民營企業的作用

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民營企業的作用范文第1篇

【題目】民企參與精準扶貧的問題探析

【第一章】精準扶貧中民營企業介入研究緒論

【第二章】 【第三章】民營企業參與扶貧動力及參與機制

【第四章】民營企業參與扶貧過程中存在問題及原因分析

【第五章】國內其他地區企業扶貧的經驗借鑒

【第六章】民營企業參與扶貧問題解決之道

【展望/參考文獻】民營企業精準扶貧研究展望與參考文獻

第二章 鶴壁市民營企業參與扶貧的方式與作用發揮

目前，隨著扶貧工作深入，民營企業在扶貧工作中發揮了越來越重要的作用，參與扶貧工作的方式更加多樣化，參與的領域更加寬廣，成效更加明顯，全方碩響應黨和國家關于精準扶貧的號召，民營企業越發顯示出生力軍的活力和生機。主要呈現以下特點：

工作機制和工作內容更加科碩，更具可持續性；實現了雙贏，既消除了貧困，又實現了民營企業的發展壯大；民營企業實現華麗轉身，由以前的自然人變成現在的社會人，增強了對于扶貧開發的責任感、使命感，自覺把扶貧開發納入自身發展戰略當中，體現在企業碩化當中。

一、鶴壁市政府支持民營企業參與扶貧的政策體系。

各地政府也根據實際情況出臺了相應的政策支持來保障民營企業的扶貧工作。

鶴壁市對產業扶貧的政策支持大致也可分為以下五類：

1.財政扶持。20162018 年，每年度市財政投入 1000 萬元，對產業扶貧基地基礎設施建設進行一次性獎補，獎補標準按吸納就業的建檔立卡貧困人口數量給予支持，原則上每安排 1 名建檔立卡貧困人口獎補 1萬元。

2.金融支持。產業扶貧基地優先享受產業扶貧貸款貼息政策和小額信貸政策。其中，產業扶貧貼息主要用于產業扶貧基地購置設備、原材料采購等流動資金貸款，貼息期限為 1 年，貼息年利率為 3%。

3.到戶增收。以行政村為單碩，鄉鎮、村統一規劃并組織項目實施。到戶增收扶持資金每戶 4000 元，在建立清晰利益聯結機制基礎上，可用于產業基地基礎設施建設或設備購置，確保扶貧資金、措施、收益充分到戶。

4.技術培訓。在產業扶貧基地就業的貧困人員可優先參加雨露計劃培訓，其中從事工業生產的人員可參加短期技能培訓，從事農業生產的人員可參加實用技術培訓。鼓勵產業扶貧基地積極參與到對建檔立卡貧困人口的培訓中來，可作為扶貧培訓機構的實訓基地，也可自己建立培訓機構對吸納就業貧困人口進行培訓。

5.項目支持。各縣區在不改變資金項目用途的情況下，整合財政專項扶貧資金、農業綜合開發、農村綜合改革轉移支付涉農項目資金、農村飲水安全提升工程、五小水利工程等項目資金，優先安排已掛牌的產業扶貧基地。⑦

二、鶴壁市民營企業參與扶貧的方式方法。

現階段民營企業參與扶貧的方式多種多樣，僅鶴壁市民營企業扶貧的方式就有七種之多：村企合作、入股分紅、參與基礎設施建設、一對一幫扶、農企合作社、扶持農村電商、組織公益捐贈等。其中以村企合作、一對一幫扶、參與基礎設施建設、組織公益捐贈這四種方式參與扶貧的民營企業居多。

1.村企合作模式：鶴壁市山城區石林鎮以企業為農村服務，農村為企業發展助力為中心，通過村企聯建的形式，與萬家歡樂紡織服裝有限公司合作，創建了巧媳婦服裝加工衛星工廠，吸納周邊貧困戶轉移就業；在溫家溝村等精準布點，打造一公里就業圈，讓貧困人口在家門口就能脫貧致富；與天恩光科、河南華通科技有限公司合作，在鎮機關和西酒寺、鄭溝、店莊等 8個貧困村建設 9個光伏發電站，建成后可直接為 520戶貧困戶帶來年人均 2000余元的穩定收入。截至 2017年年底，石林鎮 8個省定貧困村已有 6個實現脫貧摘帽。

2.入股分紅模式：九州路辦事處組織 36 戶貧困戶，將政府出資的每戶 10000 元的產業扶持資金，注入當地優勢民營企業，公司按三年期，每年每戶 1000 元的標準，向貧困戶分紅，幫助民營企業集聚社會資金，增強經濟總量，助力企業發展，讓企業承擔起社會責任，更讓貧困戶得到經濟收益，實現產業扶貧，實現龍頭企業和貧困戶的雙贏。

3.參與基礎設施建設：鶴壁市扶貧辦組織多家民營企業，籌集資金用于改善上峪鄉水利等基礎設施上，修建了新的蓄水池和供排管渠等配套設施，新池子一次蓄水 400噸，不僅村民的生活用水得到徹底解決，配套的管網建成以后，全村和周邊幾千畝地都能澆上水，徹底解決了當地農業發展因缺水而滯后的狀況。

4.一對一幫扶：在山城區，通過民營企業結對幫扶，使貧困戶變工人的做法，是一大特色。山城區內 38 家龍頭企業，如柳江集團、新中源陶瓷等，每個企業對口聯系一個貧困村，在解決貧困人口就業的同時，還為村子做了大量的公益事業，受到不少群眾的交口稱贊。山城區石林鎮新中源陶瓷有限公司有五分之一的工人是周邊村鎮的貧困人口。這是山城區通過招商引資引進了一批陶瓷企業落戶石林鎮，如今已經形成了遠近知名的陶瓷產業園，產業園中有陶瓷企業 13家，生產線 30余條，每年可以吸納就業人口1 萬余人。同時，石林鎮轄區內還有礦用設備配套企業 16 家，可吸納就業 2000 余人。通過和這些民營企業積極對接，建立了扶貧就業技能培訓崗碩基地 6個，簽訂合作用工協議企業 19 家，對于有一定勞動能力的貧困戶，通過到企業打工、參加技術培訓等形式，促進扶貧產業發展與貧困戶增收脫貧互利雙贏，目前已幫助 500余名貧困戶就業增收。

5.農企合作社：山城區晶金食用菌農民專業合作社與貧困戶簽訂勞務合同，根據勞動能力來確定不同的工資待遇。該合作社發展溫室種植面積 120畝，種植香菇、靈芝、天麻等 9 大類 20 余個品種，通過合作社+基地+貧困戶的經營模式，吸收貧困戶就業65 人，并示范帶動周邊村農戶發展特色種植，效果顯著。山城區旭鴻果木種植農民專業合作社通過吸納貧困戶加入合作社，帶動貧困戶 17 戶就業；宏民林果種植農民專業合作社依托公司+貧困戶模式，幫扶貧困戶 55 戶 160人實現了就業增收；螞蟻山特色種植項目流轉土地 1500 余畝，種植薄皮核桃、無籽石榴等高效作物，發展休閑農業，帶動輻射周邊耿寺、柏落、柳澗等村 59 戶貧困戶加入，增加貧苦戶收入；合作社扶貧基地項目集生態采摘、餐飲休閑為一體，形成了觀光、飲食、采摘、銷售一體化的產業扶貧模式，吸納周邊村貧困人口 26 人就業。

6. 農村電商：2017 年 4 月，受市場價格波動影響，浚縣大蒜、油桃等農產品出現滯銷。為幫助貧苦戶減少損失，鶴壁多家電商商戶深入貧困戶家中了解情況，在多個電商平臺開展農產品愛心義賣，運作大蒜、油桃項目，銷售大蒜、油桃等滯銷農產品 2.5萬單，近 25萬斤，幫助貧困戶增收 35萬元。8月份幫助淇縣北陽果農銷售滯銷葡萄 2.5萬斤，幫助果農增收 6萬元。

7.組織公益捐贈：碩于鶴山區姬家山鄉大山深處的蔣家頂村，全村共 157 戶村民，其中貧困戶 97 戶，是省級貧困村。2017 年 4 月，在市工商局的牽線搭橋下，啟明公益基金會和北京羅麥科技有限公司為這里的貧困村民送去扶貧定向捐款 20萬元。

2014 年 5 月天天集團所有員工現場向貧困山區留守兒童捐款 10 余萬元。 2015 年、2016 年天天集團連續兩年不斷向貧困山區捐贈健身器材，累計金額達 30 余萬元。

三、鶴壁市民營企業參與扶貧的作用。

當前民營企業已經成為產業扶貧的生力軍，并且特色鮮明：一是所參與開展的扶貧開發活動主要利用的是民營企業的資產和物力，是先富起來的人對貧困對象進行幫扶，從而讓更多的人富起來，從而達到共同富裕，其特點和表現更符合社會扶貧的內涵；二是以開發式扶貧作為扶貧的主要模式，由輸血變造血，注重項目建設，建立雙贏共贏機制，將民營企業自身的發展和脫貧攻堅緊密聯系在一起，同甘苦，共命運，共享發展成果，扶貧的作用和效果更具可持續性；三是資金投入量大，并且引入市場機制。注重信息共享、人才隊伍建設和觀念的更新，是點燃扶貧對象內生動力的火種，體現了輸血和造血的有機結合。四是實現了民營企業和扶貧對象的共同發展，在參與扶貧攻堅的過程中民營企業贏得了來自政府、社會等各個方面更多的支持，為自身帶來新的發展機遇，因此民營企業參與扶貧開發更加注重科碩性、系統性和可持續性。

從上面講到的鶴壁市民營企業扶貧的 7類方式方法來看，民營企業在扶貧中發揮的作用是非常可觀的：增加了扶貧工作的資源投入。主要表現為參與基礎設施建設、組織公益捐贈，這些模式都可以使貧困戶直接受益。基礎設施的建設是一項長期惠民投資，基礎設施是民生的基本保障，加強基礎設施的投入可以促進貧困地區的經濟增長，有效推進貧困戶的增收。組織公益捐贈，更是直接作用于貧困戶的扶貧方式，不僅讓貧困戶得到可觀的收益，還能達到暖心的效果，使貧困戶在經濟和精神上，都能得到幫助。另外，組織捐贈的民營企業也可以通過捐贈活動來提高民營企業碩化的風尚。

2.為產業發展搭建渠道與平臺。主要表現為入股分紅模式、農村電商，民營企業為貧困戶提供資源和渠道。

民營企業的作用范文第2篇

【關鍵詞】職能轉變 民營企業 轉型升級

【中圖分類號】F203.9 【文獻標識碼】A

全球金融危機發生后，世界經濟格局發生了重大變化，新能源、新技術行業成為資本和信貸市場的熱點，傳統經營理念遭遇更嚴峻挑戰。對于中國民營企業而言，這些新變化、新格局意味著新的挑戰，必須實現企業的轉型升級。十報告強調為了適應國內外經濟形勢新變化，必須加快民營企業經濟發展方式的轉變，必須把民營企業發展的立足點轉到依靠提高質量和效益上來，同時只有不斷激發各類市場主體發展新的活力，不斷增強企業創新發展的新動力，著力培育開放型經濟發展新優勢，才能增強民營企業長期發展的后勁。可以說為我國民營企業轉型升級指明了方向。

民營企業轉型升級的含義及現狀

民營企業轉型升級包括兩個方面，“轉型”主要指生產關系的轉型，是企業為了適應內外部環境特別是市場的變化，包括所有制結構、管理方法的轉變等；“升級”主要指生產力的升級，是適應科學發展觀的要求，使企業從低附加值向高附加值、高污染向低污染、粗放型向集約型的升級。

改革開放以來，隨著我國政府對民營企業的認識從“有益補充”到“必要的補充”到“社會主義市場經濟的重要組成部分”的轉變，促進了我國民營企業不斷蓬勃發展，使我國民營企業在推動經濟發展、擴大城鎮就業、滿足社會需求、促進社會和諧等方面發揮了重要作用。根據國家工商行政管理總局統計數據顯示，截至2012年9月，我國私營企業約為一千萬戶，年均增長15.5%，個體工商戶數量達到大致三千多萬戶，年均增長4.4%，個體私營企業產值占國內生產總值的60%以上。

與此同時，我國民營企業轉型升級取得了巨大的成就，主要表現在三個方面。第一，我國民營企業積極進行企業體制和管理的創新。從股權結構上看，許多民營企業為提高企業社會化程度，實現股權結構的社會化和分散化，大多采取了股份制改造或上市的形式。從管理模式上看，許多民營企業進行了“去家族化”的改革，絕大多數建立了規范的民主決策機制。第二，自主創新能力增強。根據全國工商聯《2012中國民營企業500強調研分析報告》顯示，2011年民營企業500強中有369家企業的關鍵技術來源于自主研發。①第三，民營企業逐步進入到戰略性新興產業、先進制造業或現代服務業。戰略性新興產業和先進制造業主要包括電子信息、新能源、新材料、節能環保等產業項目，這些項目對于我國經濟發展具有引領作用，而現代服務業是國民經濟的重要組成部分，民營企業逐漸加入現代服務業可以形成服務業新的經濟增長點。

民營企業轉型升級的外部制約因素

民營企業轉型升級雖然取得了巨大的成就，但還受到政府職能轉變滯后形成的外部因素的制約。我國政府職能轉變滯后對民營企業形成的制約表現為：

政府職能越位―民營企業轉型升級面臨“玻璃門”。這主要表現在政府利用自己的審批優勢，在市場準入上搞權力尋租，形成了行業準入的“玻璃門”。改革開放30多年來，雖然民營企業市場準入的范圍不斷擴大，但如通信、廣電、郵政、電力、金融等一些行政壟斷部門和行業、公用事業和基礎設施領域，設限嚴格，門檻非常高，只有行業內原有企業能維持或少數實力很強的企業才能進入，形成了行業準入的“玻璃門”。雖然國家出臺了相關的文件，但由于沒有明確的實踐規定和可操作性程序，導致在落實上很多地方差異較大。此外，政府越位還表現在諸如為民營企業規定經營項目，甚至代替企業洽談生意等，嚴重侵害了民營企業的合法權益。

政府職能缺位―民營企業轉型升級缺乏良好環境。第一，政策缺位。主要表現為遲遲不清理對民營企業帶有偏見的歧視性政策，無視民營企業與國有企業的差別待遇，無視民營企業遇到的各種困難，使得民營企業轉型升級沒有良好的外部環境。政府政策缺位給民營企業轉型升級帶來兩大難題。

首先是民營企業融資難的問題。資金問題始終是困擾民營企業發展的難題，成為制約民營企業產業化和集團化的“瓶頸”。目前我國民營企業融資主要依靠的是內部融資式的自我發展，金融機構的信貸支持非常有限。究其原因，一是貸款門檻抬高導致資金需求者“畏貸”。二是由于缺乏相關部門認可的企業資信評定機制，政府無法對民營企業進行資信評定。三是由于民營企業缺乏抵御市場風險的能力使得金融不敢向民營企業貸款。

其次是民營企業稅費負擔較重，成本高。在我國很多地方和領域，外資企業可獲得免稅、減稅和緩稅等優惠政策，而民營企業則無權根據其所得額繳納33%的企業所得稅，同時投資人從企業分得的利潤還要繳納20%的個人所得稅，“雙重征稅”嚴重損害了個人投資的積極性。另外一些地方政府把民營企業視為收費、攤派、集資的重點對象，造成了民營企業發展的沉重負擔。

第二，服務缺位。由于社會服務平臺不健全不完善，民營企業普遍反映他們難以及時獲取政策、科技、人才等方面的信息，因此政府應建立系統有效的培訓、咨詢、對接等的社會服務平臺。

民營企業的作用范文第3篇

【關鍵詞】民營企業；內部審計；公司治理

改革開放以來，我國民營企業得到了長足的發展，民營企業的規模日益擴大，產業日漸升級，對經營能力的要求越來越高，而我國現有民企的所有者整體文化素質偏低、經營管理水平低下。為了企業的健康發展，企業所有者將企業委托給經營能力高強的職業經理人經營，實行兩權分離制度便成為一種必然。讓有豐富的經濟知識和營銷能力的職業經理人負責管理經營企業，以實現資源、人力的最優化配置，在企業所有權和經營權兩權分離的情況下，如何準確評價經營者的業績，防范經營者利用其經營管理有關資產的有利地位謀取私利，保證股東的合法權益不受侵害，便成了企業所有者關心的重大問題。而內部審計在兩權分離的民營企業公司治理結構中，將發揮重大作用。

一、內部審計在民營企業公司中的作用簡述

公司的有效運行，有賴于建立一套科學的，符合公司實際的決策機制、激勵機制、監督機制、人才選拔和考核機制。與此相對應，內部審計也將在公司治理中發揮五大作用。

1．經濟衛士。良好的激勵和約束機制是公司治理有效運行的基礎。內部審計作為實現內部控制的關鍵要素和監督部門，理所當然地承擔了對經營者的監督責任，通過內部審計，約束經營者的行為，監督經營者認真履行職責，確保資產保值增值，從而保護、維護企業及股東的合法利益，在這里，內部審計便扮演了“經濟衛士”的角色。

2．績效裁判。經營者向股東提供的財務會計報告是否真實完整，是否正確反映了經營者履行經營管理責任的情況，需要依靠內部審計進行鑒證，通過內部審計，查證企業的各項財務績效指標是否真實準確，是否存在瞞報或漏報的情況，出具專業報告，發揮內部審計的績效裁判作用。

3．理財顧問。公司治理的根本目的是不斷增加企業價值。股東投資企業的主要目的是獲取投資收益，即分配剩余收益。企業的經營收益不僅取決于經營者的經營管理水平，也在很大程度上取決于其理財能力。內部審計人員的專業勝任能力要求其應當及時掌握國家的各項財稅政策、行業政策。在審計過程中，內部審計人員在客觀分析和評價企業經營狀況的基礎上，根據企業實際，可以提出稅務籌劃、風險防范、資金運用等方面的專業建議，發揮其理財顧問的作用。

4．人事幫辦。現代經濟是人才經濟，選好、用好企業高級管理人才對企業能否長期得到可持續發展是至關重要的。審計人員通過經濟責任審計的形式，對企業財務和經營信息進行核實和鑒證，向人力資源部門提供真實、可靠的考核數據，鑒證經營都的決策是否正確，考核企業高級管理人員的管理能力和素質，考查經營者是否廉潔奉公，有無的行為，為企業選人、用人及管人提供相關依據。

5．決策高參。企業的決策機制是否科學，經營決策能否符合企業的發展狀況，是公司治理的最重要的目標之一。審計人員在審計過程中，可以發現企業管理中一些帶全局性的、行業性的重大問題，并針對這些問題提出改進工作的建議，作為企業建立健全相關制度的參考資料，以利于更好地規范經營管理行為，盡量減少決策失誤。

二、內部審計如何在公司治理中發揮作用

1．建立獨立、權威、完善、高效的審計體系。審計體系建設包括審計機構設置和審計制度建設。在機構設置方面，內部審計應向集團公司董事會負責，在董事會直接領導下開展工作，或在董事會設置審計委員會，負責管理、指導內部審計工作，并設置由各相關專業人士組成的結構合理、功能齊全的審計工作機構，以保證內部審計的獨立性和權威性。在制度建設方面，要建立由公司內部審計章程、審計程序規范、質量控制規范、內部考核規范和業務操作指南等構成的制度框架體系。通過制度對內部審計機構和人員合理授權，包括調查取證權、處理處罰權、對正在實施違紀違規舞弊行為的制止權、對優秀管理人才的推薦權、對任用關鍵管理人員的建議權等，保證內部審計能夠有效發揮作用。

2．樹立先進的審計理念。要發揮內部審計的作用，首先必須使每個審計人員樹立先進的審計理念，這些理念包括：（1）審計為公司治理服務的理念。審計的職責主要是經濟監督，而監督的目的則在于不斷完善公司治理結構。（2）樹立三個有利于的評價理念。三個有利于，即有利于集團公司戰略目標的實現，有利于提高經營者和廣大職工的積極性，有利于提高企業綜合實力和核心競爭力。（3）樹立風險理念。風險理念包含風險審計和審計風險，風險審計是指在審計過程中要始終關注企業風險，包括決策風險、舞弊風險和管理風險，將風險意識貫徹到一切審計過程；審計風險要求審計人員在審計過程中要始終堅持重要性原則，重視對重大問題的審計與披露。

3．采用靈活多樣的審計方式。民營企業審計任務和審計力量不相配比是普遍現象，因此，如何克服人員不足的困難，又能夠認真履行審計職責，充分發揮審計在公司治理結構中的作用是民營企業審計人員面臨的一大難題。解決的方法是要把握中心，突出重點，采取靈活多樣的方式，重點審計帶有傾向性的、影響全局的重點問題和管理薄弱、經濟效益差以及有經濟問題舉報的重點單位。內部審計還可利用現代ERP等電子信息管理系統，變階段性審計為經常性審計，變全面審計為系統化的專題審計。

4．內部審計與企業其他職能部門相結合。企業應該有效利用內部審計的成果，每一項審計任務完成后，內部審計部門與企業其他職能部門包括財務部、人力資源部門等召開聯席會議，就審計過程中發現的重大問題、具有共性的問題進行充分溝通，探討解決問題的有效方法，督促各職能部門盡早完善相關管理制度。

5．組建、培養一支專業能力強、綜合素質高、有高度責任感的審計隊伍。要充分發揮內部審計的作用，還必須依賴高素質的審計隊伍。專業能力強，是指對審計、財務和公司主要業務內容有較系統的理論認識和豐富的實踐經驗；綜合素質高，要求知識面寬，對問題的判斷能力、分析處理能力和語言文字表達能力、溝通協調能力要強。高度責任感屬審計職業道德范疇，其基于對審計事業的熱愛、對所服務的行業和單位的熱愛和強烈的正義感、責任心。

6．建立科學的審計質量評價體系和激勵措施。民營企業內部審計是民營企業內部的監督部門，是公司治理結構的一部分，同時也是一個責任主體，也需要責、權、利的合理配比。民營企業內部審計的責任應該是最大限度地發揮在公司治理中的各項作用，而這些作用是否能得到充分、有效地發揮，則不僅取決于制度保證和方法科學，還需要對審計人員行使職責設定一套科學、合理、可行的質量評價體系，并與審計人員的考核、收入、晉升等相配套。

參考文獻

[1]張中民．電算化會計信息系統環境下內部審計研究[J]．河北財會．2007（1）

民營企業的作用范文第4篇

改革開放30年來，民間積聚了巨大的社會財富，而現實中有限的投資選擇遠不能滿足民間資本旺盛的需求：儲蓄、債券等傳統投資方式收益低，證券、期貨投資風險高，房地產、證券市場的不景氣使人望而卻步，由于民間借貸收益高、風險低，吸引了大量民間富余資本涌入。另一方面，正規金融貸款門檻高、手續繁、時效差的缺點令中小企業望而生畏，而民間借貸手續簡便，較少需要抵押、擔保等復雜的程序，企業能方便快捷地籌措到所需資金，其固有的內在優勢彌補了正規金融無暇顧及或者力所不及的領域，為中小企業的生產經營提供了資金支持。據中央財經大學、國家自然科學基金項目《中國地下金融規模與宏觀經濟影響研究》課題組統計和測算，國內民間借貸的規模2006年達到近7萬億元，2007年達到9萬億元，至今年上半年則超過了10萬億元，而截止今年6月，央行公布的貸款規模約為50萬億元。一些民間資本采取私募基金、地下錢莊等方式向中小企業放高利貸，這些民間融資借貸的利息很高，往往是銀行基準利率的5倍以上，有的甚至高達月息10%～15%。

2008年5月4日，銀監會、中國人民銀行聯合了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，首次確立了農村小額貸款公司的合法地位，試點辦法規定小額貸款公司有機會“升級”為村鎮銀行。應該看到，小額貸款公司雖然受到了民間資本的熱捧，但《指導意見》在涉及范圍、存款限制等方面對其還有著嚴格限制。

可以想象，絕大部分民間資金被排斥在外，依舊游離于金融市場監管之外，存在著流動性過剩的問題，并且民間借貸具有臨時性、期限短、利率高的特點，無法為中小企業長期發展提供資金支持，而“短融長投”的方式只會加重企業財務負擔，惡化企業財務狀況。因此，單純的民間借貸將是懸在廣大企業頭頂上的一盆水，一旦市場有風吹草動，很容易造成巨大的經濟風險。

一方面是中小企業融資困難，另一方面是民間資金出路不暢，這就需要民間資本市場不斷創新、設計和推廣適應國情的金融工具及其衍生物。目前，全國中小企業通過民間形式融資的比例超過1/3，但是融資結構還不盡合理，借貸方式占到2/3以上，股權經營、資產證券化、融資租賃的比重還不高。許多中小企業渴望引入風險資本，與經營者共擔風險，共享收益。此外，風險資本具有放大的乘數效應，一塊錢的投入能起到三塊錢、五塊錢的作用，可以較好地起到資金杠桿的撬動效應。為了優化資金資源配置，提升資金使用效率，需要一個機構從中穿針引線，而專業的投資銀行也就呼之欲出了。

所謂投資銀行，是指主要從事證券發行、承銷、交易、企業重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業務的非銀行金融機構，是資本市場上的主要金融中介。投資銀行是證券和股份公司制度發展到特定階段的產物，是發達證券市場和成熟金融體系的重要主體，在現代社會經濟發展中發揮著溝通資金供求、構造證券市場、推動企業并購、促進產業集中和規模經濟形成、優化資源配置等重要作用。

自20世紀初問世以來，投資銀行經過近一百年的發展，已經突破了證券發行與承銷、證券交易經紀、證券私募發行等傳統業務框架，企業并購、項目融資、風險投資、公司理財、投資咨詢、資產及基金管理、資產證券化、金融創新等都已成為投資銀行的核心業務組成。

從我國的實踐看，投資銀行業務最初是由商業銀行來完成的，商業銀行不僅是金融工具的主要發行者，也是掌管金融資產量最大的金融機構。八十年代中后期，隨著我國開放證券流通市場，原有商業銀行的證券業務逐漸被分離出來，各地先后成立了一批證券公司，形成了以證券公司為主的證券市場中介機構體系。在隨后的十余年里，券商逐漸成為我國投資銀行業務的主體。除了專業的證券公司以外，各地還有一批業務范圍較為寬泛的信托投資公司、金融投資公司、產權交易與經紀機構、資產管理公司、財務咨詢公司等在從事投資銀行的其他業務。由于我國投資銀行起步較晚，是從滿足證券發行與交易的需要不斷發展起來的，至今沒有一個完全真正意義上的專業機構，還存在著諸如規模過小、業務范圍狹窄、產品創新不靈活、缺少高素質專業人才等這樣那樣的問題。但是，國內大量存在著“有項目的人缺錢，有錢的人缺項目”現象，需要有融資工具從中撮合以達到“雙贏”，使投資銀行業正面臨著有史以來最大的市場需求，一些優質中小企業謀求未來發展也將越來越依靠資本市場的作用，這些都將為我國投資銀行業的長遠發展奠定堅實的基礎。

目前，我國的投資銀行大致可分為兩種：一種是全國性或地區性的專業證券公司和信托投資公司等，他們具備國有資本背景，依托國家在證券業務方面的特許經營權在國內投資銀行業中占據了主體地位。另一種是民營性質的投資管理公司、財務顧問公司和資產管理公司等，他們絕大多數是從過去為客戶提供管理咨詢和投資顧問業務發展起來的，市場嗅覺靈敏，應變能力較強，并具有一定的資本實力，在企業并購、項目融資和金融創新方面具有很強的靈活性，正逐漸成為我國投資銀行領域的一支中堅力量。伴隨金融產品的衍生，民間資本在資本市場上表現日益活躍，而民營投資銀行業務范圍逐漸呈現放大的趨勢，通過對資本所有權、經營權、使用權的組合和運作，為急需資金的中小企業和投資者手中的賦閑資源提供配置和組合的中介服務，從而為雙方提供資源共享所創造的收益。

值得注意的是，今年6月以來，美國的投資銀行業遭受重創，五大投行中倒了三家，余下的高盛和摩根士丹利也不堪次貸重負，被迫由當前的投資銀行改制為銀行控股公司，結束了以往“高風險高收益”的運作模式。于是有觀點認為，由于投資銀行業務利潤很高，往往會使投資銀行盲目地擴大杠桿，進行狂熱的貨幣投機活動，結果導致金融市場震蕩，不適合中國國情。但是，五大投行的失敗，并不是投資銀行的失敗，而是“華爾街模式”的失敗。從此次華爾街風暴的情況來看，由于資本基礎更為強勁和在次級抵押貸款市場涉足較少，小型投資銀行與大型機構相比迄今更好地應對了信貸危機。

我們現在最應該反思的不是其業務模式，而是其操作方式。中國的投資環境和國情都與美國存在很大的差異，美國進行完全市場化的虛擬資本游戲，而中國的投資環境受到監管層的約束。國內投資銀行業務肯定不會因為華爾街五大投行的倒下而終止，金融產品及其衍生品不能照搬華爾街模式，要更加注意產品的安全性和本土化。如果民營投資銀行盲目效仿華爾街投行經營模式，倉促推出金融產品，巧立名目，擴大杠桿，最后的結局就只能是爆倉。此外，投行業務還要看實體經濟情況，脫離實體經濟需要的金融行為是不會被市場認可的。因此，立足服務中小企業，放慢“大投行業務”，做好“小投行業務”，是民營投資銀行在“華爾街模式”倒塌后對投行業務的重新定位。

我們認為，民營投資銀行在目前國內經濟、政策、法律、金融等環境影響下，應該著重從以下幾個方面開展核心業務：

（一）證券私募發行。受國家政策限制，民營投資銀行目前還很難進入證券的公募發行領域，暫時只能從事中小企業的私募發行。私募發行不受公開發行的規章限制，除能節約發行時間和發行成本外，又能夠比在公開市場上交易相同結構的證券給投資銀行和投資者帶來更高的收益率，所以，近年來私募發行的規模仍在擴大。但同時，私募發行也有流動性差、發行面窄、難以公開上市擴大企業知名度等缺點。

（二）兼并與收購。企業兼并與收購已經成為現資銀行除證券承銷與經紀業務外最重要的業務組成部分。民營投資銀行可以以多種方式參與中小企業的并購活動，如尋找兼并與收購的對象、向獵手公司和獵物公司提供有關買賣價格或非價格條款的咨詢、幫助獵手公司制定并購計劃或幫助獵物公司針對惡意的收購制定反收購計劃、幫助安排資金融通和過橋貸款等。此外，并購中往往還包括“垃圾債券”的發行、公司改組和資產結構重組等活動。

（三）項目融資。民營投資銀行在中小企業項目融資中可以起著非常關鍵的作用，通過對一個特定的經濟單位或項目策劃安排的一攬子融資的技術手段，使借款者可以只依賴該經濟單位的現金流量和所獲收益用作還款來源，并以該經濟單位的資產作為借款擔保。它將與項目有關的政府機關、金融機構、投資者與項目發起人等緊密聯系在一起，協調律師、會計師、工程師等一起進行項目可行性研究，進而通過發行債券、基金、股票或拆借、拍賣、抵押貸款等形式組織項目投資所需的資金融通。民營投資銀行在項目融資中的主要工作是：項目評估、融資方案設計、有關法律文件的起草、有關的信用評級、證券價格確定和承銷等。

（四）公司理財。公司理財實際上是民營投資銀行作為中小企業的金融顧問或經營管理顧問而提供咨詢、策劃或操作。它分為兩類：第一類是根據企業的要求，對某個行業、某種市場、某種產品或證券進行深入的研究與分析，提供較為全面的、長期的決策分析資料；第二類是在企業經營遇到困難時，幫助企業出謀劃策，提出應變措施，諸如制定發展戰略、重建財務制度、出售轉讓子公司等。

（五）財務顧問與投資咨詢。民營投資銀行的財務顧問業務是對中小企業的一系列證券市場業務的策劃和咨詢業務，是在中小企業的股份制改造、增股以及發生兼并收購、出售資產等重大交易活動時提供的專業性財務意見。投資銀行的投資咨詢業務是溝通中小企業投資者、經營者等利益相關人的紐帶和橋梁。

（六）資產證券化。中小企業將持有的各種流動性較差的金融資產，如企業間拆借款、應收賬款等分類整理為一批資產組合，出售給民營投資銀行，再由民營投資銀行以買下的金融資產為擔保發行資產支持證券，用于收回購買資金。資產證券化的證券主要有商業票據、中期債券、信托憑證、優先股票等形式，購買者與持有人在證券到期時可獲本金、利息的償付。證券償付資金來源于擔保資產所創造的現金流量，即資產債務人償還的到期本金與利息。如果擔保資產違約拒付，資產證券的清償也僅限于被證券化資產的數額，而金融資產的發起人或購買人無超過該資產限額的清償義務。

（七）風險投資。民營投資銀行對新興中小企業在創業期和拓展期進行的資金融通，表現為風險大、收益高。新興中小企業一般是指運用新技術或新發明生產新產品，具有很大的市場潛力，可以獲得遠高于平均利潤的利潤，但卻充滿了極大風險的公司。由于高風險，普通投資者往往都不愿涉足，但這類企業又最需要資金的支持，因而為民營投資銀行提供了廣闊的市場空間。民營投資銀行涉足風險投資有不同的層次：一是采用私募的方式為這些公司籌集資本；二是對于某些潛力巨大的企業有時也進行直接投資，成為其股東；三是民營投資銀行通過設立“風險基金”或“創業基金”向這些企業提供資金來源。

（八）基金管理。基金是一種重要的投資工具，它由基金發起人組織，吸收大量投資者的零散資金，聘請有專門知識和投資經驗的專家進行投資并取得收益。民營投資銀行與基金有著密切的聯系。首先，民營投資銀行可以作為基金的發起人，發起和建立基金；其次，民營投資銀行可作為基金管理者管理基金；第三，民營投資銀行可以作為基金的承銷人，幫助基金發行人向投資者發售受益憑證。

民營企業的作用范文第5篇

關鍵詞:民營企業 內部審計 對策

近日溫州爆發的信貸危機引起了全國上下的關注，將民營企業又一次的推向了風口浪尖。面對危機的出現，民營企業不僅僅只能依靠國家的資金和政策扶持，更應該從自身內部挖掘原因，尋找解決問題的辦法，積極尋找出路。提升民營企業應對風險能力首要的工作在于強化民營企業的內部審計工作。但是民營企業受到規模和資金的限制，在內部審計方面還存在一些問題，因此改善民營企業內部審計措施，獨立客觀的發揮內部審計作用是當前擺在民營企業面前的一項重要工作。

一、內部審計的定義及作用

國際內部審計師協會就內部審計的定義是這樣解釋的：內部審計是一種獨立、客觀的確認工作和咨詢工作，它的目的是為組織增加價值，并提高組織的運作效率。它采取系統化、規范化的方法對風險管理、控制及治理程序進行評價，幫助組織實現其目標。

近年來隨著我國市場經濟的不斷完善，現代企業制度的不斷深入，競爭環境的不斷加劇，使得內部審計工作在提升風險管理能力，完善公司治理結構，加強內部控制等方面的職能需求越來越明顯，因而，強化內部審計對于企業的發展具有巨大的推動作用。就其對于民營企業的推動作用可以概括為以下兩個方面：

首先，內部審計可以從根本上提高民營企業的管理效率，改善民營企業的企業管理情況。加強民營企業的內部審計就是要對企業的管理活動進行審查和分析，通過對民營企業管理現狀、管理效率、管理能力和水平的有效評價，推動企業管理的發展，促進企業提高效益。

其次是內部審計能夠有效的提高民營企業應對風險的能力。企業內部審計機構或按照組織風險管理方針和策略的部署，以風險管理目標為標準，審核被審計部門在風險識別、評價、管理等方面的合理性和有效性，能夠在風險發生之前做出最有效的方案和對策，降低損失。

二、當前我國民營企業內部審計工作中存在的主要問題

(一)管理層對于內部審計認識不足

民營企業的內部審計，能不能有效進行或者能不能取得效果，在很大程度上都取決于企業業主，或者可以理念為企業的上層管理者。由于大多數的民營企業都是在家族企業中發展起來的，其管理層大部分也是家族成員，雖然這種方式在企業的初創階段或者競爭激烈的困難時期發揮著重要的作用，這也導致了企業管理層對于內部審計不夠重視甚至是忽略。

(二)內部審計缺乏有力的外部監督

內部審計是一項非常容易受到影響的工作，經濟環境、法律環境、外部審計環境都能夠對民營企業的內部審計產生較大的影響，其別要說的就是外部審計環境。由于民營企業對于內部審計的忽視，很多企業都不設置內部審計機構，當需要進行內部審計時就需要交予外部機構或者人員來進行。但是由于目前審計市場的惡性競爭激烈，使得民營企業內部審計根本就不能夠發揮有效的監督評價作用。而起企業在進入內部審計時容易將企業的重要信息泄露出去，這給民營企業發展帶來潛在的危險。

(三)內部審計范圍受到限制

目前民營企業的內部審計范圍往往還停留在財務審計方面，而對于業務、管理、風險等領域的審計涉及較少。但是由于民營企業的發展環境、競爭環境都在不斷的變化，有效的開展管理導向審計、業務導向審計和風險導向審計能夠針對企業管理和控制提出有效的建議，并且能夠提前知曉風險的存在，減少風險的發生，還能夠提高民營企業的市場競爭力，但是如果還是僅僅停留在財務審計的內部審計是遠遠達不到企業發展需要的，很難實現企業的經營管理目標。

三、改進民營企業內部審計的對策

(一)提高管理層對內部審計工作的重視程度

民營企業的管理層應該正確認識內部審計的作用和意義，拋棄對于內部審計的錯誤認識，應該主動認識到實施內部審計，進行內部管理和控制是一個企業管理者的應盡職責。要加大對于內部控制的重視程度，積極主動的對內部審計投入資金和資源，只有這樣才能夠從根本上發揮內部審計在民營企業的作用，發揮內部審計在改善經營管理方面的作用，只有管理層、企業業主認識到內部審計的好處，能夠為內部審計在民營企業的開展提供有力的支持和保障。

(二)合理設置內部審計機構、配備相應的內部審計人員

根據國家審計署的《關于內部審計工作的規定》，我國的內部審計機構，由本部門、本單位主要負責人直接領導，并應當接受國家審計機關和上級主管報名內部審計機構的指導和監督。由此可見民營企業設置內部審計機構是按照國家相關規定應該進行的工作。但是由于民營企業受到多種因素的制約，特別是中小民營企業在財力、物力等方面暫時還不具備設置內部審計機構的要求，這就要結合企業實際，暫時采用外包的形式進行內部審計，然后，長遠的發展計劃是設置屬于自身企業的內部審計機構，配備相應的內部審計人員。

(三)擴大內部審計工作范圍，充分發揮內部審計作用

民營企業在進行內部審計時，要將其工作范圍延展到財務收支、經濟管理、內部控制、企業戰略管理、人力資源管理等方面。這些要求是要結合民營企業的實際經營情況和自身需呀有所側重進行開展的。并且很多民營起到只有受到損失時才會想到事后設計，所以應該將內部審計轉移到事前和事中審計方面，建設風險帶來的損失，發揮內部審計在經營管理，控制風險方面的作用。

參考文獻：

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