股份制企業改制方案

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股份制企業改制方案范文第1篇

為進一步加強企業公有資產管理，防止資產流失，提高使用效益和規范資產處置程序，根據國務院和財政部對企業資產管理的要求，結合我縣實際情況，對企業公有資產管理提出如下意見：

一、企業有有資產的范圍和形成

企業公有資產指國有（集體）企業資產，包括固定資產、流動資產、專項資產和其他資產，不含應付福利費、應付工資和住房公積金等。

根據誰投資、誰所有和誰收益的原則，企業公有資產形成的資金來源有:(1)國家財政和企業主管部門直接撥款投資所形成的資產；(2)視同投資所形成的資產；(3)轉移資金所形成的資產，如財政企業主管部門集中其他企業利潤再投入某一企業作，購置或建造的資產；(4)劃出資金形成的資產；(5)享受減免稅收形成的資產；(6)享受稅前還貸形成的資產；(7)借貸資金形成的資產；(8)從其他公有制企業或事業單位無償調入的資產；(9)用企業利潤或基金購置或建造所形成的資產；(10)有其他經濟成份合資合營后增加的資產中按公有投資份額應獲得的資產等。

二、企業公有資產存量的確認

企業公有資產存量的確認，以*年清產核資報表的實際存量數額為準，對帳實不符的，由企業寫出說明，主管部門確認簽章后，報縣財政局備案。

三、企業公有資產管理及處置

停產企業在停產期間，仍要對所屬各類資產進行妥善保管、維護和維修，保證安全，防止流失或損失。

企業公有資產出租出借時，在征得主管部門同意后，由企業制定出租出借方案，報主管部門審核，再報縣財政局備案，按規定程序進行操作。其租賃主出借收入，要首選用于下崗職工安置和繳納職工養老金和失業金等。

企業公有資產和股權轉讓，要以職代會（職工大會）或股東大會批準，應遵循“公開、公平、公正”的原則，進入縣招投標服務中心等法定產權交易市場進行公開拍賣或競爭性轉讓。買賣雙方達成產權轉讓協議后，轉讓產權方填報《國有（集體）產權轉讓審批表》，經投資主體或主管部門審核后，報財政局審批。同時辦理公有資產產權變動或注銷登記手續。其產權轉讓收入應首先用于職工安置和繳納職工養老金、失業金及醫藥費等。

企業改制時，其申報的各種資產損失和不良資產，經中介機構驗證后，報財政、稅務等部門審批。對待處理財產損失、待攤費用、遞延資產等科目中的潛虧掛帳和長期投資損失，財政、稅備等部門依據有關規定，予以核銷；對3年以上符合規定的難以收回的應收帳款和3年以下的已經形成損失具備核銷條件的應收帳款予以核銷；對于報廢的各種實物資產扣除殘值后凈損失，財政等部門予以核銷。

對不具備核銷條件的不良資產（包括應帳款、淘汰的實物資產等）經批準后從凈資產中剝離，隨剝離的非經營性資產和一次性計提的各項勞動保障費用，一同辦理移交手續，移交到企業主管部門管理。

經財政等部門批準核銷的資產損失按財務會計制度進行調整帳務，并實行帳銷案存，辦理移交手續，由企業主管部門管理。

企業改制時，其公有資產剝離，首選由改制企業提出資產剝離報告，按照有關法規、政策規定，報主管部門審核后，以縣財政局、勞動社會保障局等部門確認。勞動社會保障局對從企業評估的凈資產中剝離的職工安置人員、標準、條件進行審核。縣財政局核批企業剝離資產項目、金額。

改制企業剝離非經營性資產和核銷不良資產應遵循如下規定：(1)改制方案中若涉及所屬醫務室、職工宿舍、食堂等無法轉為經營性的非以營性資產需要進行剝離或核銷不良資產的，企業在進行瘧疾評估前先提出申請，經主管部門審核同意后報縣財政局審批；(2)申請辦理非經營性資產剝離或不良資產核銷時需報送的材料為：①主管部門審核同意后出具的有關書面報告；②中介機構出具的專項審計報告，并附核銷和剝離資產相關原始資料。

核銷和剝離資產實行委托管理制度，由財政等部門委托企業主管部門管理。

企業土地使用必須符合漣政發［*］137號《縣政府關于印發加強縣城區土地資產管理規范用地行為規定（試行）的通知》和漣政發［*］138號《縣政府關于印發加強縣城區規劃建設管理規定（試行）的通知》要求。

企業公有資產處置申報應提交如下材料：(1)經企業職代會(職工大會)或股東大會的同意處置決議；(2)經主管部門審核的企業改制方案；(3)企業產權界定申請表；(4)企業資產剝離報告；(5)法定中介機構對改制企業的審計制造、資產評估報告、評估基準至新企業創立日期間審計報告；(6)主管部門審核的公有資產處置報告；(7)縣體改辦對企業改制方案的誰或評價文件。

上述企業改制材料報送齊全且有效的，由縣財政局辦理公有資產處置審批積案手續。

股份制企業的公有股權管理規定：

1、對原有公有制企業改造成股份制企業的，對原有資產進行清查登記，委托評估，以評估后的資產作為投資入股，若公有控股的，公有股權由縣財政局委托企業法定代表為公有股東代表，在經營活動中遇有擴大投資和產品轉向等重大決策時，其公有股權代表應將方案報財政局審批后付予實施。

2、對已改造成股份制企業中的公有股，應按照章程中規定，對前有虧損，需用后期盈利補虧，對盈利的，要按期分紅，公有股應分的紅利，要按期足額繳縣財政局。

股份制企業改制方案范文第2篇

    「案例

    宋某是某建筑公司職工。2001年該公司采取通過經營者融資收購與職工持股計劃相結合的方式，在妥善安置企業職工、承擔企業全部債權債務的基礎上組建有限責任公司。宋某按公司改制方案一次性領取安置費，與公司解除勞動關系，自謀職業。同時，宋某向公司提出：因1962年因工受傷，傷殘等級8級，請求給予適當補償。公司以本人自愿申請領取安置費解除勞動關系和改制的相關文件中未涉及工傷補償問題為由拒付。為此，宋某向主管部門和相關單位要求公正處理，但問題始終得不到解決。無奈，宋某以該公司為被訴人向當地勞動爭議仲裁委員會提出仲裁請求，要求按工傷的相關文件給予適當的補償。宋某認為：企業在改制過程中沒有考慮因工傷殘職工的實際情況，而與身體健康的職工等同的標準領取安置費，不合理也不合法，侵害了因工傷殘職工的合法權益。而建筑公司堅持說：有關企業改制的文件中，沒有涉及工傷職工如何處理，故應該理解為與其他職工同等對待，除領取安置費外，不應有其他任何補償。勞動爭議仲裁委員會經過調查取證，調解未果，依法裁決該公司除安置費外，向宋某一次性支付適當的醫療補助費。

    「評析

    《勞動法》實施后，原勞動部了《企業職工工傷保險試行辦法》，省、市勞動保障行政部門也先后出臺了相關的規章和文件，為有效維護因工致殘職工的合法權益提供了法律依據。企業中因工致殘職工是特殊群體，一般情況下企業是不能與其解除勞動關系的。如果本人書面申請、企業同意解除勞動關系，則應根據傷殘等級，享受相關的待遇。 由于企業產權制度改革，使一個經營正常的集體所有制企業改為股份制企業，允許一部分在職職工領取安置費解除勞動關系，因致殘職工也選擇"走"與"留"的權利。宋某經過權衡利弊，選擇了申請領取安置費與該公司解除勞動關系，并得到公司認同，所領取的安置費可視為傷殘就業補助金。按有關文件規定，宋某作為8級傷殘職工還應領取適當數額的醫療補助金。如果該公司僅僅因為改制文件中除了安置費外未涉及其他費用而拒絕支付工傷的相關補償，有失公平。不僅侵害了因工傷殘職工的合法權益，也不利于企業改制的順利進行，不利于社會穩定。

股份制企業改制方案范文第3篇

致力環保報答社會

1990年至2000年間，山西天脊晉城化工公司累計投入環保資金1096萬元，實施了兩水閉路循環、三氣回收、氨氮綜合治理、鍋爐除塵改造等一系列環保工程。

1998年又完成了聯供城市煤氣工程，年可節約居民用煤8萬噸，減少煙塵、二氧化硫排放1345噸和338噸，同年12月在全省同行業率先實現了污染達標排放。

2000年在實施24萬噸碳銨轉產10萬噸大顆粒尿素技改項目中，投入環保資金2795萬元，引進挪威、荷蘭的先進技術，完成了一系列環保治理項目，每年可回收尿素粉塵100噸、工藝廢水60000噸、硫磺220噸，節煤38322噸。減少氨氣排放137噸、鍋爐煙塵排放480余噸。

2003年在“18?30”技改過程中，環保投資達5013萬元，引進世界最先進設備，采用最先進的技術工藝，實現了資源的綜合利用，能量的梯級利用，廢物的再生利用，年可節煤1.3萬余噸，節電5700萬度，節約新鮮水1255萬噸，削減污水排放量230萬噸，產品能耗在國內同行業居先進水平。

從國營到國家控股的股份制

天脊晉城化工公司位于太行山東南之巔，地處沁水煤田腹地，坐擁豐富的煤炭資源優勢，盡享四通八達的交通便利。公司前身是晉城市第二化肥廠，始建于1978年，初建規模為年產3000噸合成氨、12000噸碳酸氫銨。一九九八年五月改制為晉城市煤氣化有限責任公司。經過多次整合，于2002年4月正式改制為股份制企業，擁有近8000萬總資產。

上世紀八、九十年代，天脊與眾多小氮肥企業一樣，面對市場經濟的大潮、國外進口化肥的沖擊，堅持以“破三鐵”為突破口，建立了干部競聘靠能力、職工上崗靠競爭、收入分配靠效益的內部經營機制，打造了制度控制利益、文化駕馭思想的執行力體系，堅持自力更生、自籌資金、小步快跑、滾動發展，累計投資4 871萬元挖潛改造，形成了6萬噸合成氨、2萬噸商品液氨、聯供2萬戶城市煤氣的生產能力，在小氮肥行業“三起三落”的生死劫難中爭得了生存。

如何以產權制度改革為核心，建立健全現代企業制度把企業維持下去，成為賈根柱日思夜想的難題。1998年天脊改制為國有控股有限責任公司。

走傳統產業新型化、新型產業規模化道路

“十五”期間，公司緊抓調產機遇，堅持走傳統產業新型化、新型產業規模化的道路，于2001年6月建成了華北、東北、中原地區第一套大顆粒尿素裝置，實現了主導產品的優化升級。為推進優勢產品的規模化生產，2002年，吸納了天脊煤化工集團有限公司等3個股東的股權投資，改組成為自主經營、自負盈虧、獨立承擔民事責任的股份制企業，不僅健全了現代企業制度，而且為“l8?30”項目融得了資金。投資3.54億元、采用循環經濟模式建成“18?30’’裝置，于2003年12月投產。

天脊經過結構調整，實現了主導產品的規模化增長，帶動了企業經濟建設的高速發展，企業總資產翻了三番，銷售收入與利稅都有近10倍增長，并先后榮膺中國化工500強，經濟效益100強，山西省100強企業，中國化肥制造業100強，中國化工綜合效益500強，全國肥料制造業經濟效益十佳等稱號。

從“小化肥” 嬗變為“大化工”

晉城豐富的無煙煤資源是優質的化工原料，儲量占到全國的四分之一，全省的一半，無煙煤資源機械強度高、含硫底、灰分低、發熱量高，是生產化肥最優質的原料。作為全國最大的無煙煤基地，晉城積極引進大集團，大企業，聯手開發煤化工項目。

賈根柱認為要快速發展，要跨越式發展，主要存在的問題是發展空間問題，引進一部分資金度過發展的資金關。

關鍵時刻，地方政府出面做“紅娘”，把省內的化肥龍頭企業天脊集團介紹到了晉城，2002年4月，賈根柱與天脊集團簽訂了合作協議書，把叫了22年的晉城市第二化肥廠改名為天脊晉城化工公司。

引進天脊集團4600萬元股權投資以后，很快就實施1830改造，一年建成投產，通過資金嫁接，實現了跨越式發展。

天脊晉城化工的發展，促進了當地200萬噸大顆粒尿素基地目標的建設。

無煙煤資源機械強度高、含硫底、灰分低、發熱量高，是生產化肥最優質的原料。這種優質的原料用于生產化肥，特別是尿素來說，一噸煤的成本可以降低350元左右，再加上當地的交通優勢、電力優勢、區位優勢，使晉城建設化肥基地的條件顯得十分優越。

雖然各項條件都很優越，但由于受資金的制約，直到上世紀末，大化肥基地的建設還只停留在藍圖上，2001年6月，“二化”年產24萬噸碳氨轉產10萬噸大顆粒尿素項目竣工投產，在晉城生產出第一帶大顆粒尿素，200萬噸大化肥基地的建設才邁出了實質性的第一步。

要發展就必須走聯合建大的道路，特別是引入戰略性的投資者建設晉城的化肥產業和發展晉城的煤化工基地。

2002年11月，企業投資3.54億元建設全市第一套1830大顆粒尿素項目，2003年竣工投產后，公司銷售收入有2001年的3.4億元增長至7.4億元，增幅217%，公司利潤由4165萬元提升至2.1億元，增幅505%。

但是企業在生產中排放的煙塵污染很多，市民意見很大，過去因為資金不足，沒有根本解決，現在有了資金，賈根柱要求公司的安全生產環境監測科的同志，想辦法，拿方案，通過技改和上馬環保型的新設備，原來的污染物變成了新的煤化工產品――甲醇。

天脊晉城化工公司采用國內先進的“雙甲工藝”循環經濟技術，變廢為寶，將合成氨中的有害氣體CO、CO2轉化為甲醇，在不增加任何消耗的情況下，年增產甲醇五萬噸。

天脊晉城化工公司已形成了年產36萬噸合成氨，60萬噸大顆粒尿素，同時聯產5萬噸甲醇，2.5萬噸甲醛，3萬噸硝胺的多產品生產格局，成為了晉城規模最大的化肥生產企業。

天脊晉城化工公司從“小化肥”到“大化工”的嬗變，凸現出了晉城建設煤化工基地在煤、水、電方面的巨大優勢，從煤炭單一支撐倒煤電化一體的道路，走出了規模，走出了效益，也走出了發展的新天地。圍繞結構調整、招商引資、上市融資三大任務，積極發展戰略伙伴，構建多元化產權結構，規范企業改制，消除體制，推進上市融資進程和大公司、大集團戰略。經過幾年的調整，產品轉變成為了生產尿素等產品的多元機構。

股份制企業改制方案范文第4篇

國有企業職工通過證券市場購買上市公司股票的行為，不在《關于規范國有企業職工持股、投資的意見（征求意見稿）》規范范圍之內

過去20多年來，職工持股是中國國有企業改革歷史上很有意義的一個創舉，各地也相應出臺了國有企業職工參與國有企業改制的文件，這對當時推進國有企業改革，起到了很好的作用。然而，由于各種原因，國家層面始終沒有出臺相應的政策加以引導和規范。實踐過程中，因職工持股尤其是管理層持股侵害國有企業利益的現象時有發生。特別是在一些大中型國有企業，職工投資持有與本企業有關聯關系企業的股權，所引發的問題更需高度重視。

2008年6月18日，國務院國資委在互聯網上向社會公布了《關于規范國有企業職工持股、投資的意見（征求意見稿）》（下稱《意見》）。這是國家層面的對國有企業職工，尤其是管理層持股參與企業改制和投資進行規范的文件。雖然國家有關部門早有出臺這一文件的想法，社會也有出臺這一文件的現實緊迫性，但征求意見稿直至現在才出臺，可見問題的復雜。

國有企業職工持股涉及企業利益、職工利益、國有股東等多方面、多層次的利益關系。規范職工持股的文件，還需與國家現行法律和政策相銜接。目前在互聯網上公布的《意見》，以尊重歷史、著眼未來為基點，致力于解決當前職工持股及投資過程中發生的主要問題。目前，公布已一月有余，出臺在即。

《意見》的主導思想是“控大放小禁關聯”，明確了職工持股允許什么、鼓勵什么、限制什么、禁止什么。所謂“控大放小禁關聯”，就是指控制管理層、職工持有國有大型企業股權的比例，鼓勵職工持股參與國有中小企業和國有大型企業主輔分離輔業企業改制；鼓勵科技型企業技術管理骨干持股，禁止國有企業職工向關聯企業投資持股。

――允許在國企改制時，職工通過合法程序持有本企業的股權，其中，“本企業”是特別強調的；

――鼓勵職工持股參與國有中小企業和國有大型企業主輔分離輔業企業改制；鼓勵、支持科研院所、設計院所、高新技術企業等三類企業中的科研、管理骨干人員持有本企業的股權；

――限制集團母公司的管理層和職工持有子公司的股權；

――禁止國企管理層和職工持有與其所在企業有關聯關系和業務關系企業的股權。

《意見》為什么要做這些規定？又有哪些具體要求？

哪些企業可引入職工持股

這是規范職工持股的根本性問題。中國國有經濟布局和結構調整已取得一定成效，但國有經濟分布過寬、產業布局和企業組織結構不盡合理、一些企業核心競爭力不強等問題依然存在。同時，中國國有經濟在不同行業、不同領域的地位、作用是不同的，其股權結構也應不同。

職工持股是重要的股權類別。基于這一基本認識，對哪些企業在改制時可以引入職工持股，應本著《意見》中“區別對待，分類指導”的原則。

對國有中小企業（含中小型科技企業）和國有大中型企業的輔業企業，要進一步放開搞活，就要鼓勵職工按照企業改制的規范要求持股，參與企業改制，這是很有必要的。因為這類企業處于競爭性行業，且一般很少占用國家資源，長期以來經營處于困境，且職工持股，尤其是管理層持股，不會對社會其他人造成不公平。因此，對這類企業，鼓勵職工持股參與企業改制，目的是要推進企業改制，轉變企業經營機制，推動國有經濟在這類企業的有序退出。同時也為廣大職工擁有財產性收入創造條件，為實現資本收益與勞動價值的統一創造條件。

對于國有大型科研、設計、高新技術企業，鼓勵科技管理骨干以各種方式持有本企業的股權。這三類企業的生存和發展，更多的是依靠本企業人力資本的作用，應該承認人力資本和物質資本共同參與了企業價值的創造，因此也應該共同分享企業的價值分配。基于這一理念，《意見》首次規定經批準符合條件的企業，科技管理骨干可以獲得企業利潤的獎勵。

“符合條件”，是指創造出了超過平均物質資本成本的價值。超過物質資本成本的這些價值就有人力資本的創造和貢獻。這部分超額利潤，可以將其中一部分用于獎勵科技管理骨干。這主要是指國有獨資企業。在這類科技企業改制時，利潤獎勵部分可以轉為企業股權。股份制企業的操作由股東大會決定。

這一規定，正是當年聯想公司改制前后的做法，這一做法對聯想公司的發展所起的作用人所共知。《意見》則是將經實踐證明成功的范例，進行了制度化、規范化、一般化。對國有大型工業商貿企業，要著眼于引進先進技術和管理，滿足企業發展的資金需求，完善公司法人治理結構，提高企業競爭力，做強做大，增強其活力、控制力和影響力、帶動力。這類企業的發展，需要不斷引進先進的技術和管理，需要導入各種資源，引入戰略投資者，以建立相互制衡、科學、民主決策的公司治理結構，管理層和職工可以同等條件持有本企業的一部分股權，但不應擁有控股權。

對于壟斷型企業，一般不實行職工持股。這類企業的國有企業職工，尤其是管理層掌握了大量的國有資源，如果允許其以掌握的國有資源為其謀取利益，是對社會其他成員的不公平。

最近，經國務院同意，由國務院國資委、發展改革委、財政部和電監會聯合印發的《關于規范電力系統職工投資發電企業的意見》（國資發改革［2008］28號）文件明確要求，電網企業中層以上干部，在文件印發后一年內，清退或轉讓已持有的發電企業股份；要求直接持有共用同一基礎設施或同一生產經營管理系統發電機組的發電企業職工， 逐步清退或轉讓所持股份。這一文件事實上反映了國家對壟斷行業企業職工持股的政策導向。

職工持股參與企業改制有何要求

這里首先需要明確的一點是，國有控股上市公司的股權激勵問題，國資委已另有相關規定，就不在《意見》規范范圍之列了。《意見》的適用范圍是非上市國有企業。在此前提下，《意見》對持股企業國有企業范圍、資金來源、股權流轉等問題提出了具體要求。

首先是職工持股企業范圍問題。《意見》最基本的態度是：職工持股原則上僅限于持有本企業股權。這是職工持股本身的特性決定的，也是和其他類型投資人行為最本質的區別。事實證明，國有企業職工持股超出本企業范圍，容易出現利用權力和信息不對稱來謀取不當利益。

當前，存在母公司管理層和職工持有子公司股權的現象。產生這種現象的原因很多，一是子企業設立初期缺少資金和信心，需要領導帶頭支持；二是大家都看好子企業的前景，為了平衡實行利益均沾；三是母公司尚未改制，母公司管理層和職工只能持股子企業。

但現實問題是，無論出于何種原因，母公司管理層和職工持有子企業股權，都會產生一系列利益沖突。

一是母公司管理層和職工持有子公司股權，由于母公司與持股子公司、各子公司之間有著有形或無形的關聯業務關系，很容易產生利益關照和利益輸送。

二是母公司管理層和職工一般來說持有的是效益好的子公司股權，這對其他子公司來說，是一種不平衡、不公正，容易使得集團內部企業之間產生矛盾和沖突。

三是母公司管理層和職工權力和作用在全集團，若持有子公司股權，容易導致集團整體利益與局部利益的沖突。

因此，母公司管理層和職工持有子公司股權總的來講弊大于利，應予以限制。

《意見》限制母公司管理層和職工持有子公司股權，但允許子公司管理層和職工持有母公司的股權。這有利于子公司管理層和職工胸懷全局。

其次，職工持股資金來源問題。一些引入職工持股的企業改制，職工持股的資金部分或全部由國有企業墊付或提供擔保，之后再用職工股權獲得的分紅償還。職工不以個人現金投入獲得股份，就談不上承擔投資風險，這不符合投資主體多元化的初衷，也不符合誰投資、誰所有、誰受益、誰承擔風險的原則。

過去，有些企業用工效掛鉤結余和百元產值工資含量包干結余，以職工集體的名義用于投資持股，形成職工集體股。這種職工集體股的權益人范圍是模糊的。誰來行使股東權力？誰來享有分紅收益及轉讓收益？誰承擔投資風險？都不明晰。

產權（股權）的歸屬要明晰，是產權的最基本要求。這種職工集體股，既不受國有股的規則管理，也不受職工個人股的規則管理，同時不受債權的規則管理，完全游離于現行股權管理范圍，產生很大弊端。

因此，《意見》提出要對這種職工集體股現象予以規范：一是不允許今后再出現這種不規范的職工集體股；二是歷史上形成的這種職工集體股，應按照有關文件的規定，經批準妥善處理。之前，魯能集團的這種職工集體股，已退回至應付工資。

再次，職工持股形式問題。從實踐情況看，職工持股參與企業改制的主要形式有直接持股和間接持股。其中，間接持股又包括多名職工委托一名職工代為持股的委托代持、信托持股、成立投資公司持股，或是委托給基金公司持股等多種方式。

《意見》對這些間接持股形式并沒有明確予以肯定或是否定，僅表示“可探索職工持股的其他規范形式”。但是，《意見》也引導性地提出了可依據《中華人民共和國公司法》等有關法律法規的規定，通過向特定對象募集的方式設立股份公司引入職工持股。也就是說，企業改制時，可以先設立股份公司，然后向公司職工定向募集。這就很好地規避了《公司法》對人數的限制，而不用非得通過職工持股會、信托、多人委托一人或是成立投資公司等間接持股的方式。

另外，還有股權流轉問題。《公司法》賦予了公司章程很大的權利，充分體現了對股東自和自治權的尊重。同樣，《意見》也秉承這一原則，規定企業改制過程中制定公司章程時，須對職工所持股權的流轉程序和價格確定方式等作出規定。這同時也有利于解決當前有些企業職工持股后股權難以變現的問題。

嚴控關聯交易

這里也須明確一點，國有企業職工通過證券市場購買上市公司股票的行為，不在《意見》規范范圍之內。因為上市公司相關制度較為完善，經營公開透明，通過這種投資方式轉移國有企業利益的可能性較小。

也許有人會說，國有企業職工是否對外投資、如何投資應該是他的權利，他人無權干涉，國家也無權干涉。但是，如果職工投資后有可能利用其國有企業身份進行利益輸送損害國有企業利益，就應該予以禁止。

調研發現，當前一些國有企業管理層和職工對外投資轉移國有企業利益的途徑是投資關聯企業。主要表現形式有：不通過市場方式擇優選取為本企業提供生產資料或服務的企業，而是選擇職工投資企業，并通過不公允的市場價格與國有企業交易，轉移國有利潤；向職工投資企業通過無償提供資產和勞務、銷售渠道、客戶資源等，轉移國有利益；向經營同類業務的職工投資企業提供屬于國有企業的商業機會，損害國有權益；為職工投資企業投資提供擔保或借款從事經營活動等，給國有企業帶來或有損失。

因此，《意見》規定禁止國有企業職工投資持有與其所在企業有往來交易的關聯企業的股權，是非常有必要的。

《意見》中提出的限制母公司的管理層和職工持有子公司的股權，禁止國有企業管理層和職工投資持股與所在企業有關聯業務關系企業股權的規定，符合國際上公司內部規定的通行做法。只不過他們是在員工入職時，通過合約的方式加以明確限制。

《意見》除對國有企業管理層和職工投資持股行為作出明確規定，更有意義的是表明了對國有企業管理層和職工各種持股行為是非界限的態度，非常明確地表明了允許什么、鼓勵什么、限制什么、禁止什么。

過去由于相關規定不明確，“游戲規則”不清楚，許多職工誤以為某種投資持股行為是合法、合理的。尤其當人數眾多，各級企業管理層也身在其中，更認為理所當然。這樣的行為結果，模糊和混淆了人們的價值觀，破壞了“游戲規則”。

因此，“明確是非，規范行為”是《意見》出臺最重要的目的。是非界限明確了，人們的行為就有了導向，大多數人就能按照規則行事。■

作者為國務院國資委企業改革局副局長

職工持股企業類型

1.伴生壟斷型

以山東魯能、貴州金元和江蘇蘇源為代表，在電力、鐵路、電信等壟斷行業普遍存在。

這些職工持股企業一般起步于輔業，在發展過程中依靠與壟斷企業的利益紐帶獲取豐厚利潤。有些如電力行業的職工持股企業在2002年電力體制改革后大規模突進主業。

2.中小型國企改制型

以TCL、奇瑞、娃哈哈為代表。

多由省市縣區級國有企業改制而成，如娃哈哈集團前身為校辦國企。其改制方案中通常既包括職工持股，也包括管理層持股。且職工持股會及代持現象普遍。

3.科研院所、科技企業改制型

以聯想集團為典型代表。

股份制企業改制方案范文第5篇

一、主要措施

為妥善化解企業改制中的矛盾和問題，工業國資公司以綜治維穩工作為切入點，多措并舉，多管齊下，破解了改制中的一道道難題，推動了企業改制的順利進行，為新一輪國企改革工作積累了寶貴的經驗，其做法值得借鑒：

1、設立“三道防線”，強化綜治維穩工作，為企業改制清淤排障。一是“企業防線”。督促企業建立健全維穩制度，組建了一支由39名同志組成的維穩信息聯絡員隊伍，筑牢維穩網絡，使大量不穩定因素解決在基層，消除在萌芽狀態；二是“工作組防線”。對改制企業統一派駐工作組，跟蹤督辦服務，幫助企業協調化解各類矛盾；三是“公司防線”。設立維穩機構，專門負責協調處理職工事宜。實行黨委領導每日值班制、突出問題包案制和企業掛點聯系領導責任制度，公司干部職工齊抓共管，全力把好維穩的最后一道防線，維穩形勢逐年好轉。該公司職工上訪總量與上年大幅下降，赴市上訪批次和人次同比分別下降了85%和74%，為北京奧運會等重大活動的成功舉行，營造了和諧穩定的社會環境。

2、堅持“三個結合”，突出源頭治理，促進改革和發展。一是積極推進改革與嚴格把關相結合，嚴把企業改制和資產處置審核關。對條件成熟的企業改制方案，按照是否有利于維護職工利益和社會穩定，是否有利于盤活存量資產兩個標準進行聯審，同時，改制方案須在職工大會上獲得90%以上的支持才能實施。公司紀檢監察、工會部門等全程介入改制過程，加強監督，嚴防違法違規現象發生，一改過去個別企業在程序不到位、準備不充分的情況下匆忙改制，結果留下諸多問題，使改制難以終結，給穩定工作帶來較大影響；二是企業改制與解決遺留問題相結合。各企業在改制過程中，對積淀遺留的問題和矛盾不是回避，而是千方百計加以解決，從而贏得了職工對改制工作的理解與支持（如為解決美術瓷廠改制疑難問題及6戶“三無”集體企業職工進社保問題，工業國資公司籌資了400余萬元，使這一老問題得到了妥善解決）；三是企業改制與謀劃新一輪發展相結合。多數企業改制不是單純地“一關了之”，對職工了斷身份后不是“一推了之”，對資產不是“一賣了之”，而是積極想辦法盤活企業的存量資產，招商引資引進增量，發展新的生產，使改制制企業職工看到了希望，增強了發展信心。如該公司利用改制企業資源，積極打造“下崗職工創業就業培訓孵化基地”，目前已獲省級批準并授牌。

3、推行“三大舉措”，強化整合力量，穩步推進企業改革，一是設立企業改革發展基金，建立工業國資系統融資及資產運作平臺，最大限度地對企業土地予以變現，以公司自有資產為依托籌措資金“以豐補欠”，有效地解決了企業改制“錢從何來”的問題。二是建立和完善公司改制企業后續事務管理中心，搭建一個集職工安置、技術和知識培訓、人才儲備為一體的平臺，解決了企業改制后“人往何處去”的問題，消除了改制企業干部職工的后顧之憂，提高了主動參與企業改制的積極性。三是建立企業改制協調委員會，協調并積極爭取市政府有關部門支持，幫助企業解決改制中遇到的“急、大、難”問題，使諸多影響改制的“瓶頸”問題得到了有效解決，較好地維護了社會穩定。

二、存在問題

在調研中我們發現，該公司在推進國企改革工作中，同樣也遇到了不少和矛盾。主要是：

1、改制初期，由于個別企業對改制工作認識不足，準備不充分，加上程序不完善，職工安置工作矛盾較多問題突出，群訪集訪事件頻發。

2、部分改制資金（特別是土地出讓金）不能及時足額到位，企業改制一時難以終結，成本拉大，影響了職工社保醫保，各類矛盾和不穩定因素增多。

3、有的企業因改制政策不連貫，職工利益受到一定影響（如以前完成改制的企業退休人員5年醫保到期需續購問題）。同時由于措施不配套，少數企業領導缺乏改制積極性，企業改制出現被動和無序狀況，甚至發生違法違紀事件，多次引發影響穩定的。

4、有的改制政策沒有與經濟社會發展同步調整適應，企業改制遇到較多困難和阻力。如目前企業改制仍執行市政府29號文件規定，職工安置標準大大低于現實生活水平，職工反映強烈。

5、部分企業資產少（尤其是“三無”企業），歷史遺留問題多，改制難度較大。有的改制企業職工至今仍未與企業解除關系轉換身份，給企業和主管部門穩定工作帶來了一系列矛盾。

三、幾點啟示

今年是國企改革的攻堅年。按照市委、市政府部署，今年將重點對88戶國有企業進行改制（其中工業國資公司有12家），如何妥善處理企業改制中的矛盾糾紛，為國企改革提供和諧穩定的環境，就成了我們首先需要解決的問題。市工業國資公司多措并舉，化解諸多矛盾順利完成改制的經驗，對今后國企改革工作有很強的啟示：

啟示一：搞好綜治維穩工作是推進國企改革的前提條件。國有企業產權制度改革，既是人們思想觀念的大變革，更是利益格局的大調整。困難企業本身就積淀著各類矛盾，開展改制又是“牽一發而動全身”，每項改制措施都涉及到職工方方面面的切身利益，稍有不慎就會引發矛盾，甚至新老問題交織出現。而扎實的綜治維穩工作則是“減壓器”或“防震器”，能有效減少因改制引發的“沖擊波”。

啟示二：切實解決職工實際困難和問題，是化解矛盾，推進企業改制的有效措施。企業改制時職工群訪集訪，大多是因為自己的切身利益受到一定侵害，而所要求解決的問題又大多是合情合理。因此，各級