企業能源管控措施

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企業能源管控措施范文第1篇

關鍵詞：風電企業；問題研究；成本管控

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）003-000-01

當前，在我國風力發電已經迅速的發展起來，為節約電能源做出了很大的貢獻。隨著風電企業不斷的增多，很多企業對那些同在一個區域內的風電企業進行了一定的管理，并建立起集中管理中心，風電企業的管理中心主要工作是負責該區域內風電開發的項目以及風電設備管理等。為此，在風電企業發展中對成本進行有效的管控是非常重要的。

一、現階段風電企業成本管控的若干問題分析

風電企業中，成本管控還存在一定的問題，如：

1.審批制度嚴重缺乏科學性

風電企業在發展中，為了方便對其進行集中的管理，風電企業在經濟比較發達的地區會設置區域管理中心，對風電企業中的風電廠日常費用的報銷、支付以及一些文件審批等工作進行管理。由于大部分的風電廠距離管理中心比較遠，信息網絡也并不發達，導致了交通成本花費較高。為此，風電廠的工作人員需要每月按時去區域管理中心進行財務報銷、資金支付以及文件審批等相關工作的匯報工作，但是這種管理審批制度在風電廠中浪費了大量的時間與資金，使得風電企業成本管控的質量大大降低。

2.風電設備檢修管理工作不到位

每年在小風季節，我國的風電廠都會在風電企業區域管理中心指導監督之下，風電廠自行對風電設備進行檢查與維修工作。但是，風電廠的風機設備容量比較小，數量多，所要檢修的范圍也比較廣，維護時間較長以及維修人員短缺等，導致了風電設備檢修工作不到為，為日常風電正常的工作留下了極大的隱患。

3.風電設備購置不夠合理

雖然，風電企業在發展中實施了集中的管理，但是在區域管理當中，每一個風電廠都擁有獨立的庫房，風電企業中所使用的風電設備，以及風電設備維護檢修的備品等，都需要經過風電廠庫房進行自行管理購置，這就導致了在購置的過程中，會出現設備重復購置的現象，也有一些風電為了能夠提高銷售額，完全忽略風電設備實際損耗情況，大量增加設備的購置數目，給風電企業帶來大量資金浪費的壓力，給風電企業成本管控制度實施效果帶來消極的影響。

4.維護檢修人員技術水平差

在電力行業當中，風力發電作為新型的產業，其發展的時間還比較短，工作人員資源也比較短缺，已有的技術人員在設備維護與檢查方面的知識也比較欠缺，這導致了在維護與檢修風電設備時，對設備所出現故障判斷不準確，使風電設備沒有及時的得到檢修與維護從而引發大的故障出現，風電設備只能進行備品備件的更換，大大增加了設備的成本投入，增加了風電企業的成本消耗。

二、風電企業成本管控優化措施分析

要提高風電企業成本管控的質量與效果，就要對上述問題采取相應的解決措施進行解決。

1.對設備備品備件實施統一管理制度

由于風電廠對備品備件進行自行管理，導致出現大量重復購置的現象，增加了風電企業成本投入。為此，風電企業區域管理中心要利用信息網絡對備品備件進行統一的管理，按時檢查庫存，如有短缺要及時的補充，這樣一來可以一定程度上減少風電企業的成本投入，節約費用。另外，也可以根據設備的損壞程度，合理的對該設備配備配件數量與類型，確保庫存備件的數目。

2.完善風電企業工作人員的調配制度

由于風電企業分布比較集中，這對區域管理中心設置統一維護檢修中心十分有利，統一在小風季節對風電設備進行維護檢修，能夠減少資金的投入以及人員投入，大大的提高了風電企業成本管控的質量與效果。

3.利用信息網絡技術降低電廠運行成本

當前，我國很多的風電企業利用ERP系統管理軟件對風電廠的費用報銷、資金支付以及物資采購等進行統一的管理。風電企業充分的利用電信部門中的網絡專線，將ERP系統管理軟件充分的應用到風電廠當中，這樣一來，一定程度上減少了風電企業在交通、會議等方面的經費支出，大大提高了風電企業成本管控的水平與質量。

三、總結

現階段，隨著人們節約能源意識的不斷提高，風電企業在我國不斷的建立起來，風力發電也被我國各地廣泛的應用，在節約電能源方面有著積極的推動作用。各大風電企業在發展中，逐漸的開始讀企業內部進行一定的管控，尤其對成本管控更是嚴格，這大大的促進了風電企業的發展。但是，從管控的實際情況看，我國的風電企業成本管控還存在一定的問題，還需要在發展中找出相應的有效措施進行解決。

參考文獻：

[1]鄭照寧，劉德順，中國風電投資成本變化預測[J].中國電力，2004（07）.

[2]許亞湖，企業戰略成本管理理論框架研究[J].中南財經政法大學學報，2005（05）.

企業能源管控措施范文第2篇

關鍵詞：能源；風電；生產管理；監控

Abstract: with the traditional energy with the exhaustion, environment pollution is serious, our country's energy resources constraint problem increasingly, establish a conservation-minded society, vigorously develop renewable energy has placed the economic development strategy important position. The formation of new energy industry, especially the rapid development of the construction pattern of wind power. In this paper, the wind farm production operation management mode, put forward and carried out a "remote concentration control" wind power enterprise operations management model management system on the exploration and practice.

Keywords: energy; Wind power; Production management; monitoring

中圖分類號：P754.1文獻標識碼：A 文章編號：

許多企業積極履行社會責任，在可再生能源領域加大投人，實施一批包括小水電、風電在內的可再生能源發電項目，并開始著手進行太陽能發電和生物質發電項目的前期準備工作。

一、風電場生產經營管理現狀

我國各級風電企業均保持了良好的安全生產局面，并根據實際情況在風電場管控模式上進行了一些嘗試，歸納起來主要有以下幾種：運檢分開的管控模式；運檢合一的管控模式；整體委托經營的管控模式。但目前我國風電企業整體管控水平仍然較低，無論采用上述哪種管控模式，均不同程度存在一些問題。

1.1運營管理：風電場地理位置分散、交通不便利，信息化管理平臺不夠完善，造成生產運營信息反饋不及時，不利于全面、及時掌控生產信息，宏觀控制難度大，影響決策和部署。

1.2運行維護：各風電場相距較遠，每個風電場內風機數量很多，各種設備供應商也不盡相同，機構、人員、設備、物品、器具重復配置，運營維護成本較高。

1.3人員管理：風電場工作人員長期駐守現場，其工作生活都很不方便，不利于吸引人才和隊伍的穩定，風電專業技術人才短缺，各風電場生產技術力量薄弱，嚴重影響安全生產與經濟運行。

1.4管理規范：現有的一些安全生產規章制度和管理規范受火電、水電管理模式的影響較深，結合風電實際進行深度總結和提煉的程度不夠，安全生產管理流程、管理規范制定的深度和廣度需要進一步加強，但目前還沒有形成既符合風電實際又有風電特色的生產運營管理體系。

1.5電網接入：風電場一般處于電網末端，遠離用電負荷中心，大容量的風電需要經過長距離的電網傳輸。但是末端電網結構較薄弱，風電的不確定性和對電能質量的影響，使得風電接入電網受到影響。而且隨著風電容量的不斷增加、規模的不斷擴大，上述問題會日益突出，嚴重影響、制約風電的快速發展及經濟運營能力的提升。

二、風電場遠程監控及運行維護優化系統

為了保證風電企業投產后健康穩定運行，可持續發展，深入分析了影響風電企業后續健康發展的各種因素后，借鑒火電和水電企業生產運營管理的成熟經驗，全面系統地提出了“遠程集中控制、區域檢修維護、現場少人值守、規范統一管理”這風電企業生產運營管理模式。

所謂遠程集中控制，即根據實際情況劃定某一區域實施集中監控，實現全部機組的遠程啟停操作控制，整合人力和技術資源，提高管理效率和隊伍的穩定性。區域檢修維護，即統一實現區域巡檢和維護，建立區域巡檢維護隊伍，實施分級檢修，實現巡檢、維護和檢修的一體化、專業化管理。現場少人值守，在實現遠程集中監控和區域集中巡檢維護后，適時減少現場人員、實施生產現場少人值守。現場留守人員僅負責完成設備停送電、倒閘操作、設置安全措施、簡單缺陷處理以及安全保衛等職能。規范統一管理，在全企業層面建立一套符合新能源特色的安全生產管理制度，編制統一的規章、制度、規程及考核標準，統一管理模式，統一管理要求，實現優勢互補、資源共享。

三、創新檢修管理思路

風電企業大多具有項目分布范圍廣、現場維護周期長的特點，客觀上增加了風電檢修的成本和難度。目前，國內風電企業在檢修專業化管理程序主要有兩種形式：委托管理方式，即將新建成的風電公司委托有關火電廠管理。優點是可利用火電廠的管理經驗和檢修優勢，缺點是火電與風電檢修工序和工藝要求不同，不能直接照搬，火電檢修任務緊張時又會影響風電的任務完成；建立獨立的區域檢修公司。這種做法的好處是結合風電企業部分項目呈區域集中的特點，一方面可以為風力發電企業減員增效，另一方面可以利用風電維護工作不均衡的特點，使專業檢修公司承接跨區域的檢修任務。專業化管理不僅可以避免任務的不均衡，還能提高檢修質量和安全可靠性。

管控模式的對比分析

如表所示，與現有一些風電管控模式相比，實施“遠程集中監控、區域檢修維護、現場少人值守、規范統一管理”的生產運營管理新模式后，一是提供了信息共享、技術支持、信息化管理平臺，實現了對不同控制系統的風機在同一平臺下統一監控、統一管理和調度，使風電場效率達到最大化，有效提高了風電發電效率。二是優化人力資源配置，集中現有優秀風電專業技術人才于集控中心，充分發揮專業人才潛力，為風電運營提供強有力的技術保障。三是提高風電生產工藝過程自動化程度，降低勞動強度，提高勞動效率。四是便于決策人員及時掌控所有風電場的生產運營情況，及時做出正確的判斷，提高管理層指導風電場生產工作的及時性、針對性和科學性。五是人員配置和機構設置將比實施前大幅減少，交通車輛、外購電量、生活消耗、基建成本等也將有所下降。

五、分析

某風電公司實施了“遠程集中監控、區域檢修維護、現場少人值守、規范統一管理”模式，投運了風電場群遠程監控及運營維護優化系統，設立了遠程集中控制中心，通過實施遠程集中監控，實現了對不同控制系統的風機在同一平臺下統一監控，為總部決策分析提供準確可靠的數據支持；并實現了風電場現場的無人值班或少人值守，解決了長期以來招人難的問題，大幅度降低了運營成本；同時，便于統一管理和電網調度，使風電場發電效率達到了最大化；并實現了風電上網銷售，為風電數字化快速推進奠定了堅實基礎。

集中監控系統投運初期，集控中心主要是對風電場設備的運行狀況進行監視，培訓和提高集控中心人員的技術水平和業務能力；設備主要操作仍然以風電場運行人員為主，集控中心側只進行一些計劃內試驗性和演習性的簡單操作。風電場運行人員將視集中監控系統運行狀況和集控中心人員技術水平的狀況，有計劃地逐步減少，最終取消風電場的運行值班，只保留少數的職守人員。采用先進的網絡技術確保網絡安全運行。在設計、招標、施工、運營管理等各個環節充分考慮網絡安全問題。制定具體的技術措施、組織措施、管理措施。

合理解決集中監控系統與各風機廠家的通信接口規約問題。風機設備招標協議中，要與廠家明確風機對外接口的標準及版本，提供接口數據類型和更新率要求，確保通信接口滿足遠程監控的安全及技術要求。已投產項目要與廠商溝通、協調好相關技術問題。風電管理模式在新能源企業中具有通用性，可以廣泛應用于中小水電和太陽能產業。

六、總結

“遠程集中控制、區域檢修維護、現場少人值守、規范統一管理”將成為今后風電發展的一種趨勢，也是風電運營企業提高管理能力和盈利能力適應電網安全接納要求的方法。積極探索風電安全生產管理的措施和方法，將風電企業建立完整、有序、閉環的安全生產管理體系將風電乃至整個新能源產業運營管理探索方向。

參考文獻：

[1]曹文良,李蘭英. 風電設備制造業國產化進行[J]. 電器工業,2006,(10).

企業能源管控措施范文第3篇

【關鍵詞】船舶；能效管理；計劃

1.船舶能效管理內涵與理念發展

船舶能效管理主要為通過對船舶運行耗費能源狀況、總體資源利用效益、產生排放二氧化碳氣體實施有效管控，明確方針，制定能效管理策略、體制，進而實現能源節約、污染降低、改進能源的最終目標。船舶能效管理理念的形成受到京都議定書的影響。該協議明確了有關溫室氣體應承擔的減排任務。基于海運事業具有一定的特殊性，當時該議定書并沒有明確需要在報告之中涵蓋該行業數據，而是通過IMO進行減排。經過研究，IMO明確了船舶排放二氧化碳等溫室氣體總量，并清晰計算出其占世界排放量的百分比，通過環委會的綜合審議，制定了針對性節能減排策略。最終船舶能效設計標準指數、相關的分析方式、能效管理計劃以及運營指數等通過核準，為船舶能效管理工作明確了指標與核心依據。IMO在2011年7月15日通過納入船舶能效要求的MARPOL附則VI修正案MEPC62，該修正案于2013年1月1日生效實施，適用于所有400總噸及以上的船舶，新造船即實施，現有船在2013年1月1日后的第一次中間檢驗或換證檢驗時實施。

2.船舶能效管理計劃目標

海洋運輸的發展運營、綜合管理雖然對全球環境產生的影響并不大，但基于單獨一艘船舶運行效率優化，可顯著的節約燃油耗費，降低成本投入，抑制對環境的破壞，因此，從整體層面來講實施綜合調控效果將十分顯著。為此，各國逐步意識到進行有效的船舶能效管理尤為重要，并制定了相關計劃導則，體現了計劃管理的自愿性。同時，通過能效理念，而非片面的溫室氣體，令船舶能效管理的外延更加廣泛。制定船舶能效管理計劃的核心目標在于為企業以及船舶創建有效提升運營作業、生產管理能效的制度體系。理想的目標為，船舶能效管理計劃需要同管控、運行及所有船舶的單位綜合能效管理策略緊密相關，進而意識到只有針對自身特征、運營特點、綜合需要制定有針對性的船舶能效管理計劃，自愿而為，方能取得顯著成效，降低成本，保護生態環境，獲取長效利益。

3.船舶能效管理計劃科學制定策略

3.1完善準備、明確職能，全面制定管理計劃

船舶能效管理計劃的科學制定，首先應在初期階段做好充分的準備，明確船舶運行耗費能源狀況、具體應用狀態以及優化能效的核心預期。確保計劃制定階段不能操之過急，應花費充分的時間進行論證，方能明確最為契合、最切實可行的能效管理計劃。進行船舶的更新改造，提升運行效能的方式多種多樣。例如，進行船舶速度優化更新、航線完善、船體保養維修，并提升運行效能等。因此，就特定船舶，應合理明確優化更新能效的顯著方式，通過列表方式記錄有效的改進措施，進而明確可制定計劃并貫徹執行的宏觀狀況。該階段中應明確并分析船只應用能源的現實狀況，而后由列出的具體優化策略表格之中，找到真正能節約能源的有效方式，并明確該類方式對于優化船舶能效具體的效果程度。應關注的是，并不是各個方式對各類船舶均適用，即便同類船舶，其呈現的運行服務狀況不同，則方式也有可能產生互相排斥，并影響實踐應用效果。

當然，優化船舶運營整體效果，不僅需要針對獨立的船舶進行優化管控協調，還應從利益相關聯的角度出發，也就是說需要從船舶維護修理場所、承租方、船東、航行港口以及交通運輸服務管控等層面進行協調管控。該類相關利益方只有關系融洽、協調有序，能效管理實踐效果方能實現優化提升。一般來講，該類協調管控需要基于戰略視角，做好全方位管控。因此公司應承擔主要職責，而非單獨的一只船舶管理。公司要明確整個船隊應制定怎樣的能效管理計劃，規范實踐體制，并做好各方利益的有效協調與管控。再者，為確保選用策略的全面貫徹執行、落實崗位職能到位，應做好岸上員工、船舶人員的綜合管理。引入科學有效的人力資源激勵策略，通過廣泛宣傳、專項培訓，提升員工能效管理意識，優化實踐工作效果。進行目標的設定其核心用意在于，可令員工提升警覺意識，進而形成良好的創造力，激發主觀能動性，制定出有效的執行方案，并提升能效，堅守承諾。因此，目標形式無需固定，只要可行、可度量便可以接受。

3.2有效執行、科學監測管理

為優化船舶能效管理工作的執行效果，應創建執行系統。即一旦船舶以及相關單位明確了執行能效管理計劃的相關策略后，核心任務在于明確能效管理工作的流程，構建相關措施的有利執行體系。通過任務的明確定義，實現層級的任務落實與分配，方能實現責任到位，優化執行效果。因此，船舶能效管理計劃應針對具體的執行措施、方式策略以及相關責任人進行清晰的界定與描述。另外，應依據預先構建的系統進行計劃方略的有效履行，并全面登記各項措施完成的狀況、具體效果。該項工作對于以后執行效果評估、優化措施檢驗發揮了有利影響。倘若受到某類因素的影響，導致執行措施效果不佳、或根本無法執行，則應將引發成因全面記錄，并為內部系統的參考應用提供依據。執行階段中還應實施有效的監測管理，優選管控工具。例如，可應用能效運營指數，依據相關操作指南展開科學的分析計算。同時，還可應用他類量測方式，并且該類手段、監測方法應首先在初期計劃環節予以明確。再者，應創建切實可行的監測管理系統，匯總集成各類全面的船舶運營信息數據，鞏固監測管理基礎。管控系統應涵蓋數據信息的全面匯總、制定具體負責人等內容。為預防令船舶工作人員面臨較多的行政壓力與負擔，實施監測管理交由岸上人員進行負責。同時，應采用已有記錄，例如日志、船舶燃油記錄等，額外信息則可選擇適宜方式有效獲取。

3.3實施自我評估與合理整改

該環節工作主要針對船舶能效管理計劃的手段策略以及執行效果進行分析，進而深化船舶運營顯著特點，明確何類措施能夠全面發揮效用，何類措施效果不佳，形成的作用影響與具體成因，探究船舶能效未來更新優化趨勢方向，為后續周期計劃的制定提供科學參考。實施自我評價階段中，應參照監督管理階段中獲取的各項信息數據，實施周期性評估分析。為優化后續的管理計劃，綜合客觀的自我評估，明確船舶的具體表現實施有效的因果分析。

4.船舶能效管理計劃實踐制定中應注意的問題

制定船舶能效管理計劃，應明確各公司以及各船舶的顯著特點、核心運行需要。公司在計劃制定以及執行階段，應確保船舶管理面臨較低的負擔。首先，做好船舶航線的優化、完善氣象導航管理、確保準時的實踐生產、進行船速以及軸功率的合理優化。同時有效管理壓載物，完善螺旋漿管理，確保自動駕駛設施的合理應用。再者，應完善船體保養，做好動力系統、廢棄回收系統的優化管理，提升裝卸系統以及船隊管理水平，做好能源系統管控，優選燃料，探究科學應用再生能源，進而真正提升船舶能效管理水平，創造顯著效益。

5.結語

總之，為船舶能效管理意義重大。我們只有明確其核心內涵，科學制定管理計劃，有效執行、規范落實，方能優化實踐管理水平，降低能源消耗，全面保護生態環境，提升船舶整體運營服務水平，實現可持續的全面發展。

【參考文獻】

[1]楊培舉，Yang Peiju.有速度才會有高度——訪熔盛重工總裁陳強[J].中國船檢，2010（9）.

企業能源管控措施范文第4篇

關鍵詞：卷煙工業企業；成本費用；三級管控

中圖分類號：TS46 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）011-000-01

隨著煙草行業改革步伐的深入推進，目前，煙草工業企業已不再具備法人資格，其生產運營中成本費用管理模式也發生了根本性變化，成本費用管理更多表現為控制職能，主要劃分為“預算管理委員會-企業預管辦-預算指標歸口部門”三個層級，每年度各卷煙工業企業接到公司董事會審批后的預算指標后，企業預管辦經預算管理委員會授權采取預算分解方式，對各項預算指標設置實施主體，預算指標歸口部門成為預算管控第三個層級，亦是最為關鍵的一級，但在管控過程中，財務部門實為預算管控的主責部門，管控責任沒有發生根本性轉移，預算歸口管理部門沒有真正承擔起第三層級管控責任，造成“責權不對等”，因此強化成本費用“三級”管控勢在必行。

一、管控思路

設計各項成本費用管控措施，強化經濟業務執行過程風險管控，改善企業成本費用第三個層級“預算指標歸口部門”在管控中存在的薄弱環節，深入推進企業“預算管理委員會-預管辦-預算指標歸口部門”成本費用管控體系建設。

二、管控目標

通過切實可行的控制活動，有效控制各項成本費用，提升各部門節約意識、責任意識、風險防范意識，實現各部門能夠熟練掌握成本費用管控中所涉及的財務知識，能夠自主管理歸口管理的各項成本費用指標，同時能夠對各項成本費用實施有效的內控管理，防范檢查風險。

三、管控職責

財務部門從企業全面預算管理角度，細化各部門預算指標三級管控措施，根據企業生產運營情況，選擇企業成本費用三級控制的關鍵控制點，聯合歸口管理部門結合各項成本費用屬性，分別制定管控措施。歸口管理部門嚴格執行既定的管控措施，加強對各項成本費用的管控，并接受財務部門牽頭組織的各項監督。

四、管控措施

1.成本三級管控：圍繞生產過程“產品質量、設備設施、換牌浪費、搬運浪費、流程浪費、等待浪費、能源浪費、加工過度、動作浪費”9大關鍵控制環節，下達《成本費用管控“非精益”現象對照排查表》，組織相關部門排查影響成本費用的“非精益”現象，尋找新的降耗控制點；選擇需重點管控的物耗消耗指標，以機臺（班組）-車間-財務科與生產科為三級成本管控主體，建立每天分析、每天改進、每周匯報、每月反饋機制，對同班不同機型、同機型不同班物耗情況進行分析，強化生產全過程控制，探索新的物耗管控措施，切實達到“生產過程降耗”目的。

導入精益管理理念，梳理嘴棒管理流程，明晰企業與供應商管理職責，供應商負責嘴棒生產、倉儲、運輸、搬運等過程中的內控管理，企業負責嘴棒消耗過程中的內控管理。采取措施對管理薄弱環節實施改造，強化經濟業務執行過程風險管控，減少運營中影響成本費用的浪費現象，通過明晰嘴棒入庫節點、確認嘴棒固化期、約定每匾嘴棒標準值、明確嘴棒計量方法、確定嘴棒入庫數量等切實可行的改進活動，明晰劃分各管理環節，提升企業與供應商嘴棒生產運營過程中，各管理環節的管控能力，明確各主管部門應肩負的履職責任，提升各部門節約意識、責任意識、風險防范意識，促使嘴棒生產、存儲、供應、消耗等管理環節步入良性循環，降低成本，保障兩個企業經濟效益實現最大化。

2.費用三級管控：以“預算管理控費”為基本點，財務部門制定費用預算三級管控措施，深入推進“橫向倒邊，縱向到底”費用預算管控模式，同時下發《重點關注經濟業務“三級”內控管理措施備案單》，組織財務人員對企業重點關注經濟業務實施內控評審，結合費用屬性不同，分別對綠化用品、保潔用品、養護用品管理現狀進行調研，查找費用性實物的采購與內控管理的薄弱環節，針對性設計具體管控措施，聯合歸口管理部門修訂、完善后，適時組織實施。

五、結束語

企業下達的各項成本費用控制任務目標是具體化、指令化目標，各部門要本著節約原則，要把成本費用目標落實到員工身上，使成本管理深入到基層，由企業領導層管理、關心成本，發展到人人參與企業成本費用管控。企業對各歸口管理部門實施定期考核、分析和監督控制，形成企業內部縱橫連鎖的成本費用管理核算體系。將企業成本費用的三個階段科學地貫穿在一起，形成牢固的管理鏈條，推動企業基礎管理水平向精益化、規范化邁進。

參考文獻：

[1]吳臘.淺析精益成本管理在企業中的運用[J].經濟師，2010（7）.

[2]頡茂華.現代市場經濟的成本控制新理念[J].財會月刊，2002（6）.

[3]李孝利 淺談企業成本控制[J].現代商業，2009（32）.

企業能源管控措施范文第5篇

關鍵詞:集團財務公司；信貸風險；風險防控

一、引言

作為金融體系殊組成部分——非銀行性金融機構的財務公司從1987年誕生起，現已歷經近30年，憑借著高效的集團內部資金運作效率、促進集團資源優化配置及日臻完善的金融服務質量，充分發揮“集團資金歸集平臺、集團資金結算平臺、集團資金監控平臺、集團金融服務平臺”1四項功能，創新金融服務手段，拓展金融服務領域，提高金融服務水平，不斷壯大自身金融實力，已在金融體系中起到舉足輕重的作用。其信貸業務是為成員單位提供金融服務的重要手段，是財務公司業務最為重要的組成部分，做好信貸風險防控對財務公司實現可持續發展尤為重要。

二、財務公司信貸業務風險因素分析

(一)財務公司信貸業務風險的外因

1、政策因素影響。

一是國家政策因素。由于財務公司必須向中央銀行繳存一定比例的存款準備金，因而自身用以周轉和兌現的資金數量有限。二是監管多頭化。目前我國財務公司面臨較強勢的分業監管，監管部門較多，政策分散。各個監管主體基于自身需求分別從不同的角度制定政策，用以指導財務公司行業的規范、創新和發展。這就要求財務公司需要在經營上滿足各監管主體的要求，一些監管要求可能給財務公司業務帶來不利影響。2三是集團政策因素。我國財務公司的股比結構基本上由集團母公司絕對控股或相對控股，集團公司的經營管理活動在一定程度上對財務公司產生影響，甚至個別方面對財務公司的正常經營形成干預，市場規律在實際操作過程中并不是實際遵循的最高法則，這就導致工作過程中，財務公司可能存在即便明知道相關決定不合理卻依然要執行的客觀現象。

2、“服務集團”屬性易致風險集中。

財務公司在集團內開展金融業務，客戶均為集團內成員單位，風險相較于銀行金融機構較為可控，但同時因其依托集團、服務集團，受到集團整體經濟形勢的影響，加之各個成員單位在自身的生產經營活動中的不可預見風險因素，易導致風險集中。而財務公司屬于集團內生性金融機構，相對商業銀行而言，分散風險的手段較單一，可能出現拓撲學連鎖反應，產生信貸風險，致使集團整體利益受損。

3、成員單位的償債能力。

信用風險上升較快，出現信用事件的概率將明顯上升。以能源集團為例，近兩年來，能源主業板塊煤炭行業受生產成本的逐年遞增和市場的低迷及進口煤炭競爭激烈等內外在因素的影響，煤炭市場需求趨緩與煤炭產能釋放的矛盾將愈加突出，供需兩端的“一增一減”使得煤炭企業經營效益日趨下降。另一大主業水泥板塊屬周期性行業，受宏觀經濟形勢影響較大，行業面臨產能過剩、原材料價格波動較大、市場競爭激烈的風險。與此同時國內水泥需求已經進入低速增長期，水泥價格的淡旺季波動更為明顯。由于水泥行業的產業集中度仍處較低水平，與下游產業的議價能力普遍較弱，導致水泥產品長期低價運行，盈利能力偏低。基于上述原因作為主業的兩大板塊凈利潤、經營性現金流持續下滑，部分企業虧損嚴重，可能導致信貸風險。同時成員單位在借貸過程中常出現“借新還舊”的情況，一旦財務公司的籌資能力出現變動或者資金短缺，支付危機出現的概率便相應加大很多。

(二)財務公司信貸業務風險的內因

1、管理處摸索階段。

財務公司在金融市場上是近三十年來出現的新生力量，其在自身的信用管理機制與信貸方式上，還處在摸索階段，出現信貸風險是成長過程中無法避免的“尷尬期”。

2、風險管控體系有待完善。

一是風險管控獨立性問題。拓展業務往往和合規穩健存在一定的沖突性，可能出現為業務拓展而忽略合規的情況。部分財務公司尚未形成完善、垂直、獨立的風險管控體系，在履行風險管理職責的過程中可能受到的干擾性因素較多，獨立性體現不夠，部門與崗位之間職責可能存在模糊地帶，可能出現“既當運動員、又當裁判員”的情況，從而影響風控獨立性判斷。二是風險管理方法滯后。財務公司在風險管理過程中存在重視定性分析，主觀性強，在風險識別、度量、監測等方面的科學性不夠，與商業銀行運用大量數理統計模型等先進方法相比，仍有待提升。三是風險管控人員素質仍待提高。風險管理缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業領軍人才，導致可能存在監督管理留有盲區，或由主觀性較強的人工稽核的審查制度占主導，易導致公司內部控制風險的能力不穩定。隨著信貸業務品種推陳出新，每個信貸業務的風險點及防控方式各有不同，財務公司較難做到各個業務品種匹配相應專業人才。同時大部分中小型財務公司存在人員儲備的不足的問題，員工在實際工作過程中可能存在多肩挑的情況，面對繁重的任務，自身能力與工作意愿大打折扣，埋下了信貸風險隱患。四是全員合規理念樹立不到位。尚未對全員形成全面的風險管控理念，導致在實際中出現風險管控僅僅是風控合規部門的事，致使很難將風險管理貫穿于各個崗位業務全流程。

三、財務公司的信貸風險危害

(一)與商業銀行不同，財務公司以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為集團成員企業提供資金管理和金融服務的非銀行金融機構，盈利目標和發展戰略不一味以利潤為導向，且受到吸收存款范圍的制約，決定了財務公司主要利潤來源于同業存放、信貸業務。近年利率市場化進程加快，同業存放利差空間不斷縮小，信貸業務收入將成為財務公司主要利潤來源，一旦發生信貸風險，產生不良資產，其危害的集中度與難以化解的程度將更甚于商業銀行。

(二)設立集團財務公司的基本屬于大型企業集團，在國民經濟各領域中充當領軍企業，而財務公司通過發揮資金管控能力，構建內外一體化、渠道互補、結構合理的融資體系，實現提高集團資金使用效率、盤活集團資金的作用，尤其當集團、成員單位面臨臨時性資金短缺時，能夠發揮內部資金融通功能，確保整體資金鏈條安全，從而實現集團戰略規劃3。

四、財務公司信貸風險防范對策

(一)風險防控、構建體系

第一，構建全面風險管控制度體系。“沒有規矩，不成方圓”，沒有制度約束的風險管理終究是紙上談兵。在風險管理制度體系建設過程中，明確業務制度與風險制度的聯系與區別。作為業務部門制定業務管理辦法，作為風險合規部門，制定相關內控合規制度，同樣是制度，但側重點應有所不同。國投財務公司業務制度側重按照業務條線，從貸款申請、資料審查、合同審批、貸款發放、貸后管理、檔案管理等方面進行全流程管理；內控合規制度對各業務流程的風險點進行梳理和細化4。能源集團財務公司從開業以來便注重制度建設，根據業務發展實際情況，及時梳理、更新、擬定制度，對尚無制度規范的業務和環節設立制度予以規范，消除制度的空白點，提高制度的適用性。通過制定《貸款業務操作規程》、《信貸及投資審查委員會工作規則》、《內部控制管理制度》等各項制度，有效規范信貸業務的開展。同時及時根據各項信貸業務品種拓新情況，做到制度先行，及時制定相關新制度，確保新業務穩健合規開展。第二，設置專業委員會強化內控。在董事會下設風險管理委員會、內部控制委員會、信貸審查委員會、審計委員會等專門組織，通過設置合理的組織架構，確保各專業委員會充分發揮作用，從戰略高度提高內控的重要性。各專業委員會實行實名表決制，審批程序流程化、透明化、公正化，確保各位委員可以充分發表意見，提高公司對貸款的審批效率和防范增量風險的能力。第三，牢固構筑前中后臺三道防線。三道防線指構建事前、事中、事后三道風險防線。業務部門為第一道風險防線，風控合規部門為第二道防線，審計稽核部門為第三道風險防線，從監督和事后檢查的角度對風險控制措施的執行情況進行全部檢查和評價。通過明確內部控制職責，完善內部控制措施，強化內部控制保障，防微杜漸，將風險管控融入公司各項業務流程，讓風險防范和合規管理成為各部門和全體員工的共同職責。第四，尊重財務公司獨立性。集團公司在財務公司業務發展的過程中指導與協助解決經營中可能存在的問題，并給與一定的政策支持，但與此同時應當尊重財務公司作為獨立法人的主體地位，給予財務公司充分的經營自，不采取行政手段人為干預。同時應注意在機構、制度、人員、資金、資產、賬務、營業場所等方面的相分離，切斷風險相互傳導渠道，嚴防系統性風險。

(二)把控源頭、規范合同

注重規范、強化流程、有序開展合同管理工作，從合同源頭遏制遏制信貸風險源。能源集團財務公司采取以下措施防控合同風險:一是注重文本規范。對公司常用的如《固定資產借款合同》、《電子商業匯票業務服務協議》、《最高額保證協議》、《流動資金借款合同》等信貸業務合同制作格式文本，并明確規定業務部門、經辦人未經流程報批，嚴禁擅自修訂格式文本進行修訂，切實把控合同風險源。二是強調流程管控。嚴格把握“合同審查、簽訂、履約”三道程序，執行合同會審會簽制度，重大合同執行報送制度，實現合同全過程管理。三是強化擔保措施。多樣化方式加大成員單位保證責任，能夠有效保障信貸資產安全。四是落實崗位責任。落實合同管理崗位責任制，建立合同糾紛預警機制，形成預防為主、過程控制、分級管理、分工負責、歸口把關的合同管理體系，杜絕發生因合同管理不善造成糾紛或損失的情況。五是加強履約跟蹤。合同履行過程中，由業務主辦部門對合同履行情況進行跟蹤，相關部門在本部門職責范圍內予以協助，每月初由業務部門向風控合規部門報送該月合同臺賬，風控合規部門對合同履行情況進行監督。

(三)稽核檢查、不留盲區

首先，通過日常開展信貸管控工作，對每筆發放信貸業務進行合法性、合規性的貸前審核，把好準入關口，提高風險識別能力，保證公司信貸業務質量運行良好，防止出現不良信貸資產。其次，針對性開展專項稽核工作。如能源集團財務公司通過開展信貸業務、信貸檔案管理、票據業務等專項稽核，提出合理化建議，督促相關部門及時整改落實，從而保證信貸業務重點領域和關鍵環節風控管理到位。

(四)審慎分類、增強防御

對存量資產進行風險分類，有利于有效化解歷史遺留不良資產，同時不斷增加不良資產準備，提高公司抵御風險的能力。一是堅持每季度依據監管要求和相關標準對存量資產進行五級分類，確保公司對信貸資產有更為清晰的了解，對可能出現的不良資產進行及時預警，加強對信貸風險的監測。二是實施動態撥備管理。以中國電子財務公司為例，其在按原標準集體資產減值準備的基礎上，每年增加計提1000萬元，直到貸款損失準備金占貸款余額的比例達到2.5%為止。

(五)量化風險、提高管理

我國財務公司大多采取定性分析為主的風險分析模式，沒有通過嚴格的數據模型進行分析，帶有一定的主觀性。應積極借鑒銀行業金融機構的研究成果，逐步實現由定性分析為主到定性、定量分析相結合、由單一資產的信貸風險分析向資產組合分析轉變，建立信貸業務風險識別模型。采用外部評級數據計算VAR，以保證評級及違約概率的準確性。在實際操作中，財務公司也可借鑒國內大型商業銀行利用內部評級結果來替代VAR，用以計算近似VAR的方式。在時機成熟時建立內部評級結果與外部評級結果之間的對應關系，提高內部評級的權威性和使用價值，最終達到準確計算VAR的要求。在一定程度上實現了對信貸風險的定量分析。這樣，在信貸資產的風險管理中，就可以通過監控相關因素的變化，預測信貸資產的違約風險，及時采取控制風險的措施，有效地提高信貸資產的質量5。

(六)宣貫合規、全員普及

信貸風險管控不僅僅是靠技術和制度，更重要的是培育合規管理文化。使全員在同一種文化背景下，對風險有統一的認識，有統一的行為模式。能源集團財務公司多管齊下，穩步推進合規培育。一是通過公司內網、月度例會、法律咨詢等多種形式，積極開展法制宣傳活動。二是將公司領導干部法制講座、中心組學法、法律培訓制度化，確保公司領導、中層管理人員、法務人員每年集中學習培訓法律知識的時間不少于40小時。三是充分運用新媒體手段開展多樣化合規宣傳。四是在公司內部通過高管授課的方式，讓全體員工迸發出學習熱情，增強員工合規守法的自覺性，培育合規文化。五是逐層逐級簽訂《案防責任書》、《合規承諾書》，形成全方位、立體化的風險防控體系。

五、結束語

隨著金融改革的不斷深化，作為與企業集團發展聯系最為緊密、在企業集團金融產業中發揮至關重要作用的財務公司，如果能夠有效防范信貸風險，不僅是對財務公司自身綜合實力與風控能力的全方位提高，更是實現集團戰略的重要保障。財務公司應隨著實際工作的深入不斷完善防控信貸業務風險的舉措，為防范信貸風險擎起堅固的綠色屏障。讓財務公司這一新生力量，實現安全有序穩健運營，在企業集團的發展壯大中做出應有的貢獻！

參考文獻

[1]國務院國資委、中國銀監會《關于進一步促進中央企業財務公司健康發展的指導意見》(國資發評價[2014]165號》)

[2]何雙喜，《財務公司未來發展的機遇與挑戰》，中國財務公司2012年第5期

[3]林非園，《從資金鏈角度看財務公司的金融功能對企業集團發展的作用》，中國財務公司2013年第2期

[4]代中平，《關于財務公司風險管理制度體系的設想》，中國財務公司2013年第2期