(xùn)未送出的人員，達到既全員培訓(xùn)又節(jié)省費用的目的。另外在企業(yè)中一些培訓(xùn)可能只涉及部分崗位的人員，為了做好人員的后備，即使是個別人員的的培訓(xùn)，回到企業(yè)后仍有必要將培訓(xùn)內(nèi)容再轉(zhuǎn)授其他人員。內(nèi)部培訓(xùn)要以采取集中受課的方式和半正式的交流學(xué)習(xí)，以及發(fā)入資料自學(xué)的形式，甚至更靈活的形式，達到提高的目標(biāo)即可。財務(wù)人員培訓(xùn)其他方式有：參加財務(wù)審計類各種證書培訓(xùn)考試；財務(wù)部舉辦各類授課講座、推薦材料自學(xué)、組織座談討論；進行崗位帶教和輪崗學(xué)習(xí)；參加國內(nèi)（外）受訓(xùn)或考察。

5 其他建議

（1）財務(wù)部建立內(nèi)部講師制度，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、優(yōu)秀分公司財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部資深員工是內(nèi)部培訓(xùn)師的主要力量。

內(nèi)部講師按年聘用，由財務(wù)部頒發(fā)聘任證書，連續(xù)三年受聘的，授予“終身講師”。

內(nèi)部講師的獎懲、考核由財務(wù)部實施，主要指標(biāo)為受訓(xùn)人評價、教案質(zhì)量、培訓(xùn)效果。

集團財務(wù)部可以為講師安排系統(tǒng)培訓(xùn)，提升講師的授課技巧，以幫助講師更有效的開展培訓(xùn)工作。

受聘講師培訓(xùn)工作業(yè)績納入其績效考核。

科技公司財務(wù)部工作范文第5篇

關(guān)鍵詞：餐飲投資公司；財務(wù)內(nèi)部控制；對策

古人云“人以食為天”，可見飲食在我國人民心目中的重要地位。近年來，隨著人民收入的不斷提升，人們對飲食的需求也在不斷上漲，餐飲市場得到迅猛增長。但是，就目前餐飲企業(yè)的財務(wù)管理來看，還存在著一些問題，難以更高效的促進企業(yè)運營管理工作的進步及市場競爭水平的提升。為進一步完善餐飲投資企業(yè)的財務(wù)管理工作，增強企業(yè)的競爭實力，本文對目前餐飲投資企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀以及完善對策進行探究，幫助餐飲投資公司構(gòu)建與自身相適應(yīng)的財務(wù)內(nèi)部控制體系，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、餐飲投資公司財務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題

（一）公司內(nèi)控意識不強，風(fēng)險評估能力不足

財務(wù)內(nèi)控意識的欠缺是目前餐飲投資公司財務(wù)內(nèi)控制度改進與完善的最大阻礙。餐飲投資公司的資金流動性較大，因此需要較為完善的財務(wù)內(nèi)控制度進行控制。但是大多數(shù)餐飲投資公司的管理并沒有意識到財務(wù)內(nèi)控制度在公司經(jīng)營管理中的重要地位，內(nèi)控意識不強，沒有對公司的財務(wù)內(nèi)部控制工作進行過多的關(guān)注與投入，不具備完善的風(fēng)險評估體系，增加了公司的財務(wù)風(fēng)險，導(dǎo)致應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險加大，且在風(fēng)險發(fā)生后也不能及時采取措施來應(yīng)對，不利于公司的發(fā)展。

（二）財務(wù)管理制度不完善

目前，許多餐飲投資公司受限于創(chuàng)業(yè)者的個人素質(zhì)以及發(fā)展過程中的不規(guī)范，往往缺乏完善的治理機制，在組織架構(gòu)和職責(zé)權(quán)限分配上存在交叉和模糊地帶，并未建立可行的財務(wù)內(nèi)控體系，內(nèi)控制度只是流于形式而未能真正的實施。一個公司的財務(wù)內(nèi)控制度體系不僅只是需要財務(wù)部門的執(zhí)行參與，還需要公司最高決策者的重視和各部門的配合協(xié)作，共同開展財務(wù)內(nèi)部控制工作。當(dāng)前餐飲投資公司的財務(wù)內(nèi)部控制制度大多不夠完善，在具體的工作實施責(zé)任劃分上只是確定財務(wù)部門為財務(wù)內(nèi)控的負(fù)責(zé)人，沒有將公司各部門納入財務(wù)內(nèi)控工作參與者的角色，沒有制定健全的財務(wù)內(nèi)控問責(zé)制度與獎賞制度將財務(wù)內(nèi)控的具體事項落實到人，使得公司財務(wù)內(nèi)控效果不好，阻礙公司的發(fā)展。

（三）預(yù)算管理不足，預(yù)算制度可行性較差

餐飲投資公司的財務(wù)管理工作比較復(fù)雜，財務(wù)預(yù)算具有分類細(xì)、類目多、行業(yè)廣的特點，許多餐飲投資公司在進行資金使用時，沒有專款專用的財務(wù)預(yù)算控制意識，將資金隨意調(diào)配使用，不進行預(yù)算控制，難以將財務(wù)預(yù)算管理工作細(xì)化落實到公司日常經(jīng)營活動的方方面面，無法對成本進行有效控制。同時，由于缺乏專業(yè)的財務(wù)管理人才，餐飲投資公司制定的預(yù)算制度缺乏對公司實際情況的把握，大多是參考其他公司進行簡單修改就通過實施，沒有經(jīng)過詳細(xì)的研究思考，無法與公司的日常運營活動相匹配，缺乏實際可行性，影響公司的正常運營。

（四）投資規(guī)劃較差，缺乏有效的投資管理體系

餐飲投資公司在進行投資活動時缺乏謹(jǐn)慎性，沒有對投資項目進行綜合評估，考慮該投資的控制風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，而只是為了追求眼前利益進行盲目投資，為公司帶來了極大的資金風(fēng)險隱患，極易影響公司原有的運營項目，損害公司利益。

（五）信息溝通不暢，協(xié)同配合度不理想

餐飲投資公司的管理者往往從基層提撥的比較多，營運經(jīng)驗較為豐富但缺乏管理經(jīng)驗，缺乏數(shù)字化管理手段，大都看不懂基本的財務(wù)報表，對財務(wù)部門反映的問題難以形成共識，溝通不暢時常發(fā)生，部門間的協(xié)同配合度極不理想。

二、新形勢下餐飲投資公司財務(wù)內(nèi)控制度的完善

（一）提高餐飲投資公司財務(wù)內(nèi)控意識，構(gòu)建完善的風(fēng)險評估體系

公司的管理者對公司的日常運營事項有著決策權(quán)，因此要想進行有效的財務(wù)內(nèi)部控制首先就應(yīng)該提高餐飲投資公司管理者的財務(wù)內(nèi)控意識，在經(jīng)濟發(fā)展的新形勢下充分吸取先進企業(yè)的管理經(jīng)驗，樹立正確的財務(wù)內(nèi)部控制理念，確定公司財務(wù)內(nèi)部控制工作的具體內(nèi)容及思路，加大對財務(wù)內(nèi)部控制工作的投入，采取相應(yīng)的措施保證公司的財務(wù)管理工作對公司經(jīng)濟效益的積極作用，增強公司整體的管理水平。另一方面，公司還應(yīng)該構(gòu)建可行的風(fēng)險評估體系并加以實施，完善公司的財務(wù)風(fēng)險管控系統(tǒng)，強化其對公司運營中財務(wù)風(fēng)險的識別與判斷能力，建立有效的風(fēng)險預(yù)警機制，增強其實際評估財務(wù)風(fēng)險的效用，幫助公司規(guī)避風(fēng)險，減少財務(wù)損失。

（二）建立完善的財務(wù)管理制度

明確公司財務(wù)內(nèi)部控制工作的具體實施目標(biāo)與流程，將內(nèi)控責(zé)任落實到公司每一個人的身上，建立有效獎懲管理制度，促進內(nèi)控制度的有效實施落實，優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，明確授權(quán)分工，提高工作效率。引進專業(yè)的財務(wù)內(nèi)控管理人才，在了解公司實際運營環(huán)境后有針對性的開展財務(wù)內(nèi)控工作，進行相應(yīng)的內(nèi)控制度培訓(xùn)，強化財務(wù)內(nèi)控意識，提升員工素質(zhì)，促進公司財務(wù)內(nèi)控活動的順利開展。

（三）強化財務(wù)預(yù)算管理工作，保證預(yù)算的有效執(zhí)行

綜合參考各部門的實際情況與部門管理人員意見，編制適合餐飲投資公司的財務(wù)預(yù)算并進行適當(dāng)?shù)膶徍诵薷模瓿晒矩攧?wù)預(yù)算的制定工作。對財務(wù)預(yù)算進行事前、事中、事后全面控制，加強對財務(wù)預(yù)算具體實施過程的監(jiān)督工作，細(xì)化預(yù)算執(zhí)行的責(zé)權(quán)利，保證財務(wù)預(yù)算的有效執(zhí)行。加強內(nèi)部審計工作，不定期對公司的資金活動、預(yù)算制度執(zhí)行情況、經(jīng)營目標(biāo)完成情況進行監(jiān)督審計，強調(diào)審計工作的嚴(yán)肅性與獨立性。

（四）加強投資規(guī)劃評估工作，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險

針對公司投資規(guī)劃較差的問題，要著力優(yōu)化公司投資決策工作的具體流程，建立獨立的投資決策控制監(jiān)管系統(tǒng)，避免投資失敗給公司帶來不利的影響。同時還要加強投資管理，在進行投資決策前調(diào)研該投資項目的具體情況，評估其市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、控制風(fēng)險，保證公司投資行為的成效性。

（五）加強信息溝通，提高協(xié)同配合效率

餐飲企業(yè)管理者需要學(xué)會數(shù)字化管理。比如建立OA信息溝通平臺和ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)，增強信息傳遞溝通的效率和質(zhì)量，確保信息準(zhǔn)確及時的傳達和反饋。同時還要參加非財務(wù)人員的財務(wù)知識培訓(xùn)，提高與財務(wù)部門的信息溝通效果，從而提升部門協(xié)同配合效率。

三、結(jié)束語

綜上所述，目前餐飲投資公司財務(wù)內(nèi)控方面還存在著公司內(nèi)控意識不強且風(fēng)險評估能力不足、財務(wù)管理制度不完善、預(yù)算管理不足且預(yù)算可行性差、投資規(guī)劃較差且缺乏有效的投資管理體系等幾方面的問題。針對這些問題，餐飲投資公司應(yīng)該結(jié)合自身的實際情況以及經(jīng)營目標(biāo)，充分考慮市場的發(fā)展趨勢變化，從提高財務(wù)內(nèi)控意識、完善財務(wù)管理質(zhì)量、強化財務(wù)預(yù)算、堅強投資規(guī)劃評估、加強信息溝通方面著手進行整改，解決公司的財務(wù)內(nèi)控問題，提升公司的整體管理水平，增強其市場核心競爭力。

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