集團企業資金管理
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集團企業資金管理范文第1篇
隨著經濟全球化的加速和我國經濟高速的發展，集團企業成為了我國經濟改革發展過程中普遍存在的經濟組織，對經濟的發展和社會的進步起著不可估量的推動作用。隨著企業規模的擴大，資金管理問題在企業的經營管理中日漸突顯，資金是企業組織進行生存發展的基本保障，對于跨產業、跨地域、跨國界經營的集團企業更是如此。目前我國集團企業資金管理中存在諸多問題，比如資金使用分散、資金使用效率低、資金使用監控不嚴等，因此探析集團企業資金管理問題具有較強的現實意義。
一、資金管理的概念、特點及理論基礎
（一）資金管理的概念
資金管理就是對企業資金籌集、資金使用、資金分配、資金運作、資金調度等業務實施系統化的管理，它涵蓋了從資金籌集、產品生產、產品銷售以及資金收回等企業生活活動的各個環節和流程，可以說企業的任何一項活動最終都得體現在資金流上來。資金管理有廣義與狹義之分，廣義的資金管理是指資金運行的全過程管理，從資金的籌集、資金投放以及資金流轉過程以及資金的分配等，不僅包括資金的內部管理，也包括以資金為載體與外界的聯系。狹義的資金管理主要是指企業內部資金的劃撥、調劑、流轉和分配的過程。集團企業的資金管理不僅僅局限于單個公司財務制度設計、財務崗位設置、財務授權等，還包括在資金循環流轉的整個過程母子公司之間資金的平衡與調度。
（二）資金管理的特點
1.資金管理以資金預算為依據。企業的資金管理不能盲無目的，憑空管理，否則不僅不利于提高管理效率，而且會導致企業資金管理出現混亂的局面。企業的資金管理必須遵循一定的管理依據和管理原則，隨著全面預算管理在各個企業的普及和推廣，資金預算成為了企業進行日常資金管理的準繩與依據。
2.資金管理以實現價值增值和加速周轉為目標。資金的價值形態存在原材料采購、產品生產、產品銷售等各個環節，企業應用資金進行生產與再生產，其最終目的是實現企業盈利和價值的增值。資金的流動性和盈利性是資金的兩種基本特征，但是這兩者是矛盾沖突的，資金的流動性弱，通常其盈利性則強；資金的流動性強，則其盈利性就弱。集團企業需要加強資金管理，提高資金周轉速度，實現盈利性與流動性間的平衡。
3.資金管理的對象是企業資金與實物資產相結合的運動。在企業的經營過程中，資金大多數時候以企業的實物為載體，資金是實物資產的貨幣表現，在企業的實物流轉其實質是資金的價值形態流轉。資金運動隨著企業實物資產的流轉而流轉，兩者相依相存，辯證統一。因此企業在進行資金管理過程中，需要將實物運動與資金運動相結合。
（三）資金管理的理論基礎
1.資金成本與收益理論。資金成本與資金收益是企業資金運動過程的需要考慮的兩個基本要素，通常情況下，資金的成本與資金收益都與資金規模存在一定關系，大多數情況下都與資金規模呈正比。集團企業在資金的管理過程中，需要平衡資金成本與收益的關系，只有成本和收益匹配的資金管理才是科學有效的資金管理活動。資金的成本通常包括資金籌集費用和資金的使用費用。資金的籌集費用主要是指資金籌集過程發生的律師費、公證費、擔保費等費用，資金的使用費用主要是指利息費用和股息。影響資金成本的因素很多，通常有宏觀環境、融資環境、金融體系、企業的自身經營狀況等，因此集團企業需要結合企業經營的內外部環境，科學有效的進行資金管理，控制資金應用風險，降低資金成本，提高資金的使用效率，增加資金收益。
2.資金風險理論。在競爭日趨激烈的競爭環境中，資金收益總是伴隨著風險而存在的，任何企業主體的利益都存在諸多的不確定性和不穩定性，要想獲得收益就必須承擔可能遭受損失的風險。企業資金管理過程的風險主要有流動性風險、違約風險、利率風險、匯率風險、變現風險等。集團企業要想提高資金的使用效率增加資金的收益，就必須采用有效適用的風險管控策略做好資金的風險管理活動。
二、集團企業加強資金管理的意義
（一）提高集團企業對整體資金的管控力度
集團企業通常下屬企業眾多，地域分布較分散，組織機構錯綜復雜，管理難度較大。企業通過對資金的集中管控和監督，有利于集團企業了解下屬企業的資金使用狀況，是整個集團的資金按照集團戰略進行，使得整個集團的資金都在集團的預算管理體系中收到監督和約束。同時由于集團企業能夠全面的掌握下屬企業的資金盈余信息，這將有助于企業同一調度全集團的資金，提高資金的利用效率。
（二）增強集團整體的融資能力
銀行等金融機構在向企業提高貸款時，通常都是根據企業的自身經營狀況和資產質量而定的。集團企業中下屬企業眾多，每個企業的經營狀況和資產質量各異，因此銀行的授信額度也就迥異。在現實中，通常存在經營狀況良好、資產質量較高的企業，資金充裕，存在大量閑置資金；經營狀況較差的企業，經常出現資金短缺融資難等狀況。集團企業對資金進行集中管理，主要有以下優點：一是由于集團整體經營規模較大、實力雄厚，可以獲得多種融資方式，比如發行股票、發行中長期債券、獲得較長期限的銀行信貸等；二是集團企業以合并后的資產負債表向銀行貸款，可以獲得超過各個企業分別向銀行借款的貸款之和，這樣可以整合集團內部優質資產和不良資產的利用率。
（三）有利于降低資金的籌集和使用成本
集團資金進行集中管理，有助于提高資金的利用效率，減少集團企業資金閑置的狀況，直接降低資金成本。如果集團下屬企業分別向銀行貸款，由于每個企業的資產狀況和盈余質量不一導致各個企業的資金成本各異，采用集團企業同一資金管理后，集團不僅融資方式眾多而且向銀行借款時議價能力較強，有助從整體上較低資金成本。除此之外，集團企業可以實現對集團資金集中賬戶管理，下屬企業不用單獨開設銀行賬戶，直接在集中管理賬戶下設置二級賬戶，這時企業與企業間的資金劃轉就屬于資金的內部結轉，不需支付任何費用。
三、集團企業資金管理中存在的主要問題
（一）集團企業資金管理的內部控制不完善
目前大多數企業對資金的監督管理都是事后的監督管理，當資金管理過程出現了問題和漏洞后，才分析原因堵塞漏洞。隨著集團企業競爭度的加劇，單純的依賴事后監督已不能滿足資金管理的需要，集團企業需要適時分析集團企業的經營狀況和財務狀況，發現資金流轉環節中各個環節的風險，采用必要的風險管控措施，進行風險管理，將事后監督變為事前預測、事中監控和事后監督相結合。
（二）企業管理中重利潤輕資金
很多集團企業在企業的管理過程過分注重企業的資產狀況、經營成果尤其是利潤，并沒有對資金管理給予足夠的重視。只有當融資環境出現較大變化時，才將注意力轉移到資金管理上，通常在這時都不能有效的管控資金，可能導致喪失良好的發展機會和盈利機會。集團企業應該更加重視現金流量表的編制和應用，因為現金流量表是根據收付實現制編制的，人為操縱的成分較少，有利于真實的反應企業的自身現金流量狀況。
（三）企業資金過于分散
大多數集團企業都擁有較多的下屬企業和分子公司，這些公司遍及全國各地，集團企業未實施資金的集中管控，這樣導致企業的資金過于分散。一方面不利于提高資金的使用效率，另一方面使得集團企業的資金成本大增。資金未集中管理就會導致企業的資金使用在很多時候存在不合理的情形，一旦出現投資失誤的情況時，集團企業的資金周轉就會出現較大的周轉困難，情況嚴重時，甚至可能導致資金鏈條的斷裂。
四、加強集團企業資金管理的主要對策
（一）實施全面預算管理，做好資金預算
集團企業的全面預算包括集團內部各個公司的業務預算、資本支出預算和財務預算，其起點是銷售預算，終點是財務預算。企業的資金循環貫穿于企業的各個經營環節，因此資金預算在整個預算體系中的重點。集團企業制定資金預算僅是集團企業資金管理中的開始，在實際生產經營中，還要嚴格落實企業的資金預算，做好資金預算的執行、考核和評價工作，在整個過程中要不斷的完善和修正資金預算體系。
（二）利用先進的管理工具
現代企業僅僅采用落后的手工管理已經不能滿足企業日常管理的需要，尤其是大型集團企業的資金管理。信息技術與計算機技術相結合的管理手段具有如下優點：一是可以減少資金管理過程中的人工干預；二是可以處理大量的交易數據，能夠適時的監控企業資金賬戶上資金的變動情況；三是可以提高資金管理效率，減少人工勞動，節約人力成本。
（三）建立資金管理中心，統一調配企業資金
針對目前部分集團企業資金管理分散、資金管理效率低下等特點，集團企業應該建立資金集中管理中心。企業集團內部各個公司的資金管理實行收支兩條線管理，不僅需要加強資金的現匯管理，而且需要管理企業內的票據和其他貨幣資金。
（四）建立資金管理制度，控制財務風險
一個企業的資金管理制度就像一個國家的法律一樣，它對企業的日常資金管理活動起著規范作用。如果一個企業或公司沒有完善而有效的資金管理制度，那么一個公司的日常資金管理活動就陷入混亂。企業依據資金管理制度和企業的資金預算，做好貨幣資金、應收賬款、存貨等管理。在提高資產質量的同時，做好風險管控。
參考文獻：
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[3]李春媛.如何加強企業財務風險控制[J].價值工程，2010.
集團企業資金管理范文第2篇
(一)集中性原則
集中性原則是企業集團資金集中管理的首要原則,是其他一切原則的基礎。隨著企業集團發展規模擴大，成員企業分布的地域分散,資金的分散管理會帶來高額的管理成本，使用效率不高，因此必須堅持集中管理原則,使集團公司了解、掌握旗下成員企業的財務狀況,便于其在集團內部合理調配資金，降低財務風險、經營風險。
(二)協同性原則
協同性原則是指在企業集團內部,每個成員企業都不是孤立的,它們之間是相互協作、相互依存、密切聯系的關系,只有彼此之間在以集團利益為共同利益的基礎上,充分合作,發揮資金的協同效應,加快培育公司的內部資本市場,才能更好地體現出集團資金集中管理的規模效益。
(三)成本效益原則
在集團公司資金集中管理中,需要通過資金集中管理平臺構建有效的資金管理體系,在構建體系的過程中必然發生相應的成本,包括各種直接成本以及機會成本,其效益則體現為資金集中管理帶來的規模效應。要根據公司的實際情況,按照成本效益原則選擇資金管理模式,根據需求,結算中心的業務模式也可以適當調整,從而實現集團公司整體利益最大化。
二、集團企業資金管理與控制所存在的問題
(一)集團企業資金管理控制制度不完善
集團企業在資金管理和控制過程中，往往是在事后進行資金管理，這樣當企業的資金管理出現問題時才會進行資金控制。集團企業資金管理控制制度不完善，企業在進行項目投資時不能做好管理控制標準，導致企業在進行資金管理控制中往往處于被動的局面，不能主動對企業資金進行有效控制和管理。
(二)對資金管理監控不力，管理方式相對落后
一方面，當前我國的集團企業對于子公司的資金管理比較疏忽，有的企業甚至對于其內部資金沒有控制，導致企業內部資金濫用、挪用等問題十分突出。有部分企業在進行項目投資時沒有進行有效的投資決策，不能對資金進行有效約束，引起企業資金流向隨意，財務的監督成為擺設，導致企業資金跑冒滴漏。另一方面，企業進行資金管理控制的手段相對落后，隨著我國現代市場經濟的日趨完善，企業原有的資金管理方式不能適應企業大規模化生產和集中管理的要求，不能提供資金管理所需要的一些基礎信息，導致資金的管理和控制工作開展不順利。
(三)資金管理失控，財務信息傳達失真
企業在進行資金管理時，管理失控、信息失真等現象明顯。某些集團企業不論其生產經營情況如何，報表信息基本一致。沒有準確真實的資金信息，企業管理者很難了解企業的內部資金使用情況，從而不能作出正確的決策。大部門企業存在信息失真問題，資金使用的數據沒有真實呈現，信息比較混亂，企業的管理部門往往出于利于最大化的目的向企業提供虛假的數據，導致做出的資金使用決策沒有科學性。財務部門不能及時了解各企業的經營情況，便很難開展有效的資金控制，經營情況與成果沒有真實反映，十分不利于企業健康發展。
三、加強現代企業資金管理的對策
(一)通過財務的垂直管控手段來實現資金控制
集團企業要強化對子公司的財務監控能力，可以通過向子公司派送總會計師或財務總監等，以集團企業的名義對子公司進行監督、管理，參與子公司的重大決策，保證集團企業的整體發展規劃在子公司的實施中不會被改變。同時派駐子公司的特使還可以通過參與子公司的擬籌資方案、預算方案，參與擬定利潤分配方案，審核投資項目或者競標項目的可行性報告，承擔子公司的財務管理工作等方式加強集團企業對子公司的財務監控能力。就資金管理而言，可）以通過集團公司向子公司的相關權利人授權，決定資金調度、使用的相關權限，從而使企業集團的資金管理可控，而不至于由子公司把持了業務端的資金流向。
(二)加強對企業集團內成員資金管控的考核力度
在實際中，不僅有定量指標對子公司的表現進行衡量，還有一些無法數量化的定性指標對于子公司的表現也是很重要的。所以，集團企業在進行子公司表現的度量的時候一定要結合實際情況來進行，定性指標與定量指標相結合，并且考慮實際情況，不能一味紙上談兵，否則容易挫傷子公司的積極性。例如，在某集團房地產企業中，對于各子公司的備用資金，每月核定次月需要開支的項目支出數、項目費用支出數，下達銷售回款數等，剛性制約下屬企業的資金流出。如某下屬企業由于種種原因必須要超標支出，則應由集團統一調劑，考慮其他子公司的未用額度來解決這個問題。通過對于相關指標的設定并嚴格考核，能夠較好地實現資金強管控的目的。
(三)建立健全完善的資金管理制度
集團企業資金管理范文第3篇
【關鍵詞】 資金管理 資金池 資金效益
資金是企業的“血液”，是維系企業生存的重要保障。與單一企業相比，集團企業資金管理的重要性更為突出，尤其對于一個擁有多個獨立法人企業的集團而言，集團內部各企業與銀行之間的關系錯綜復雜。從集團角度看，往往存在這樣一個現象：一部分企業擁有大量的存款閑置在多個商業銀行的眾多賬戶中，存款收益較低；另一部分企業又從商業銀行貸入了大量資金，造成資金成本增加，資金使用效率降低。本文將以“平等資金池”的資金管理運作模式，探討集團企業如何在內部統一調劑資金，實現集團企業效益最大化。
一、傳統資金池運作模式及優缺點分析
目前部分管理先進的集團企業在集團內部建立了“資金池”，用于對集團內部資金進行調劑。傳統的“資金池”運作模式通常為：集團總部對集團各企業資金定期進行歸集，存放在集團總部賬戶；然后根據各企業的資金需求情況，將歸集來的資金按照有償使用的原則調劑給下屬單位使用。運作模式如圖1所示。
委托貸款
這種運作模式避免了集團內擁有閑置資金的企業將資金存放在商業銀行，只獲取較低的存款利息，而另一部分企業又從商業銀行貸入大量資金，支付較高的貸款利息。從而提高了資金在集團內部的運作效率，實現了集團效益最大化。
根據人民銀行相關管理規定，非金融性質的企業不能直接從事借貸業務，非金融性質的企業之間的資金借貸需通過金融機構以委托貸款的形式進行。按照現行公司法運作的集團企業，內部單位通常為法人實體，因此，集團總部對集團內各企業的資金歸集不能直接進行簡單劃撥，而是屬于資金在不同企業法人間的委托貸款。為激勵所屬企業積極將資金歸集到集團總部，集團總部通常按照資金有償使用的原則向資金歸集單位支付高于銀行活期存款的利息。按照營業稅法的相關規定，該部分利息需要交納5%的營業稅。而集團總部向資金短缺單位調撥資金時，同樣按照委托貸款的模式運作，就所收取的利息交納5%的營業稅。在資金池運轉的同一筆資金，需要在歸集和劃撥這兩個流程里，交納兩筆營業稅，增加了企業的稅負成本。
此外，金融機構通常對委托貸款收取手續費，同一筆資金需要在歸集和劃撥這兩個流程里，交納兩筆手續費，增加了企業的財務成本。
二、“平等資金池”運作模式
“平等資金池”與“傳統資金池”的不同之處主要在于：集團總部不再歸集各所屬企業的資金，資金仍舊存放在各企業賬戶。資金短缺的單位需要資金時，直接由資金富余單位通過金融機構進行委托貸款，運作模式如圖2所示。
集團總部所起的主要作用是資金的統一管理和調劑。為確保整個集團企業資金的高效運轉，有效激勵所屬單位積極參與“平等資金池”運作，切實做到集團效益最大化，“平等資金池”的高效運作還需要以下幾項工作支持。
1、確定金融機構。為保障資金及時到賬，降低運營成本，集團總部需確定一家金融機構參與“平等資金池”的運作，并與該金融機構商討確定“平等資金池”運作的相關規則及委托貸款手續費率等事項。集團內各企業做為“平等資金池”成員，并在上述金融機構開立賬戶，日常將大部分資金存放在該金融機構的賬戶。如果集團內部有財務公司，最好選擇財務公司從事該項業務，可最大限度地將收益留在集團內。
2、編制資金計劃。“平等資金池”主要利用的是集團內各單位的流動資金，這部分資金往往結余時間和短缺時間都相對較短，通過資金池讓資金在短期內實現高效運轉，并在運轉中實現價值。另外，如果集團成員企業較多，以最少的資金調劑次數滿足成員單位的資金需求，縮減工作量，提高工作效率，也是一項需考慮的重要內容。綜合上述兩項，通過“平等資金池”調劑資金最好有準確的資金計劃支持。
集團內各企業根據自身的資金需求狀況編制資金計劃并上報集團總部，可采用月資金計劃與周資金計劃相結合的方式，以月資金計劃為基礎，按周進行滾動更新，確保計劃的準確性。集團總部根據資金計劃，進行資金調配。比如A企業10日需要借入一筆資金，借款期限大概是7天；B企業相同期限正好有一筆資金閑置，則可將B企業的資金調配給A企業。
通過準確的資金計劃支持，可以最大限度地實現資金調撥在金額和時間上的匹配，保證資金貸出方需要資金時，借入方有能力歸還，也可降低資金調劑的工作量。
3、落實融資授信。我們通常會說“計劃沒有變化快”，雖然資金計劃可最大限度地實現資金的有效匹配，但有些特殊或意外情況仍無法避免，如付款方因特殊原因推遲付款導致資金無法按期收回，從而導致資金池成員中的貸出方需要資金，而借入方沒錢歸還，且資金池沒有富裕資金再調劑的現象。
這種情況下，就需要以集團的優勢，與合作的金融機構簽訂統一融資授信合同，落實有效的授信額度，并以融資強勢單位帶動弱勢單位，確保資金池所有成員能夠從金融機構及時取得融資支持，從而保障集團企業資金鏈安全。
4、確定“平等資金池”執行利率。因集團內企業多數為法人單位，總部對成員企業的考核機制也普遍以利潤為重要考核指標，建立有效的效益驅動機制，不僅有助于提高成員企業的效益，且能夠提高集團成員企業參與“平等資金池”的積極性。 “平等資金池”的執行利率是效益驅動機制之中的重要一項。該利率需高于同期金融機構存款利率，且低于同期金融機構提供的最低貸款利率。有效的利率有助于提高資金閑置單位向資金池提供資金的積極性，也有助于確保資金短缺單位使用資金池資金，而非轉向金融機構融資。
綜上所述，一家與集團企業有良好合作關系的金融機構、準確的資金計劃、有效的融資授信額度、合理的執行利率，是確保“平等資金池”有效運作的重要基礎。
三、建立“平等資金池”的重要意義
1、提高集團資金運轉效率，實現集團效益最大化。假設集團內部企業A有一筆10億元的閑置資金存放在銀行，而B企業又從銀行貸入10億元用作流動資金。按照央行現行存貸款利率，存款利率為3.25%，流動資金貸款利率為5.6%。A企業可獲得存款利息和B企業支付的貸款利息分別為3250萬元和5600萬元。那么集團企業整體實際要向銀行支付2350萬元的利息作為融資成本。實際上，一家生產經營企業很少能在銀行存放一年期的定期存款，為滿足日常生產經營的流入流出，通常都只做更短期限的存款，如“七日通知存款”，這樣A企業可獲取的存款收益更低，而集團企業整體所需負擔的財務費用將更高。
如果A企業通過集團的“平等資金池”將該部分資金貸給B企業，假定“平等資金池”的執行利率為4%。則A企業可以獲得收益4000萬，相比銀行存款高750萬；B企業則可降低貸款利息1600萬。從集團企業看，只需向銀行支付金額較少的委托貸款手續費既可。
從上述例子可以看出，“平等資金池”通過資金在集團內部企業的運轉，將資金運轉過程中所帶來的收益全部留在集團企業內部，并提高了成員企業的效益。
2、實現以效益驅動的資金集中管理，奠定集團總部的統一管控地位。因“平等資金池”的執行利率介于金融機構的存貸款利率之間，可為集團成員企業提供更高的資金收益或更低的融資成本，因此，有助于推動集團成員企業參與“平等資金池”業務。針對資金閑置單位，為方便及時貸出資金，獲取更高收益，會主動將其大部分資金存放在“平等資金池”指定的金融機構賬戶；而對于資金短缺單位，為降低融資成本，會首先選擇通過“平等資金池”進行融資。從集團總部來講，則同時實現了對所屬企業存貸款的集中管理。
目前大型集團企業資金管理普遍面臨如下問題：管理層次多、集團決策者難以及時、準確、全面地掌握經營過程中的實時完整的資金信息，無法進行有效的管理、監督和控制。
“平等資金池”通過效益驅動的方式促使集團成員企業自發的進行存貸款集中，則有助于集團總部從原來管理眾多成員企業的眾多銀行賬戶轉向管理成員企業在同一金融機構的幾個賬戶，同時借助于金融機構的現金管理平臺等手段，可有效、及時地了解集團內的資金信息，有助于資金風險和經營風險的有效控制，奠定了集團總部的管控地位。
3、實現稅收籌劃，降低集團企業稅負。目前一些大型集團企業成立了內部財務公司，通過財務公司在集團內進行資金統一存貸。財務公司屬非銀行性質的金融機構，日常運營需遵循人民銀行的相關管理規定，如利率通常需執行央行統一的存貸款利率標準。按照營業稅法規定，財務公司對其發放貸款所收取的利息交納營業稅，稅率為5%。按照10億元的流動資金貸款利率計算，財務公司就利息收入交納營業稅及附加（城建稅、教育附加、地方教育附加）共計313.6萬元。“平等資金池”發放貸款的單位也需就其所收取的委托貸款利息交納營業稅，但因利率低于財務公司的貸款利率，因此可在一定程度上降低營業稅金及附加的金額，按照“平等資金池”4%的執行利率計算，則貸出方需交納營業稅金及附加224萬元，相比財務公司貸款可降低營業稅金及附加89.6萬元。由此可見，合理制定“平等資金池”的執行利率，不僅可提高集團各成員企業的資金收益，還可從集團層面進行稅收籌劃，降低稅負，有效降低集團企業運營成本。
綜上，“平等資金池”的資金管理模式不僅在集團內實現了資金合理調撥，提高各成員企業的資金效益，還有助于實現集團企業的資金集中管控，降低資金風險，實現稅收籌劃，降低集團企業的運營成本。
集團企業資金管理范文第4篇
一、當前我國企業集團資金管理存在的問題
1.企業集團資金管理體系不夠健全，監管不到位
在實際的生產運營過程中，任何的一個企業都會制定出適合自己的資金管理辦法，但是大部分的企業都只是做表面的工作，沒有按照實際的生產計劃來進行操作，一些企業的管理者缺乏充足的資金管理經驗，對資金管理工作的重視程度不夠，沒有資金價值的觀念，在企業集團資金充足的時候，不能科學合理的規劃資金的使用，甚至出現鋪張浪費，導致企業集團缺乏資金管理的長遠發展機制，大量的銀行款項找不到合適的增值投資出路，企業資金的使用效率低下，嚴重的影響企業的發展；在企業資金出現短缺的時候，企業的管理者不能夠做出科學的資金預算和決策，使得企業的資金鏈出現斷裂，甚至使企業陷入倒閉的困境。對資金的監控不到位，資金的流向和控制嚴重的脫節，在重大的投資問題上沒有科學有效的決策控制機制，企業集團的母公司很難及時的掌握各個子公司的財務資金使用情況，導致資金管理混亂，財務風險極大，一旦出現問題就會使得企業出現巨大的經營風險。
2.資金使用效率低下
當前，因為我國企業集團不能做到整個集團資金的集中統籌，再逐級分解給各個子公司使用，而是對各個子公司的借款額度做出限定，在限額內由各個子公司自行的籌融資，這就會導致一些子公司多頭開戶而造成銀行存款過于分散，造成了大量資金的冗余，使得資金收益不高。此外，企業集團總部因為大筆的融資需求，而進行高成本的對外融資，導致企業集團出現了“存貸并舉”現象，整個企業集團不得不支付大額的貸款利息，財務費用居高不下，不能實現集團集中統一籌資帶來的成本節約，嚴重影響企業集團的資金使用效率。
3.缺乏現代資金管理理念
目前，我國大部分的企業集團的管理者都是技術型和生產型的人才，很少有管理者熟悉或者懂得財務管理，管理者的財務資金管理知識匱乏，缺乏正確的財務資金管理理念。隨著社會主義市場經濟體制的發展，企業集團面臨著一個全新的財務資金管理環境，資金的時間價值、邊際成本和使用風險等觀念都逐漸進入企業的決策過程。但是因為受到傳統管理觀念的影響，一些企業集團的財務管理工作者在籌資過程中只關注資金的總額，而不從綜合因素去考慮融資成本，沒有注意到資本結構的優化。在投資的過程中，管理者只關注投資的收益高低，沒有關注風險的存在，導致投資組合不科學，從而導致企業集團的資源浪費，投資風險增大，降低了企業集團的經濟效益。
二、加強企業集團資金管理的對策
1.創新企業集團資金管理的手段和方法
首先，應該保證企業集團的內部資金循環使用通暢，加強生產材料的采購管理，嚴格把握質量和價格關，防止資金的浪費；其次，在產品的生產和銷售過程中，應該加強市場的調查和預測，確保生產出適合的產品，防止資金在產成品上的積壓，同時，在產品的銷售過程中，應該加強客戶信用風險的分析，確保資金能夠有效的回收，防止壞賬的出現；再次，在企業集團的內部應該做好資金補償機制，使得各個子公司都能夠獲得合理的資金，合理的制定企業利潤分配制度，加強資金使用監管，確保資金的保值和增值；最后，在企業集團內部積極的實行資金集中管理制度，對資金進行集中的管理，提高資金的使用效率和效益。
2.加強資金周轉、提高資金使用效率
首先，企業集團應該加快淘汰陳舊的生產設備和技術，提高企業的生產效率，環節資金的周轉就壓力，因此，企業應該在條件允許的情況下，盡量的購置先進設備，以此提高企業生產效率，加快企業的資金周轉；其次，企業應該加快處理積壓的產品，盤活資金的存量；再次，企業應該加強應收賬款的回收利用，充分的利用現金折扣，通過銷售信用結算等手段來加快往來賬款的回收，企業應該積極設立資金風險控制部門，配備素質過硬的工作人員，對供應商、中間商和客戶的信用狀況進行深入的調查，并建立起科學的客戶檔案，對客戶進行信用等級劃分，并且按照不用的等級來施行應對政策，從而減少信用問題帶來的資金風險；最后，企業集團應該加強資金的使用計劃性，加快資金的周轉速度，緩解企業的現金流量壓力。
3.積極強化企業自身財務管理的信息化建設
集團企業資金管理范文第5篇
關鍵詞：企業集團財務公司；資金管理模式；相關探討
一、引言
企業的財務管理工作的開展狀況，直接決定了企業的發展空間和企業的發展前景。尤其是對于大型的企業集團，企業的財務管理工作的開展的重要性更是不可忽視。開展企業集團財務公司資金管理模式的相關探討，應用完善的企業集團財務公司資金管理技術，提升企業集團財務公司的資金管理高效性和系統性，可以使得企業在運行過程中獲得更加理想的發展推動力和經濟收益。
二、企業集團財務公司資金管理模式的應用方向探討
1.應用企業集團財務公司資金管理模式，加強企業資金管理，進而滿足企業集團的內在需求。開展企業資金管理工作，不僅僅是開展企業資金的核算工作，同時也要應用企業集團財務公司資金管理模式進行企業資金的分配和調控，在提升企業的資金利用率的同時，降低企業資金的應用風險，可以有效促使企業集團應用自身的資金資源，開拓出更加廣闊的企業資金管理渠道。在開展企業的資金管理的工作中，由于企業的分公司的管理層人員和企業的主體公司的管理層人員，都有著一定的企業法人地位，彼此之間存在著獨立的利益系統，因此企業的各個管理人員和法人，可能為了實現自身的利益的最大化而在經營過程中，努力的擴張自身得局部利益，忽視了企業的整體利益的構建。因此應當應用企業集團財務公司資金管理模式，加強企業資金管理，對于企業的各個分公司的負責人進行指導和管理，確保其工作的開展，符合整體集團的共同利益的保障的需求，進而實現企業集團的運行的利益的最大化。2.應用企業集團財務公司資金管理模式，發揮財務資源的聚合優勢，進而節約企業發展的整體財務成本。由于企業集團的各個分集團所處的地域不同，因此其所處的經濟環境和面臨的財務管理問題也存在著很大的差異性。很可能出現企業集團的部分分公司業務增長過快而出現資金短缺的現象，而其它分公司由于業務增長速度相對較慢而出現資金的閑置現象。應用企業集團財務公司資金管理模式，發揮財務資源的聚合優勢，通過企業集團的財務公司的資金調配工作的開展，消除企業的資金分配不合理導致的資源閑置和浪費的現象，則可以在有效的提升企業的資金利用率的同時，節約企業發展所需的財務成本，進而實現企業的資金的作用的發揮的最大化。同時由于企業的分公司的創辦和發展實踐存在著一定的差異性，不同分公司的資金運營能力和融資能力也存在著很大的差別。新成立的企業分公司的融資能力相對較低，所需的融資成本也相對較高。而已形成一定的發展基礎的企業分公司的融資成本則相對較低，可以通過企業融資創造出更加理想的經濟收益。此時為了保證整體財務資源的分配的公平性，需要應用企業集團財務公司資金管理模式，發揮財務資源的聚合優勢，通過財務公司的協調工作的開展，有效的減少不必要的融資工作的開展，進而促使企業的整體利益的最大化得以有效的實現。3.應用企業集團財務公司資金管理模式，增強企業的財務監控力，進而降低企業的財務投資風險。應用企業集團財務公司資金管理模式，增強企業的財務監控力，進而降低企業的財務投資風險，也是確保企業在激烈的市場競爭中，穩定的、高效的發展的重要環節。企業通過增強自身的財務監控力，強化對于企業的各個分公司的流動的掌控，也可以有效的防止企業的分公司判斷失誤，進行不必要的投資。同時，企業集團財務公司的資金管理模式的應用，可以有效的實現對于企業集團的整體資金的動態管理，在企業進行重大項目上的資金投資之前，需要通過企業集團的財務資金的審核，提升企業分公司開展財務擔保工作的安全性，進而確保企業的整體信用等級的良好性，維護企業的信用形象的同時，降低企業的財務投資風險，有效的保證企業的財務工作的開展的理性和穩定性。4.應用企業集團財務公司資金管理模式，建立統收統支和撥付備用資金模式。企業集團財務公司，在開展企業的財務管理的過程中，應用統收統支模式，可以有效的實現企業的整體資金的高度集中。而撥付備有資金模式在企業集團財務公司開展資金管理工作中的應用，則可以有效的實現企業資金的利用的靈活性的保障。但是由于企業集團的部分分公司的地理位置相對比較分散，因此建立統收統支和撥付備用資金模式的應用，會一定程度上降低分公司的資金利用效率，并且降低了分公司開發新的項目的積極主動性，進而影響了公司集團的整體的快速發展。因此應用企業集團財務公司資金管理模式，建立統收統支和撥付備用資金模式，模式的應用也應當根據公司的具體狀況進行適當的調整。5.應用企業集團財務公司資金管理模式，開展財務公司的整體融資工作。應用企業集團財務公司資金管理模式，開展財務公司的整體融資工作，可以有效的降低企業分公司的貸款難度，進而有效的提升企業分公司的發展效率。由于企業集團得到部分分公司的發展實踐相對較短，公司的經濟基礎也相對薄弱，因此進行銀行貸款的難度相對較大，并且通過貸款所獲得的資金也十分的有限。如果開展財務公司的整體融資工作，通過企業的財務公司進行貸款，則可以理想的解決這一問題，提升企業分公司的發展效率。應用企業集團財務公司資金管理模式，開展財務公司的整體融資工作，企業集團的分公司借助其母公司良好的財務信用，獲取更多的貸款，獲得更加理想的發展動力的同時，企業的母公司也可以通過財務公司的管理工作的開展，更加及時的掌控企業分公司的發展信息，進而實現對于企業分公司的宏觀調控，實現了企業的財務管理工作的開展的宏觀性和系統性的保障。
三、企業集團財務公司資金管理模式的應用的重要性
開展企業集團財務公司資金管理模式的應用方向探討，可以將企業集團財務公司資金管理模式的應用方向分為：應用企業集團財務公司資金管理模式，加強企業資金管理，進而滿足企業集團的內在需求；發揮財務資源的聚合優勢，進而節約企業發展的整體財務成本；增強企業的財務監控力，進而降低企業的財務投資風險和建立統收統支和撥付備用資金模式以及開展財務公司的整體融資工作[5]。開展企業集團財務公司資金管理模式的應用方向探討可知，企業集團的財務公司資金管理模式的應用方向，直接決定了企業集團的母公司和各個分公司的發展方向，因此企業集團的財務公司資金管理模式的應用方向的明確性的保障，具有其不可忽視的重要性。四、結語開展企業集團財務公司資金管理模式的相關探討，首先開展企業集團財務公司資金管理模式的應用方向探討，進而可知企業集團財務公司資金管理模式的應用的重要性。開展企業集團財務公司資金管理模式的相關探討，實現企業在開展資金管理工作的過程中，對于資金的有效的調控，可以使得企業在經濟的快速發展中，不斷的擴大自身的規模，實現自身的良好運營和發展。
參考文獻：
[1]馬文彬.C企業集團財務公司資金管理模式研究[D].首都經濟貿易大學,2014.
[2]劉麗.JM集團財務公司資金集中管理模式運行評價研究[D].太原理工大學,2015.
[3]黃春花.企業集團財務公司資金集中管理模式研究[D].江西師范大學,2013.
[4]李惠.企業集團財務公司發展問題的研究[D].財政部財政科學研究所,2014.
