內控合規工作要點

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內控合規工作要點范文第1篇

為進一步深化全縣重點工程廉政監察工作，落實“保增長、促轉型”各項政策措施，根據市監察局執法監察工作要點及2012年度全市重點工程廉政監察工作意見要求，結合我縣實際，按照本委、局年度工作計劃，現就2012年度我縣重點工程廉政監察提出如下工作意見：

一、指導思想

2012年全縣重點工程廉政監察工作要緊緊圍繞上級要求和縣委、縣政府中心任務，按照“工程優質、干部優秀、群眾滿意、組織放心”的工作目標，堅持“教育與規范結合，服務與監督并舉、治標與治本俱進”的工作思路，著力在提高監督檢查的針對性、有效性和規范性上下功夫，進一步增強為重點工程保駕護航、監督服務的自覺性、主動性，為重點工程全力營造又好又快的建設環境。

二、監察范圍

1、2012年度縣級重點監察項目；

2、2011年度縣級重點監察項目中尚未竣工的項目；

3、各鎮、各部門自行選定的本單位重點工程建設項目。有建設工程的單位和部門都要確定重點工程監察項目。

三、重點任務

本年度在繼續對《市重點工程廉政建設若干規定》等廉政制度落實情況開展監督檢查的基礎上，重點抓好以下工作：

（一）加強對招投標制度執行情況的檢查。一是學習好、貫徹好市政府《關于規范政府投資工程建設項目招投標活動的若干規定》。二是監督檢查《若干規定》的執行。各單位要結合工程實際，認真監督檢查招投標法規及《若干規定》的執行情況，確保《若干規定》得到認真落實，杜絕和防止有令不行、有禁不止的行為。三是抓好制度的完善。各責任單位、建設單位對招投標活動的相關實體規定、操作程序、和監管措施進行梳理，結合自身實際，有針對性地細化、完善管理措施。

（二）開展合同履約情況監察，進一步完善權力運行內控機制。主要圍繞以下兩個方面開展：一是著重檢查設計變更、現場簽證、項目經理調整的理由是否充分，工程量的確定是否準確合理。重點解決設計變更控制不緊、現場簽證審查不嚴、項目經理變更把關不力等問題。二是要針對檢查中發現的問題進行認真分析研究，督促項目單位完善設計變更、現場簽證、項目經理調整的實體條件、審核程序和制約措施等具體制度，切實解決依據不足、制度不全、罰則缺失等問題。要通過加強對中標履約情況的監督，建立招標市場與施工現場的聯動機制，逐步實現對重點工程的全程監控。

（三）完善重點工程廉政檔案，進一步提高廉政監察水平。今年將繼續完善重點工程廉政監察檔案制度，所有列為監察范圍的重點工程均應建立《重點工程廉政監察檔案》。

內控合規工作要點范文第2篇

關鍵詞：建筑施工企業；內部控制；要點；措施

內部控制是企業管理層為了保護其經濟資源的安全，確保會計信息正確可靠，利用單位內部分工而產生的相互制約、相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的措施、程序，并予以規范，使之成為一個嚴密完整的體系。內部控制的基本目標是確保企業經營活動的效率、資產的安全、經營信息和財務報告的可靠等。

隨著我國市場經濟的發展，建筑施工企業數量及規模不斷增加，建筑施工市場競爭日趨激烈，建筑市場不規范行為也時有發生，建筑企業在經營上存在很大的風險。內部控制是現代施工企業提高生產效率，管理企業風險，保障企業健康持續發展的重要手段。因此，施工企業需要不斷完善內部控制體系，強化內部管理，才能減少甚至避免不必要的損失。

內部控制目前面臨的窘境主要表現在兩個方面：一是企業重視程度不夠，大部分企業沒有設置專門的內部控制部門，內部控制制度不完善，不能準確評價和識別企業的經營狀況，不能識別項目施工存在的問題和內部控制存在的問題，對內部控制缺乏科學有效的監督評價體系，部分企業雖然制定了相應的制度，但僅僅停留在應付有關部門檢查的層面上，執行力差，失去了實際意義；二是內控人員的數量和專業水平有限，管理過程中缺乏具有設計、施工、管理、造價、財務等多方面綜合能力的人才，現有內控人員對工作不熟悉，不能識別出企業將要面臨的風險。

一、內部控制的意義

內部控制在實現施工企業經營管理目標過程中起著很重要的作用：能夠規范企業的經營行為，企業各部門、各環節按照相關制度與流程辦事，各崗位人員責權利明確，有利于國家政策的執行，提高企業管理水平；能夠及早發現合同管理、資金管理、施工等方面存在的問題，把企業經營過程中的各種風險遏制在萌芽狀態，降低經營風險；能夠有效的規范企業行為，控制經營風險，調動員工的工作熱情與潛能，提高生產效率，確保企業最終目標的實現。

二、加強內部控制的措施

內部控制制度有別于公司規章制度，它是為了保證工程項目的正常運行，從施工計劃、勞動組織、材料設備、財務等多方面進行控制，減少資源的浪費。加強內部控制首先領導要對內部控制足夠重視，在此基礎上可以從以下幾個方面進行：一是完善內部控制制度（含組織機構責權分配、內部審計機構設置、預算控制、會計系統控制、績效考評機制、信息技術控制等）；二是提高人員素質（包括經常進行業務培訓，建立選拔機制、績效考核末位淘汰機制等）；三是建立風險評估機制（包括目標設定、風險識別、風險分析、風險應對等）；四是注重信息的傳遞與溝通；做好對內部控制的監督檢查等。

三、內部控制要點分析

從微觀上講，施工企業內部控制工作要點主要包括項目實施前期的控制，后期的質量、進度、成本、安全幾個方面：

項目實施前期：核實業主項目立項審批是否合規；核實業主可行性報告的編制是否客觀真實；核實業主項目資金是否已經落實，是否存在長期墊資施工的可能；核實項目合同的簽訂是否采用標準合同文本，是否存在錯誤及歧義；審查工程款支付條款、工程質保期限、竣工驗收、竣工結算，以及合同變更、追加合同結算等事項。通過以上各項審查，避免企業為了承攬工程項目“饑不擇食”，避免業主不按合同辦事，將風險控制在可控制范圍內。

質量方面：構建健全的質量管理體系；按項目特點配置質量管理人員，明確項目質量管理人員的崗位職責，關鍵崗位堅持持證上崗原則；提前找出質量把控要點，提出質量預控措施；及時組織圖紙會審及技術交底；做好材料設備進場驗收工作，尤其是甲供材料設備的驗收；隱蔽工程、防水等施工要嚴格按照圖紙及規范進行，做好內部驗收工作；存在重大質量隱患時，應立即暫停施工，組織專題會議，落實相關解決方案后，再開始施工；對重大質量事故，應及時上報，并上交調查報告；對已完工程，做好成品保護工作；對施工過程中出現的窩工、返工、重大質量事故、驗收中被認定為不合格的工程進行分析，提出預防措施。

進度方面：構建健全的進度控制體系；按項目規模配置管理人員；根據合同要求修訂或編制進度計劃，并根據實際施工情況及時更新；確保勞動力、材料設備的供應滿足進度計劃的要求；定期編制進度報告，對于進度滯后的情況，找出偏差原因，采取相應措施；對甲方原因造成的進度拖延，應保存證據，做好記錄，及時提出工期索賠。

成本方面：項目開工前再次核實施工組織計劃，對影響成本的關鍵指標進行反復技術比對，確定目標成本；目標成本編制時，要注意合理確定預留金額；目標成本編制完成報公司上級部門審批；目標成本按職責分解，落實責任成本；若成本超出審批的目標成本，及時編制分析報告，說明超支原因及改進措施，重新啟動審批流程，調整成本目標；視工程項目的規模編制工程結算，如按月進行結算，在主體結構封頂后進行結算，項目竣工后進行結算：將預計最終成本與目標成本進行比對，找出差異及應對措施，并進行備案；對甲方原因導致的費用增加，應保存證據，做好記錄，及時提出費用索賠；總結成本管理的經驗及不足。

安全方面：構建健全的安全責任制度；按項目特點配備專職安全生產管理人員；特種作業人員須持證上崗；做好“四口”、“五臨邊”、外腳手架，塔吊施工等安全防護措施；按規定設置消防通道；做好深基坑、高支模、外腳手架等的安全監控；堅持每日進行安全檢查；按規定購買保險；對施工中出現的重大安全事故原因進行分析，總結經驗教訓。

參考文獻：

[1]徐麗霞.建筑施工企業加強內部審計與內部控制管理研究[J].內部控制，2012（08）.

[2]范靜.建筑施工企業加強內部審計與內部控制研究[J].企業研究，2012（07）.

[3]劉艷.建筑施工企業內部控制問題研究[J].商業經濟，2013（09）.

內控合規工作要點范文第3篇

為全面貫徹落實全國保險工作會議和財產保險監管工作要點精神，繼續加大現場檢查力度，治理和整頓市場非理性價格競爭，規范經營秩序，有效防范經營風險，保護消費者利益，促進財產保險業又好又快地發展,我會決定開展整頓和規范財產保險市場秩序工作。現將有關事項通知如下：

一、指導思想和工作目標

2008年整頓和規范財產保險市場秩序工作，以科學發展觀為統領，全面貫徹落實全國保險工作會議和財產保險監管工作要點精神，圍繞“速度、效益、誠信、規范”，以數據真實性為重點，繼續加大現場檢查力度，嚴厲打擊違法違規擾亂市場、損害消費者利益行為，督促公司建立健全內控制度并提高執行力，有效防范經營風險，促進財產保險業又好又快地發展。

二、主要任務

中國保監會以交強險為重點業務，對2家產險公司統一組織開展全國性專項檢查工作。各保監局結合當地實際，針對交強險、商業車險、意外險、大型商業保險項目和政策性農業保險等，對重點業務、重點公司、重點地區加大現場檢查力度，同時對近兩年實施過檢查的公司進行后續跟蹤檢查。

三、工作原則

（一）堅持集中重點的專項整治和強化日常監管并重的原則。各保監局在整頓和規范財產保險市場秩序工作中，應將中國保監會組織的全國性專項檢查、后續跟蹤檢查和日常自行安排的其它檢查工作有機地結合起來，在按照本通知精神做好專項檢查工作的同時，結合轄區內產險市場的實際統籌安排好日常檢查和監管工作，特別是做好2007年對陽光產險和天安公司進行現場檢查等案件的后續監管工作，保持監管的連續性、持續性和有效性，形成并保持治理整頓的高壓態勢。

（二）堅持依法從嚴從重處理以及責任追究與機構處罰并重的原則。各保監局在處理違法違規行為時，應按照《關于2007年全國財產保險現場檢查處罰原則的通知》（產險部函〔2007〕106號）精神，重在對機構和責任人的處理。即對違法違規經營的機構，視情節輕重采取“限制業務范圍”、“責令停止接受新業務”或者“吊銷經營保險業務許可證”等處罰措施，逐步實施市場退出機制；對機構違法違規經營負有責任的責任人，包括經辦人員、所在部門負責人及分管領導，視情節輕重采取“警告”、“責令撤換”或“罰款”等處罰措施，情節嚴重的要依法追究上級公司有關責任人的責任，構成犯罪的，要及時移交司法部門處理。

（三）堅持違規處罰與落實整改、完善監管制度并重的原則。各保監局在嚴肅查處違法違規行為的同時，從公司經營理念、法人治理、內部控制、合規經營等方面查找問題的根源，從體制、制度和機制等方面提出監管意見，并且加強后續監管，切實保證監管措施和整改要求的落實。

（四）堅持強化法人監管的原則。各保監局應結合整頓和規范財產保險市場秩序以及日常監管工作情況，將導致分支機構違法違規經營的體制、制度和機制性問題以及需要采取的監管措施及時報告中國保監會財產保險監管部（以下簡稱產險部）。產險部將向相關保險總公司通報并責成其整改，必要時追究總公司高管人員的責任，以進一步強化法人機構對分支機構的管控責任。

四、專項檢查對象

本次中國保監會統一組織的專項檢點為中國太平洋財產保險股份有限公司和太平保險有限公司（以下分別簡稱太保、太平）。產險部負責檢查上述兩家公司的總公司，各保監局負責檢查上述兩家公司在當地的分公司及其所轄分支機構。

若上述兩家公司2007年末尚未在當地設分支機構或機構開業不足三個月的，可根據市場實際確定具體檢查對象并報告我會。原則上被檢查的經營主體不得少于兩家公司，被檢查的分支機構不得少于兩家。

五、專項檢查方式

本次專項檢查繼續堅持強化對總公司監管與對分支機構違規行為查處并重的原則，采取保監會和保監局上下聯動、對總分公司一條線檢查的方式。即由各保監局對分公司及其所轄分支機構進行檢查，并將檢查中發現的問題或線索及時報告產險部，以便產險部及時指導并有針對性地加強對總公司的檢查。產險部結合各保監局對當地分公司及其所轄分支機構進行檢查的情況，組織力量對總公司進行檢查。借助上下聯動、及時溝通，全面、系統地摸清各公司法人治理結構的完善性、內控的有效性（特別是內部稽核監督的有效性）、償付能力的充足性、經營行為的合規性、經營風險狀況等方面情況，保證專項檢查的質量。

六、專項檢查內容

（一）對總公司的檢查

以治理結構、內部控制、合規管理、經營數據真實性、償付能力和風險狀況等內容為檢點，同時針對各保監局在檢查中發現的線索，利用“上下聯動”檢查的優勢，從體制、機制和制度方面查找產生違法違規行為的根源，督促總公司采取有效措施，強化內部監督管理，從源頭上堵塞漏洞，有效防范分支機構違法違規經營和保險經營風險。

（二）對分支機構的檢查

1、檢查區間：以2007年的業務為主，必要時可向前追溯或向后延伸。

2、重點險種：交強險、商業車險和大型商業保險項目。

（1）交強險。檢點：①交強險單證（特別是定額保單）及標志管理情況。重點檢查是否建立交強險單證及標志管理制度；是否有專人負責交強險單證及標志管理工作；交強險單證及標志的印制、保管、簽發、回收、核銷、歸檔等是否符合規定，是否納入核心業務系統管理。②承保管理情況。重點檢查是否嚴格執行交強險條款費率；應收保費是否真實、完整，其賬齡是否合理，核銷是否合規。③理賠管理情況。重點檢查交強險理賠是否嚴格執行《機動車交通事故責任強制保險條例》和交強險條款關于理賠時效的規定，是否有拖賠、惜賠或無故拒賠的情況；交強險賠款的歸屬是否準確，是否存在交強險賠款歸入商業車險或商業車險賠款歸入交強險的情況；是否存在已報案但長期未立案的情況；對已立案的估損是否準確、合理。④信息系統管控情況。重點檢查信息系統是否為交強險設定單獨代碼；是否支持對交強險單獨核算管理的規定；是否根據監管規定和內部管控的需要，對手續費支付比例、費率優惠比例和條件、保險期限、批單生效日期、退保、報立案時間等作出限制；是否有完善的單證管理系統并與核心業務系統相銜接，核心業務系統對已發生已報告賠案的記錄是否真實、完整；業務、財務和再保系統是否無縫鏈接，業務系統數據與財務系統數據是否一致。⑤財務核算費用分攤情況。重點檢查是否嚴格按照交強險業務單獨核算管理和費用分攤的原則，真實、準確地核算交強險的經營損益、專屬資產、專屬負債，特別是對專屬費用的核算是否真實、準確。⑥準備金評估情況。重點檢查交強險業務準備金評估是否符合規定，是否準確、合理；準備金評估報告的編制是否符合規定。⑦資金管理情況。對單獨運用管理的交強險資金，重點檢查是否在交強險資金賬戶和其他業務資金賬戶之間轉移利益；對未單獨運用的交強險資金，重點檢查是否以實際可運用資金量的比例將投資收益在交強險和其他保險業務之間進行準確分攤。⑧手續費支付情況。重點檢查交強險手續費比例是否超過4%。⑨費用情況。重點檢查費用是否真實，是否有通過虛列費用低價（即低于交強險條款費率規定的價格）承保、超規定標準支付手續費或支付保險回扣等情況。

（2）商業車險。檢點：①條款費率執行情況。重點檢查是否嚴格執行商業車險條款費率。②應收保費情況。重點檢查應收保費是否真實、完整，賬齡是否合理；應收保費的核銷是否合規。③手續費支付情況。重點檢查手續費列支渠道、支付比例、支付對象和支付方式是否合規，賬務是否真實，是否使用保險中介服務統一發票。④批單退費情況。重點檢查批單退費是否合規，違規批單退費的金額、用途及具體去向。⑤理賠情況。重點檢查是否有假賠案；核心業務系統對已發生已報告賠案的記錄是否真實、完整；是否存在已報案但長期未立案的情況；對已立案的估損是否準確、合理。⑥費用情況。重點檢查費用是否真實，是否有通過虛列費用低價（即低于商業車險條款費率規定的價格）承保、超規定標準支付手續費或支付保險回扣等情況。⑦信息系統管控情況。重點檢查信息系統是否根據監管規定和內部管控的需要，對手續費支付比例、費率優惠比例和條件、保險期限、批單生效日期、退保、報立案時間等作出限制；是否有完善的單證管理系統并與核心業務系統相銜接；業務、財務和再保系統是否無縫鏈接，業務系統數據與財務系統數據是否一致。

（3）大型商業保險項目。檢點：①純風險損失率表和危險單位劃分指引的落實情況。重點檢查純風險損失率表和危險單位劃分指引的執行情況，是否按照報備的條款費率承保大型商業保險項目；信息系統是否根據監管規定和內部管控的需要，對核保權限、適用的費率和危險單位劃分等作出限制。②大型商業保險項目投標管理情況。重點檢查是否嚴格按照規定向監管部門報告大型商業保險項目投標情況，報告的內容是否屬實；在大型商業保險項目投標中是否存在非理性甚至是惡性價格競爭的情況。③共保情況。重點檢查共保是否合規，是否存在“不規范共保”的情況。④再保險安排情況。重點檢查對大型商業保險項目是否有再保險安排；再保險是否科學、合理；再保險攤回是否及時，核算是否準確。

七、時間安排

本次專項檢查分為準備、檢查實施和總結處理三個階段。

（一）準備階段（4月）。主要工作是對檢查人員進行培訓、成立檢查組、制定現場檢查方案和現場檢查通知書等。

（二）檢查實施階段（5至7月）。各保監局應在5月16日前進場對太平分支機構進行檢查，6月20日前進場對太保分支機構進行檢查。產險部將根據各保監局對分支機構檢查進展情況，組織力量適時對總公司進行現場檢查。

（三）總結處理階段（8至10月）。主要工作包括匯總分析檢查情況、組織實施監管措施、撰寫相關檢查報告和整理歸檔檢查資料等。

八、相關要求

（一）認真制定現場檢查方案并及時報告我會。各保監局要切實按照本通知精神制定現場檢查方案。現場檢查方案應立足于全年的整頓和規范財產保險市場工作，對中國保監會統一組織的專項檢查、后續跟蹤檢查和日常自行開展的檢查作出明確的安排。請于2008年4月18日前，將現場檢查方案和《2008年整頓和規范財產保險市場秩序工作現場檢查計劃表》（附件）報至產險部。

（二）切實做好上下聯動檢查工作。各保監局既要按照各自已制定好的檢查方案開展常規性檢查工作，及時將檢查中發現的問題或線索報告產險部，又要對產險部需要保監局協助檢查確認的問題積極配合，認真查實。

（三）迅速處理違法違規行為。各保監局在整頓和規范財產保險市場秩序工作中，爭取檢查一家、處理一家，不要等到所有現場檢查工作結束后才統一處理，確保檢查處罰的時效性和震懾力。

（四）認真做好市場整頓總結工作。各保監局應結合現場檢查工作，全面總結分析市場整頓情況，從體制、機制和制度等方面認真查找產生違法違規問題的深層次原因和制度性因素，制定實施相應的監管措施。請于2008年11月14日前，將財產保險市場整頓和規范工作報告以及檢查統計表（另行下發）報至產險部。

九、其它事項

（一）現場檢查參照《現場檢查工作規程》和《非壽險監管指導手冊》進行。

（二）本次現場檢查相關的規范性文件

1、《關于進一步加強機動車輛保險監管有關問題的通知》（保監發〔2006〕19號）

2、《關于規范機動車交通事故責任強制保險單證和標志管理的通知》（保監發〔2006〕60號）

3、《關于加強機動車交通事故責任強制保險管理的通知》（保監發〔2006〕71號）

4、《關于印發〈機動車交通事故責任強制保險業務單獨核算管理暫行辦法〉的通知》（保監發〔2006〕74號）

5、《關于規范商業機動車輛保險條款費率管理的通知》（保監發〔2006〕75號）

6、《關于進一步加強機動車交通事故責任強制保險及商業機動車保險管理工作的通知》（保監發〔2006〕107號）

7、《關于印發〈機動車交通事故責任強制保險費率浮動暫行辦法〉的通知》（保監發〔2007〕52號）

8、《關于加強機動車交通事故責任強制保險業務核算管理的通知》（保監發〔2007〕45號）

9、《關于加強機動車交通事故責任強制保險業務責任準備金評估工作有關要求的通知》（保監產險〔2006〕680號）

10、《關于認真執行財產保險危險單位劃分方法指引與純風險損失率表有關事項的通知》（保監產險〔2006〕1317號）

11、《關于印發財產保險危險單位劃分方法指引的通知》(保監發〔2006〕52號)

12、《關于印發第二批財產保險危險單位劃分方法指引的通知》(保監發〔2006〕99號)

13、《關于印發第三批財產保險危險單位劃分方法指引的通知》(保監發〔2006〕124號)

14、《關于印發〈財產保險危險單位劃分方法指引第12號：核電站運營期〉的通知》（保監發〔2007〕36號）

15、中國保險行業協會制定下發的道路、地鐵、電廠和商業樓宇4個項目的純風險損失率表

16、《關于進一步加強大型商業保險及各類投標業務管理的通知》（保監發〔2007〕43號）

內控合規工作要點范文第4篇

一、主要做法

一是完善會計檢輔模式，有序推動檢查工作。省分行的年度季度檢點和整改事項，這是檢查工作的重要信息點，在此基礎上，分行根據自身的實際將各項檢查內容，逐一落實到每個月的例行檢查中。分行充分利用自行設計的會計檢查管理系統，對檢查發現的問題情況進行分析，進一步梳理當前存在的主要問題，研究下一步檢查工作重點，采取調閱相關工作資料、會計憑證和賬簿、查看操作流程、現場詢問、調閱監控錄像及充分利用會計檔案管理及會計稽核系統查詢等方式，并在平時以及各法定節假日期間隨機開展金庫、尾箱、重要單證和重要物品管理、柜員交接和日終軋賬、前臺授權操作合規性等情況的多次突擊檢查，逐一形成會計檢查工作底稿，編制檢查發現會計部位問題整改信息匯總分析表。日常檢輔頻率為：對城區所有機構每月現場檢查、蹲點輔導一次、監控錄像檢查每月一次，對縣支行每季監控錄像檢查一次，全面檢查每年一次；對本支行的所有營業機構每月現場檢查和錄像檢查分別一次。另外，專項檢查、突擊檢查、重點檢查視情況而開展，較好地實現了工作相互促進、問題及時糾正的目的。

二是不斷創新檢查方式，豐富檢查手段。認真開展會計部位營業監控錄像資料的抽查，實現了營業監控錄像資料抽查常態化，提高抽查頻率、抽查網點覆蓋率和時效性。有效運用非現場檢查疑點，增強檢查針對性。有效利用非現場數據，按季實施常態化大額存款滾動排查，以技術手段支撐業務檢查，并逐步達到提升檢查針對性的目的。整合檢查輔導資源，提升檢查效率。有效利用督導、稽核、預警、運行等團隊檢查資源，實施跨部門合作。針對關鍵風險，開展現場檢查，針對重點區域、會計基礎工作等級單位實施有針對性的專項非現場檢查。通過創新檢輔手段，切實解決了網點疑難問題，全面提升了網點會計管理能力。

三是加強檢輔隊伍建設，打造高素質檢查輔導團隊。為進一步提高我分行員工整體素質、履崗能力和風險防控能力，加強優秀會計業務人才的培養，在全市分行開展柜面業務技能大練兵活動，通過大練兵活動，進一步統一了思想，認清了的差距，明確了努力方向，極大地激發了廣大員工“學業務、練技能、強素質”的訓練熱情柜員的整體素質有了明顯提高，涌現出一批業務尖子，業務骨干隊伍得到了有效充實，進一步增強了會計后備人才隊伍的力量。第一階段大練兵開展情況已進行考核驗收，參考率為97.42%，取得了預期效果。

四是強化檢輔考核，提升會計基礎工作等級管理水平。認真落實每次會計檢查發現問題的整改工作，通過按季評定網點的內控質量并將結果與其綜合考評相結合、與員工的績效工資密切掛鉤來實現明確責任、落實獎罰、激勵員工積極性的目的。精心組織了全市分行委派會計主管、檢輔員業務知識考試以及派遣工的業務知識和技能定級考試，并將考核成績與其年度業績評定掛鉤，以進一步發揮等級驗收指揮棒作用，為基層營業機構規范操作，提升管理水平提供業務指引，促進會計基礎工作等級管理更上臺階。

五是規范管理，建立案件防控及整改長效機制。始終要把案件防控與整改作為年度會計檢查的重要工作抓好落實。對檢查發現的問題，不僅要落實責任、整改糾偏，更要舉一反三防止同質同類問題的屢查屢犯和此查彼犯。針對屢查屢犯問題，全面開展了“重治理、強規范、防風險”活動，做到“治理一批，規范一批，根治一批”，從根本上解決了基層營業機構屢查屢犯的問題。

二、取得的成效

（一）會計基礎工作等級管理不斷加強。會計基礎工作等級管理做到早計劃，早落實，年初即根據省行當年會計檢查工作要點及上年度各支行網點會計工作綜合考核結果，把會計管理基礎工作扎實，稽核差錯率低，會計核算質量高的網點確定為會計基礎工作等級管理一級單位的目標網點，同時積極鼓勵其余網點申報。根據“統一標準、逐級確認、分級負責、動態管理”的原則,通過對所轄100%營業機構的會計基礎工作等級復查和驗收，經綜合評定，有1個機構通過了二級單位驗收，有1個二級單位機構，被降為會計基礎工作等級規范化單位，其余機構均通過了原有等級的復查。至此，我行共33家營業機構中有會計基礎工作一級單位8家、二級23家，二級以上單位占全部機構的91％，全行的會計管理工作質量和會計部位風險內控水平有了穩步提升。

（二）檢輔效果不斷提高。市分行直接下幫扶網點開展檢輔工作達4-5人次，安排2個幫扶網點的營業經理赴先進網點學習，一個支行檢輔員到市分行跟班學習，學習效果開始顯現，幫扶網點規范操作意識明顯增強，稽核差錯率有效下降，會計核算管理水平有了較大提高。

（三）屢查屢犯集中整治成效顯著。去年以來，會計檢查把屢查屢犯問題作為必查項目，特別重視對問題整改落實的跟蹤檢查。為徹底整治屢查屢犯問題,我行下發了“關于全行開展屢查屢犯集中整治活動的通知”和實施細則，通過對近年來會計部位檢查發現的問題進行全面梳理，并建立了問題庫。一方面要求各營業機構對照問題舉一反三，深刻剖析,認真整改。另一方面對其中發生頻繁,風險控制較差的16個問題確定為集中整治對象。通過驗收，使屢查屢犯的現象有了較大的改善。

（四）會計部位風險得到全面控制。會計檢查項目繁多，檢查內容廣泛，檢查要求嚴格，全體檢輔人員以高度的工作責任心，克服困難，犧牲休息時間，組織現場檢查237網點/次，涉及8個支行、33個網點、3個中心與檢查的網點數與去年同比增加120%，非現場檢查239網點/次，對縣支行錄像檢查的網點數從上年18個增加到去年的63個，增幅達到350%，每個網點均達到3-5次。通過檢查，切實提高了會計核算和管理水平，對防范會計部位風險發揮了積極保障作用，有效地遏制了會計部位重大違法違紀行為的發生。

（五）圓滿完成區域特色平臺成功上線等工作事項。一是順利地完成了區域特色平臺項目系統的開發到成功上線的工作。二是保質保量完成省分行交辦的柜員試題庫建設-督導內控部分試題和柜面操作指南-貸款、自助設備部分的編寫工作以及“產品、服務、營銷”業務技能比賽題庫的建立。三是派員參加省分行組織的營業監控錄像和對外匯資金業務專項檢查以及會計基礎工作等級管理一級單位驗收等工作。四是組織支付結算業務知識培訓，并在日前全省建行舉辦的“學業務、強能力、促服務”支付結算知識競賽活動，我分行榮獲全省建行支付結算競賽團體第三名。五是檢輔人員積極參加省分行組織的全省檢輔員培訓班、個人外匯業務骨干培訓班學習以及其他會計業務現場或視頻培訓，并首次參加了外匯會計崗位資質考試業務考核，綜合業務素質得到進一步提高。

三、檢查中發現的重點問題及成因分析

在檢查中，我們發現的問題主要有：崗位責任制不完善，銀行承兌匯票業務核算不規范，對賬問題存在死角，單位客戶預留印鑒管理，柜員崗位權限設置不合理、重要崗位未按規定輪崗，社保資金活期存款利率執行有誤，中間業務收入核算不規范，上門服務用工與操作不合規，外匯業務發展不夠規范，歷史遺留問題難以整改，屢查屢犯問題時有發生等。主要原因：一是新員工或柜員崗位輪換對業務不熟悉，二柜員風險意識淡薄，工作責任心不強，三是會計主管業務培訓不到位，自查與責任追究不力。

四、下一步工作措施

針對會計檢查中發現的問題，下一步，我們將努力做好以下幾個方面的工作：

一是加大檢查頻率，提高管理質量。按月對城區直屬營業機構進行會計工作例行檢查和輔導；不定期對城區4個中心進行檢查輔導，每年進行一次全面檢查，每個季度監控錄像的檢查面覆蓋全部基層支行網點，對會計基礎相對較差的機構加大檢查和輔導的頻率。采取現場檢查、調看監控錄像與調閱各業務輔助系統數據、運用科技后臺取數等相結合的方式，有效增強會計管理的質量和效率，進一步規范會計人員的工作行為，提高員工業務素質和服務水平。

內控合規工作要點范文第5篇

一、突出宣傳教育，深度營造安全文化氛圍

 

（一）創新教育形式，增強“知識守護生命”理念

1、新生安全常識教育。對新生進行安全法紀專題教育，普及法紀、校規基本知識，使全體同學在安全問題上明確責任義務，熟悉制度規定，掌握操作要領，實現“知識守護生命”。

 

2、重要節點安全教育。抓好全院重大節慶、大型活動、重要工作安全教育，使每一個重要節點部署任務提安全要求，實施過程有安全檢查，工作總結含安全內容。真正做到“安全伴我行”。

 

3、安全問題警示教育。針對教職員工在安全工作的思想反映和突出問題，剖析通報典型事故和案例，及時開展警示教育，做到警鐘長鳴。

 

4、重點學生強制教育。對行為失范，教育無效、引發突發事件風險較高的重點學生，邀請學校法制輔導員（警察），或將學生喚至派出所，對其進行強制教育，落實預防在先。

 

（二）開展爭先創優，培育師生安全情結

大力宣傳學院年度安全先進集體和個人，不斷激發師生員工安全責任意識，積極開展安全比學趕幫活動，努力打造群抓群防的工作基礎。

（三）完善制度標識，提升安全文化氛圍

校園重要部位、重點區域要完善安全制度標志，消防設施、設備標注維護日期和使用說明，大幅增設禁煙標識，全面展示平安和諧大學文化。

二、建全兩個機制，全面優化治安預防體系

 

（一）加強溝通，營造齊抓共管治安預防機制。

1、發揮保衛主體作用：一是實行保衛部門相對獨立處置突發事件的工作模式；二是保衛處制定全院控制目標，各校區保衛科分解完成指標；三是將預防和處置突發事件納入學生對保衛工作滿意度評價系列。

 

2、營造通力協作局面：一是各教學單位、學生處及全體輔導員認真落實學生管理制度規定，將學生行為表現與素質拓展學分、與評定獎助勤貸掛鉤；二是各保障部門、宿管等服務人員各伺其職，重點是通過責任追究，嚴格門衛管理制度，落實學生內控，降底校園夜間治安管理的壓力。

 

3、完善治安預防措施：一是調整工作方向。輔導員、保衛人員力量下沉，片區責任制管理，一道抓教育、抓骨干、打基礎；二是關注重點學生。對性格暴虐、有打架行為的，有酗酒、吸煙等突出不良習性的，拉幫結派、影響校園公共秩序的，經常晚歸、不履行登記手續或填寫虛假信息的個別學生，在重點教育的同時，掌握其活動規律，采取相應措施加以控制；三是準確及時干預。對重點學生可能導致的突發事件進行有效干預，防止行為升級和后果的惡化。

 

（二）加強外部聯系，警校共建和諧周邊環境。

1、強化周邊治安防范措施。邀請公安、社區介紹社會及校園周邊治安形勢，嚴防不法分子滲入和破壞。對師生校內外重大突發事件，及時求助公安機關支持，妥善加以處理。

 

2、建立學生骨干信息組織。在黨員、學生干部、紀檢隊員及事故易發場所工作人員中建立信息員，全方位、多渠道掌握動態，形成縱向到底，橫向到邊的信息網絡，實現校園安全情況的動態控制。

 

3、完善突發事件處置程序。將突發事件的當事人、為首者帶離現場，防止圍觀起哄；一般情況下，主要以溝通交流的方式緩解矛盾，控制事態，防止擴大或轉移；在危及的情況下，果斷采取人身控制措施，切實保護好師學安全。

 

三、狠抓三項整改，及時消除重大隱患

 

1、加大消防隱患整改力度。以構筑“防火墻”為契機，進一步加強師生員工消防“四個能力”建設，全面夯實校園消防工作基礎。嚴格執行學院每月、校區每周、保衛后勤與教學單位每天安全隱患檢查、抽查、巡查制度。對違規用電現象及時通報、限期整改，對公共場所吸煙進行教育和登記，并根據情節，按照消防法規和學院相關制度作出處理。

 

2、強化盜竊案件防范措施。各部門、各教學單位的公共財產實行主要領導負責制，凡未落實防范措施被盜者，責任自負。輔導員要教育并督促學生落實個人貴重物品的防護，動員學生使用指紋保險柜，個人原因造成被盜，責任自負。外部因素發生被盜，追究公寓和校區門衛值班人員責任。

 

3、嚴肅查處學生突發事件。嚴格執行大學生行為規范和“學生手冊”規定，對個別酗酒打架，從事黃、毒、賭行為的學生，隨發現隨處理，決不姑息遷就。凡屬行政責任性學生突發事件，各教學單位都要徹底查清原因，提出改進管理教育的措施和辦法，保衛部門將通報情況，各單位從中汲取經驗教訓，以防止類似問題的重復出現。

 

四、抓好四支隊伍，努力實現“五個避免”

 

1、提升保衛干部素質。一是通過政治理論學習和深入地溝通交流，提高全體干部對保衛工作的認可，增強個人職業光榮感、責任感，以校為家，學生為本，恪盡職守，團結奮進，塑健康人格，展高雅品味，堅守保衛崗位，書寫輝煌人生。二是結合工作和個人實際，開展業務訓練，重點提升日常文字能力、組織協調能力、辦公自動化操作能力。三是開展工作研究，更新理念，創新方法，提高工作時效。

 

2、推進保安隊伍改革。一是改革的目標。力爭在兩年時間內，在不增加學校整體負擔的前提下，通過人員調整和機制創新，使隊員收入達到保安行業中上水平，達到穩定隊伍、減員增效目的。二是改革的重點。通過量化考核，嚴格紀律，優勝劣汰，逐步解決隊伍老齡化、屬地化、兼職化、業務邊緣化現狀，優化隊伍的組織基礎。三是抓好培訓。組織學習《勞動法》、《保安管理服務條例》、《xx天一學院保安管理規定》等法規制度，增強職責意識，強化紀律觀念，端正職業作風，嚴整警容風紀，提高學生滿意度水平，提升學院“窗口”單位形象。

 

3、拓展學生紀檢隊業務。與學生處共同完善學生紀檢隊的組織機構制度規定，將這部分學生的工作納入素質拓展學分考核。進一步完善紀檢隊工作職責，開展業務培訓，加強工作指導，使其在維護校園秩序、規范學生行為、協助門衛值班的實踐中，“能做、能說、能合作”綜合素質得到充分的鍛煉和提升。

 

4、提升義務消防隊作用。各校區已建立由保安、宿管和學生骨干組成的義務消防隊，要進一步加強組織與工作制度建設，使其真正成為拉得起，打得響，靠得住，能作為的校園消防有生力量。