合同風險控制
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合同風險控制范文第1篇
1.對合同的思想認知風險。
很多人覺得合同反正總是要簽的，怎么談還不是白費，這種思想千萬要不得，盡管合同是要簽的，但是簽得好不好可影響到企業最終的利潤和操作的空間！簡單點說就是你能不能活，能活得怎么樣？不想盡一切辦法去談，怎么可能談的好呢？盡力了不一定能談好，但是不盡力一定談不好。合同就是談出來的，企圖談個兩三回就談OK，這樣的合同條件一定對自己不好。當然，作為管理層，我們一定要了解一個情況，比如說因為新品要盡快進場，我們就很心急，巴不得明天就談好合同就進場，這種心情可以理解，但是我們一定要從長遠來看自己的生意，把原則立場堅持住（不是說在合同上一定要占多大的便宜，我是說基本的立場，對未來生意可能產生束縛的合同是不可隨便簽的，不然就算進了場，后面的生意還是做得很痛苦。）有時候上層只是盯著下面的人去談合同催進度，他們就會為了早點交差，而把合同草草處理。所以，上層除了盯進度，還要給下面明確立場和策略。
2.合同的點數控制風險。
合同的條款名目可能是五花八門的，無論如何最終都會落實到點數上來，也就是按照預估的銷售額折算費銷比。供應商絕對不可以被賣場的合同條款和名目搞花了眼睛，始終要記得自己的費銷比底線是多少？至于叫什么名目，安在哪個條款這都是可以來商討的，控制合同的關鍵就是抓住合同的費銷比，費銷比高了，合作的門檻就高了，對銷售擴張和成本控制都是不力的。控制點數是原則問題，怎么變通是策略問題，這點一定要重視。我就曾經看到有的企業因為不注意這個點數的根本，被合同名目麻痹了，結果合同點數逐年看漲，從8%漲到48%個點，最后硬是做不下去，只有退場了。
3.合同的審核權限風險。
合同風險控制范文第2篇
關鍵詞：工程合同 風險 控制 措施
0 引言
由于目前工程建設項目投資大、工期長，從其建造到竣工后投入使用，承包人必將面臨諸如報價、工期、質量、安全、訴訟、自然氣候以及發包人行為等影響項目既定目標實現的風險，而上述項目目標的實現都是通過承發包雙方所簽訂的施工合同來約定，因此通過提高合同風險控制能力，從而達到降低合同風險、減少企業損失的目的。本文從承包人角度，分析了工程合同風險控制及應對措施。
1 合同簽訂過程中的風險控制
1.1 核準雙方主體合法有效。應到工商管理部門核查所選擇的合同當事人的營業執照、企業資信、資質證書、注冊資本等登記信息，并對其所使用的印鑒進行核查，確定是否真實、合法，查驗該合同當事人是否具備權利能力、行為能力，特別是要查明是否具備主體資質，并在其資質等級許可的業務范圍內承攬工程。對于聯合體投標的項目，聯合體各方所具備的資格條件要符合國家有關規定或者招標文件對投標人的資格要求。由同一專業的單位組成的聯合體，其聯合體的資質等級要按照資質等級較低的單位確定，聯合體投標單位的牽頭人應由聯合體各方共同確定。
1.2 在合同談判過程中，雙方達成一致的內容應合法有效，并以文字方式確定下來。合同用辭應表述準確，避免出現同樣用辭的涵義不一致的情況，合同內容表述不能存在互相矛盾、易產生誤解或歧義的地方。
1.3 通貨膨脹或貨幣貶值等因素可能會對工期較長的工程產生不利影響，承包人容易因此而遭受損失，可以通過合同中的價格調整條款將這一風險損失降到最低。由于建設工程的特殊性，費用增加現象時有發生，有時最終的合同價格調整金額會遠超原來的合同總價，為了規避這一風險，在合同談判階段，承包人要充分重視合同中價格調整條款的作用。譬如，一些國鐵項目，建設工期較長，其中很可能因人工、材料、設備和機械臺班價格波動影響合同價格，因此，在簽訂合同時，就要考慮這些因素。有關工程變更及合同價格方面的條款，承包商必須承擔全部風險的，若在一定范圍內可以調整，則承擔部分風險；固定總價合同不宜用在工程范圍不確定的項目上。
1.4 在實際工程中，往往會出現因開工、竣工日期沒有明確界定而帶來的工期爭議。其中，開工日期有“破土之日”、“驗線之日”的區別；竣工日期有“交付使用之日”、“驗收合格之日”、“申請驗收之日”之說。為了避免紛爭，采用哪種方式界定開工和竣工日期，以及開工、竣工所應辦理的手續和簽署的文件都應在合同中明確約定。對中間交工的工程同樣按上述方法操作。
1.5 合同中與工程質量相關的條款，包括業主指定分包商、指定建筑材料及設備供應廠家、材料設備等質量檢驗權，要盡量做到明確細致。如合同約定了業主和工程師有權對設計、施工、材料供應進行認可和檢查，那么條款中就應明確約定質量標準，否則，質量標準不明確將引起爭議，承包商可能會因為業主以“不滿意”為由拒絕認可，而遭受損失。
1.6 建設工程施工合同的付款分為預付款、工程進度款、最終付款和退還保留金等四個階段，對于支付方式、支付時間、支付條件和支付審批程序的選擇，可能會大大影響承包商的成本、進度，譬如，某工程合同中提到工程預付款的支付，在合同簽訂后實施，但具體日期沒有明確，這就給施工方帶來了潛在的風險。因此，合同支付方式的有關條款是談判的重要方面。
1.7 雙方應通過談判明確，由于工程變更、惡劣氣候影響等原因對工期產生不利影響的解決辦法，譬如，沿海地區施工會受臺風影響，高寒地區會受凍土條件的影響，承包人應要求合理要求延長工期并對損失爭取索賠。
1.8 對于業主扣留的質保金，承包人要盡量爭取以維修保函取而代之。因為維修保函可以使承包人提前取回被扣留的現金，保函的期限一到將自動作廢。它對承包人更加有利。另一方面，業主也無須因此承擔風險，因為業主可在發生維修費用時，憑保函向銀行提出款項索回。承包人應在維修期滿后，及時撤回保函。
1.9 在合同簽訂之前，承包人應詳細評審合同的合法性、完備性，同時對合同雙方的責任、權益要進行認定，對合同風險進行評估，并組織各相關專業部門對合同進行評審，如有異議，雙方可進一步協商，直至達成一致意見，形成一個完整的合同文本草稿，經雙方核對無誤后，由雙方簽訂合同。
2 合同履行過程中的風險控制
合同的履行是合同制度的中心內容，是合同法及其他一切制度的最終歸宿或延伸。執行合同義務的當事人，一般情況下是合同雙方當事人。執行合同義務的行為一般情況下都表現為當事人的積極行為，如執行合同規定的交付，完成合同規定的工作等。工程施工階段合同風險控制的目標是保證工程項目建設目標的順利實現，減少項目損失。整個過程中要做到以下幾點：
2.1 建立完善的企業合同風險控制管理體系，加強合同管理，防范合同風險，落實合同管理制度。有的企業合同管理體系和相關合同風險控制管理制度未能有效系統建立，即使有某些合同管理程序，但是在具體的執行過程中往往變形，沒有將體系和制度在實踐中加以運用，形同虛設。
2.2 重視合同交底。合同實施過程中由于很多人不重視合同分析和合同交底，致使合同簽訂與合同執行脫節，造成合同執行不徹底或不及時，引起不必要的合同糾紛。這需要通過有效的合同分析與合同交底，明確合同目標及主要合同任務，用以指導合同執行的具體工作，才能確保合同的有效履行。
2.3 施工過程中重視索賠，降低風險帶來的損失。索賠管理人員要有較強的索賠意識，善于研究合同文件、實際工程實踐、分析實踐發生的原因、捕捉索賠機會，及時提出正確的索賠請求，在索賠工作中做到有理有據，從索賠中獲得效益。
3 合同管理風險防范對策
3.1 加強合同的管理。要通過建立合同管理機構和合同管理制度來加強合同管理。企業要充分重視對內部合同管理人員的培訓，尤其是要對企業的經營人員和法定代表人進行《合同法》培訓，促進他們合同意識的提高以及對相關法律制度的自覺遵守和運用。通過培訓，逐漸轉變企業在合同糾紛中處于被動應付的不利局面，使其能夠主動有意識地預防合同風險，促進企業應變能力和競爭力的提升。
3.2 通過工程索賠將風險轉化為利潤。當出現如下情況時，承包人可向發包人提出工期延長和直接損失補償的索賠。這些情況包括：甲供材料延遲供貨、重大設計變更、指定分包合同延誤等情況以及付款延遲等發包人違約情況。譬如，某項目自施工之日起，兩年內，因甲方征地拆遷不力等因素影響，致使施工單位遲遲無法施工，這給施工單位的人力、物力帶來了很大經濟損失，并且在這期間，物價上漲，因此，施工單位提出索賠是很好的將風險帶來的損失轉化為利潤的方法。值得注意的是，施工企業須注意遵循合同約定的索賠提出時限。
為了使索賠的提出具有法律和事實依據，施工企業應掌握發生索賠的原因，對關于索賠的合同條款內容心中有數，同時還要充分收集索賠金額計算的相關證據，明確材機費用的計算方法等。施工企業在履行合同約定時要注重誠信，以創造良好的氛圍來促進索賠問題的順利解決。在索賠過程中，施工企業既不能因為關系至上而放棄合理索賠，也不要因為過分注重眼前小利而影響到雙方的合作關系，這就要求施工企業要平衡好眼前利益與長遠利益、工作關系與企業信譽之間的關系，更好地掌握索賠的尺度。
3.3 掌握結算的主動權。在項目實踐中，往往存在著因為建設單位推諉而造成的工程結算不能及時到位的情況。為了對發包人這種行為給予制約，鼓勵合同雙方對結算期限的法律后果做出明確約定，最高人民法院出臺了《關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》，確立了“過期視為認可”的原則，其中的第20條規定：當事人約定，發包人收到竣工結算文件后在約定期限內不予答復，視為認可竣工結算文件的，按照約定處理。施工企業應充分理解該司法解釋的精神，善于利用此條款的規定，在備案合同中寫明“乙方在工程竣工驗收后，提出工程結算并將相關資料移交甲方，甲方自接到上述資料后天內審核完畢，到期未提出異議，視為甲方已認可已方提交的結算”，或者在合同結算條款中約定執行《建設工程價款結算暫行辦法》規定。
4 結束語
合同風險控制是一門綜合性極強的工作，需要在工作中不斷摸索、學習和實踐，提高合同風險防范意識，樹立風險分配觀念，逐漸建立以合同管理為核心的項目風險控制管理體系，就能夠達到為自己贏得利益的同時，又與合作方建立一種融洽的合同關系，達到“雙贏”的目的，實現合同的建設目標。
參考文獻：
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[2]王霽虹.建設工程施工合同（示范文本）法律詳解及案例[M].沈陽：遼寧技術出版社，2009.50.
合同風險控制范文第3篇
Abstract: Energy Performance Contracting (EPC) risk has the diversity and complexity, we need to consider systematically in the design of coping strategies. In this paper, the author discusses risk control system of contract energy management from four areas, risk aversion, risk prevention, risk allocation and risk transfer.
關鍵詞: 合同能源管理(EPC);風險回避;風險防范;風險分配;風險轉移
Key words: Contract Energy Management (EPC);risk aversion;risk prevention;risk allocation; risk transfer
中圖分類號:G322 文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)08-0234-03
0引言
合同能源管理的風險控制可以分為合同能源管理的風險回避、合同能源管理的風險防范、合同能源管理的風險分散、合同能源管理的風險轉移等四個子系統。其基本邏輯是在進行風險評估之后,首先是對根本性的風險予以回避,放棄或拒絕該項目;其次對無法回避的風險采取可行而有效的手段予以防范,降低該風險的發生概率;再次對無法回避而且降低程度有限的風險進行分散,即在節能服務公司(EMCo)與客戶以及相關合同當事人之間進行風險承擔與損失的分配;最后對于自留風險以及公共風險進行風險轉移,將此種風險轉移到其他進行風險管理的社會組織。
1合同能源管理的風險回避
合同能源管理(EPC)的風險回避是指EMCo經過對所識別出來的EPC風險進行評估之后,考慮到風險存在和發生的可能性以及風險損失的程度,主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案,或者對原來的項目方案進行修改調整以避開風險源。風險回避具有簡單易行,全面徹底的優點,能將風險的概率降低到零,使回避風險的同時也放棄了獲得收益的機會。
風險回避是風險評估之后的決策結果,如果一個具體的EPC整個系統有巨大風險或者某個子系統或某個風險發生的幾率很大且損失也可能很大,那么就必須進行風險回避。根據EPC在我國的實施情況,我們認為風險回避一般來自于客戶風險(信用風險、經營風險)、技術風險、融資風險、設備與原材料采購風險、施工風險、節能量風險、市場風險以及違約救濟的環境風險(行政救濟風險與司法救濟風險)等,當任何一種風險或某幾種風險的組合發生的幾率很高、可能引起的損失很大,致使原來預期的收益目標產生負向偏離的時候,就必須要立即放棄或拒絕該項節能項目;如果進行適當的修正可以的話,則也可以進行修正后再行啟動。
2合同能源管理的風險防范
合同能源管理的風險防范是指對于無法回避的風險我們應該尋找現實可行的方法與途徑與以防止和降低,若在采用了防止與減少這類風險的方法之后,該項目的風險仍不可接受,EMCo就應該放棄該項目,轉而尋求其它風險低、回報高的項目。值得指出的是并非所有的風險都可以防范,合同能源管理的主要風險中不可抗力的非人為風險就是不可防范的。有關風險防范的具體方法有:
2.1 EMCo內部風險的防范。內部風險的防范不僅是對EPC所有風險的應對,更是對可行性研究風險的相應防范。
2.1.1 建立現代企業制度。這里有兩種含義:一是按照公司法的有關規定,建立和完善企業法人治理結構;二是按照管理學的要求,制定和規范各種管理制度,使之達到科學性與可操作性的和諧統一。制度的低成本供給、制度結構的協調、制度的靜態穩定與動態調整相統一,保證EMCo在EPC的整個過程的風險調控能力。
2.1.2 規范人力資源管理。人員在EPC中有三個層次:員工層次、人力資源層次、人力資本層次,規范人力資源管理就是要達到我們所謂的第三層次。特別要注意人力資本的產權界限模糊性所帶來的風險,人力資本的流動性風險以及人力資本價值不確定性風險。
2.1.3 提高項目管理水平。構建科學的管理組織,優化管理流程,采用先進的管理技術和管理方法,使組織資源可以得到充分使用,系統內外的各個運作過程節點可以得到很好的控制,EPC的整個成本可以降到最低,并且可以減少風險源的存在,對可能發生的風險事件能夠進行很好的控制。
2.2 客戶風險的防范。客戶風險的防范旨在選擇合適的客戶。確定適當的客戶是風險防范的重要措施,EMCo必須確保所選擇的客戶業務狀況良好,財務制度健全,會按項目的節能量支付給EMCo應分享的比例。因此,EMCo從一開始就應通過多種渠道對客戶進行全面了解,通過銀行、其它客戶、客戶上級主管部門、客戶的客戶等去了解客戶的各方面情況,并與客戶單位的各級領導和有關部門保持聯絡,隨時獲得他們對項目的反饋意見,以便改進工作;同時避免因客戶單位機構改革和人員變動帶來的風險。選擇客戶從對客戶評價開始,以了解與評價客戶的經營風險和信用風險。
2.2.1 客戶基本情況的了解和評價。①客戶公司成立時間、注冊資本額、資本到位情況、股東名稱及實力等。一般來說,若公司成立時間太短,在與其合作時應予以充分關注;公司注冊資本較大時,說明其實力較強;如果客戶的股東是很有實力的大公司,那么客戶的風險就會小一些。②客戶經濟形式。客戶屬于國營、民營、三資還是私人企業,不同的所有制形式往往預示著不同的風險程度。但一般因地區而異,因社會發展階段而異。③客戶與政府關系類別。有些企業與政府關系深厚,這些企業往往在經營上無太大風險,但可能會存在一些信用風險。④企業組織結構。包括:全資子公司有多少,控股公司有多少,參股公司多少,各自的狀況如何。了解這些以便全面了解客戶的整體經營情況和實力。⑤企業的綜合素質。如領導素質、社會評價、廠區面貌、員工精神面貌等。了解這些以便更好地了解企業的經營狀況及未來發展趨勢。
2.2.2 客戶財務情況的了解和分析評價。①了解客戶的主營業務和兼營業務。了解EMCo要投資的項目是與主營業務有關,還是與兼營業務有關。一般來說,企業較重視其主營業務,投資于此風險會小一些。②了解經營情況。包括了解:生產能力、銷售收入、利潤總額、總資產、凈資產等數據。同時,還要了解客戶產品的市場狀況、市場競爭情況和市場前景等。一般來說,規模較大,生產經營持續增長、市場前景良好的客戶是優質客戶。③關注財務報表的審計情況。看其資產負債表、損益表和現金流量表是否經過審計,審計報告結論是什么,有無保留意見,存在哪些需要說明或調整的事項。④財務狀況分析。包括資產變動的來源分析、利潤增減額變動分析、利潤構成變動分析、資產負債結構分析、獲利能力分析、財務比率分析等。⑤銀行負債及償債能力分析。一方面要分析客戶的銀行負債情況,另一方面要注重對客戶的或有負債分析。⑥應收賬款與其它應收款分析。⑦現金流分析。除了償債能力、經營能力等分析外,還應分析:a.利潤質量;b.未來狀況。以便全面了解客戶的過去和將來的財務狀況,充分評估可能的風險。
2.2.3 重大事項的了解。EMCo還應該關注客戶可能會出現的重大事項,因為重大事項對投資項目的影響往往是巨大的。對重大事項的分析主要包括:①分析客戶近期可能進行的重大建設項目或重大投資項目;②對客戶可能會出現的重大體制改革,包括資本結構變化、高層人員變動等情況進行調查和分析;③了解客戶當前有無面臨重大法律訴訟問題;④了解客戶近三年是否出現較大的經營或投資失誤,如果有,原因是什么;⑤客戶是否參與了股票市場、期貨市場的交易。在資金使用方面是否存在違規違紀行為。如果有,客戶則會面臨很大的法律風險,可能導致EMCo的投資項目失敗。⑥其它重要項目情況的了解和分析,主要針對客戶存在異常情況的資產、負債項目。
2.2.4 科學評估客戶的信用風險。可借用銀行的信用評估系統,剔除信用不良的客戶。示范EMCo之一的遼寧EMCo就非常成功地與商業銀行和保險公司建立了戰略合作伙伴關系,利用他們的客戶信譽評估系統對自己的目標客戶進行科學、系統的評估。同時對客戶群進行正確評價和細分。他們根據評估結果,結合本公司的技術特點和全省的行業特點,將客戶分為三類:黃金客戶、機會客戶和高風險客戶,并分別采取不同的管理模式,從而將客戶信譽風險降到最低。在對客戶進行信用評估時,EMCo內部負責相關項目的人員應回避,因為他們的評估意見可能不夠客觀。向與客戶有業務往來的其它單位核實客戶的信用情況。如向客戶的原設備供應商、合作單位等核實。在對客戶進行詳細的評價基礎上,盡可能地選擇優良的客戶。這類客戶應是真正有節能潛力,而且真誠地愿意與EMCo合作,而不是由于急需使用資金或出于其它目的。
2.3 節點風險的防范
2.3.1 合同風險的防范。合同風險是合同的不完全性所導致的,合同風險的防范重在簽訂一份盡可能完善的合同。目前來看,這方面的風險還是比較高的。要力爭將風險控制在合同上,通過合同的約束來保障項目的正常執行,以及EMCo正常地收回應得的收益。
2.3.2 融資與財務風險的防范。能夠不投資而更新設備、節約能源使EPC的重要優勢,如果融資出現風險,則該節能項目將面臨失敗。融資風險的防范有兩個方面:一是EMCo提高自身的融資能力;二是選擇好的項目或者是選擇資信良好的客戶,這是保障項目的未來穩定收益的關鍵,也是融資途徑順暢的關鍵。關于財務風險,特別強調EMCo應成為項目成本分析的專家,這是取得項目利潤的重要前提。降低財務風險的方法有:不要忽視項目中發生的各種雜費,它們累計起來很可觀。例如,更換熒光燈鎮流器時,要用的導線和連接件,這些材料的成本雖然低,也應計入項目的成本內;應將“間接”成本如交通費用、清理現場垃圾費用等都計入項目成本內;明確可能的“附加”成本,應讓客戶清楚地理解這些都是項目的額外成本。例如,要更換泵或風機上的電機時,應將滑輪、密封件、皮帶等的費用包括進去。如果門窗玻璃或百葉窗損壞了,EMCo更換時就有額外費用發生。
2.3.3 施工風險的防范。EMCo必須按合同規定的時間完成項目,以使客戶按時向其付款。如果建設期比計劃期延長了許多,EMCo的貸款利息就會增加,其它費用也可能會增加。降低這種風險的方法有:在制定施工進度表之前確定各有關設備的交付日期;仔細地計劃施工步驟,讓客戶方面相關的管理人員和操作人員介入這一過程,以便他們能指出潛在的施工問題;讓EMCo的項目經理對項目施工全面負責;在施工進度表中留有一定的時間余量,以防可能發生的工期延遲。
2.3.4 設備和技術風險的防范。盡管設備制造商對設備的性能和質量有擔保,如果所安裝的設備運行情況不佳,EMCo仍然會為解決有關問題而承擔額外費用。減少這種風險的方法有:只使用經過考驗的技術,EMCo不應在其業務中進行新技術的應用試驗;采用有可靠性記錄的設備,例如,很多電子鎮流器都具有極好的性能,但在實際項目中,應選用有良好運行記錄的鎮流器;選擇愿為其設備提供擔保的、優秀的設備供應商,所提供的擔保應包括承擔更換設備的人工費用。這里要注意,盡量避免接受那些財務狀況不太好的設備供應商的設備,盡管他們也提供了優厚的擔保。因為,一旦設備出現問題,而該設備制造商卻停業了,無力履行其擔保責任,這時EMCo就會遭受損失。
2.3.5 節能量風險的防范。這是EMCo容易犯大錯誤的地方,降低這種風險的方法有:對項目的目前狀況進行實測,而不能靠假定。例如,對調速傳動設備更新改造前,必須確定泵的負荷分布,以精確計算節能量。為節能量的計算誤差留出余地,確定合理的誤差幅度。例如,按計算節能量的80%來確定實際的節能量。對項目的節能量進行連續地監測,密切注視項目實施后未達到預期節能量的早期跡象,以便及時采取補救措施。
2.3.6 投資回報風險的防范。這是EPC業務的獨特風險,需要EMCo關注和研究。在項目開始前,EMCo應結合客戶的具體狀況制定詳盡可行的風險管理方案,確保按計劃收回項目投資和應分享的效益。根據國內示范EMCo的經驗和教訓,回避此類風險的方法有:知己知彼,主動安全。只有全面了解客戶的情況,才能做到防患于未然,并在出現風險時有相應的對策來化解。必須在合同談判時就與客戶將效益分享及期限談清楚,并向客戶解釋清楚“為什么”和“怎么做”。如遼寧EMCo采用資金封閉運行機制,就較好地保證了EMCo的投資回報,同時也使客戶容易接受。制定合理的分享年限,并留有一定的應變余量,以保證在客戶方面出現任何不利變化時,EMCo仍然能收回全部投資。選擇權威的能源審計部門監測項目節能量,以保證能公平合理地進行項目的能耗評估和節能效益分析。該審計部門最好是國家有關部門、當地或該行業影響力較大的機構。
2.3.7 證據風險的防范。在違約與救濟階段,行政救濟與司法救濟是EPC的外部環境,或者說是外生變量,在風險防范時我們一般不予考慮,但證據風險我們可以有效防范,措施是分工清晰,責任明確,記錄準、及時、完整。特別是對于影響履約的因素與結果的記錄與簽字,對于合同履行變更與解除的緣由與情形要記錄與按規定簽字蓋章。還要注意發揮法律專業人士的指導作用。
2.3.8 風險的防范。在爭議解決時,其EMCo代表人無論是屬于公司內部員工還是公司聘請的外部律師或其他專業人員,都存在風險問題。對于風險的防范除了選擇人之外,主要是正向激勵與負向激勵,把所的事項與其付出的努力相聯系,盡力達到中的信息對稱性,消除信息的不對等、不充分、不真實、不完整,解決過程中可能出現的逆向選擇和道德風險。
3合同能源管理的風險分配
合同能源管理(EPC)的風險分配,是指對于無法回避而且預防無力的風險,通過合同約定的方式,按照公平合理的原則,在EMCo與客戶以及其他合同當事人甚至地方政府之間進行分配,達到風險分散的目的。通常情況下,EMCo會將一些損失頻率高而損失程度輕微的風險自己保留下來,而把自己不能很好管理的風險分配出去或轉移出去。EPC風險分散是站在法律角度予以闡述的,這里有三個基本假設:①EMCo與客戶能夠清楚地約定這些風險管理條款;②些約定條款能夠被全面適當執行;③當一方沒有全面適當執行時,另一方可以無成本地申請強制執行。很明顯,救濟風險不能以此來分散。下面我們對EPC的風險分散措施予以闡述。
3.1 客戶信息的合同化。通常情況下,EMCo要確保與之簽訂合同的客戶具有相應的資格與履約能力以及基本的信用,如果出現客戶的信用風險或者經營風險,那么EMCo要承擔其不利的后果。但是如果EMCo要把客戶的基本或者關鍵信息作為合同的一部分訂立在合同之內,性質就發生變化了,客戶必須保證所提供的信息的真實性,否則客戶就應當承擔 “欺詐”EMCo的法律責任,這樣就把本應由EMCo承擔的風險分配給了客戶。
3.2 不可抗力的約定。對于EPC中的自然風險、市場風險、政策法規風險、行政與司法救濟風險等非人為風險可以采取不可抗力的條款約定的方法進行風險分散。由于這些風險是人力事前不可預見、發生時不可控制、發生后不可克服的事件,故從責任上區分,雙方都沒有過錯責任。在合同中明確約定不可抗力的涵義、不可抗力的范圍、不可抗力事件發生后的處理以及雙方損失的承擔,十分必要。這有利于包括EMCo在內的所有合同當事人預期行為后果,對于風險進行適當管理。
3.3 情勢變更的約定。對于雙方節能服務合同中不可抗力沒有涵蓋的情況,如果發生了異常變化則應約定情勢變更條款。特別對于節能量風險、節能價格風險、設備與原材料采購風險等適用較多。當價格或節能量在一定范圍內浮動應屬商業風險,EMCo應該自我承擔,但如發生大的變動,致使合同履行嚴重顯失公平,屬于無法預見的不正常的商業風險,應允許當事人以情勢變更原則主張變更或解除合同。但如果遲延履行,在此期間發生的異常變化則不能適用情勢變更。情勢變更必須是對一方當事人顯失公平,或是履行合同已沒有意義,或對一方造成重大損害。
3.4 違約責任的約定。違約責任的約定是對履約階段中的風險分配。一般情況下,融資、技術與設備和原材料、施工的風險由EMCo承擔的居多,對于EMCo的約束也多,但是這些環節仍然需要客戶的密切配合,有時這些配合至關重要,如此在合同中明確客戶的違約責任就可以把部分風險分配給客戶。而設備監測與維護、節能量的核算以及投資回報風險更與客戶息息相關,這就需要約定客戶如違約應該承擔的風險與損失。
3.5 免除責任的約定。對于不可抗力和情勢變更,EMCo可以依照合同和法律免除責任,將風險轉移至客戶或共同承擔。但在EMCo與設備供應商、原材料供應商、技術供應商、資金提供者、施工者等按照合同行事時仍然會受到不可抗力的困擾致使相關的節能服務合同的履行遭受障礙,此時雙方協商在節能服務合同中也可以約定EMCo的免責或部分免責。
3.6 履約擔保的約定。由于EPC的節能模式,EMCo承擔了全部或絕大部分風險,有時會使項目本身遭受不合理的阻礙。為使項目運行順暢和公平合理起見,也可以在合同中約定履約擔保。這既可以在節能服務合同中約定,也可以在牽連合同(技術服務合同、設備與原材料供應合同、施工合同、融資或融資租賃合同)中約定。擔保主要來自于EMCo之外的其他合同方,如可以要求客戶提供第三方擔保或者資產抵押等有效擔保方式。
3.7 牽連合同的約定。把由EMCo承擔的部分風險通過與其他第三方訂立合同的形式分配出去,這主要體現在牽連合同中。為了實施一項EPC節能項目,EMCo必須把自己不具備能力的業務承包出去,與相關方訂立節能服務合同的牽連合同,如技術服務合同、設備與原材料供應合同、施工合同、融資或融資租賃合同等。這時EMCo就有機會把有關風險――融資風險、技術風險、設備與原材料采購風險、施工風險等合理地分配給合同方。如邀請設備制造商共同參與實施節能項目,用節能效益分期償還設備費用等方式。
3.8 合同主體的多元化。按照風險分散的基本原理,非系統風險可以通過選擇風險特征不同的主體進行組合,是不同的風險之間相互抵消,最終形成無風險或風險低的組合。這表現為合同主體的多元化。EMCo可以通過儲備各種供應商和分別與之訂立合同的方式分散風險。“不要將所有的雞蛋都放在一個籃子里”。合同主體的多樣化使EMCo有了更大的選擇空間,但并非是越多越好,供應商過多將會帶來過高的成本,從而出現新的成本風險。
4合同能源管理的風險轉移
對于無法分散或無法回避的風險,EMCo可以將該風險轉移到合同當事人之外,通常情況下是風險管理的專業組織。本報告認為風險轉移有三種方式:保險轉移、合同債權轉移、期貨轉移。
4.1 保險轉移。EMCo可以根據自身對風險的管理能力和風險損失承擔能力,將那些認為不能進行有效管理或者管理成本很高的風險轉移給保險公司,與保險公司簽訂保險合同并交納一定的保費,在保險事故發生后,EMCo可以獲得了向保險公司索賠的權利,此時衡量的是保險費用與得到賠償之間的差距。但是現在保險公司承保的險種有限,需要EMCo進行通盤考慮。
4.2 合同債權轉移。合同債權轉移是EMCo將EPC模式下的全部或部分節能利潤的收益權轉讓給銀行或其他組織或個人,銀行或其他組織或個人將折算后節能收益一次性支付給EMCo,由銀行或其他組織或個人取代EMCo的合同主體地位,收取將來的節能利潤,實際上是將由節能服務合同產生的債權轉讓出去,這既是一種融資方式也是一種風險轉移方式,EMCo在轉讓自己的債權的同時也把自己的風險轉移出去了。
4.3 期貨轉移。期貨轉移主要是針對EPC模式中所需要的大宗期貨商品所具有的風險,如設備原材料采購風險、融資租賃風險等。期貨是指買賣雙方墻頂協議,確定在未來的某一時間,以規定的價格交割一定數量的某一品種、規格的商品。期貨交易的產生,為現貨市場提供了一個回避價格風險的場所和手段,其主要原理是利用期現貨兩個市場進行套期保值交易。在實際的生產經營過程中,為避免商品價格的千變萬化導致成本上升或利潤下降,可利用期貨交易進行套期保值,即在期貨市場上買進或賣出與現貨市場上數量相等但交易方向相反的期貨合約,使期現貨市場交易的損益相互抵補。鎖定企業的生產成本或商品銷售價格,保住既定利潤,回避價格風險。
上述合同能源管理的風險控制模式之間既有邏輯關聯,也具有一定的獨立性,EMCo在進行風險管理時要系統考量,根據自己的實際情況以及每一個節能項目的情況(客戶情況、節能設備改造、資金與財務等等)進行組合式風險控制或單獨式風險控制。
參考文獻:
[1]田基贊,李鳴,關瑞.“合同能源管理”模式與節能降耗對策.經濟視角,2007,(11):70-71.
[2]王婷,胡珀.合同能源管理項目的風險評估.電力需求側管理,2007,(9):260-261.
合同風險控制范文第4篇
【關鍵詞】EPC 工程總承包項目合同 風險分析 處理
1. 項目風險的識別
一般地講，EPC 總承包項目在EPC 合同起草階段，就應啟動項目管理程序進行項目風險的識別、風險的分析和風險的控制等進行研究，制訂風險應對、風險控制及處理辦法。
我認為，EPC 總承包項目的風險管理重點是工程質量、HSE 管理、項目進度、項目成本等風險，那么EPC 總承包項目如何進行風險識別呢，首先應建立項目風險識別管理體系，確切地講應該在項目實施的準備階段，就要求項目管理團隊（以下簡稱：項目組）的設計、采購、施工等管理部門積極參與，分別建立各階段的風險識別體系。建立該體系的主要目的，首先是判斷EPC 工程總承包項目中設計、采購、施工等各個環節存在的各類風險；其次是找出風險源及產生的原因。在項目經理的帶領下，項目組要針對項目設計、采購、施工、進度計劃、合同草擬等每個具體環節所面臨的風險源及產生原因進行識別，可以按照下列步驟進行：
1.1 充分研究項目技術、經濟因素。要研究建設項目工程內容及生產規模和建設規模、采用何種專利技術、建設資金來源、概算（或投資）編制辦法；了解項目建設的技術條件、質量水平，設備制造、運輸、安裝條件、施工及吊裝方案（尤其是大型設備，如：加氫或加氫裂化反應器、精丙烯塔等）以及采用的標準、規范；了解項目建設工期、EPC 總承包工作范圍和業主承擔的風險范圍等等；更要了解建設項目的背景和業主（或發包方）的資信情況等。針對上述內容分別進行具體分析，可以切實發現找出很多具體的風險因素和風險產生的原因。
1.2 建立項目風險源清單,列出項目在設計、采購、施工等環節中可能出現風險點。設計環節，勘察設計條件、設計文件及深度、設計技術條件、采用的標準和規范、設計主要工程量、概算編制辦法及規定等等。如：某EPC 項目延遲焦化裝置，由于詳勘資料沒有描述該裝置的儲焦池（120m×20m）處于一條地下沖擊溝之上，開挖時發現，現場采取了毛石回填的措施增加了費用，所以勘察設計條件也是風險源。采購環節，這個環節的風險源主要研究采購合同法律層面上的風險，例如：僅合同條款方面就有合同標的、合同價款、交付與驗收、合同支付與結算等等，有經驗的承包商在規避物資采購風險方面會有一些關于“物資采購防范法律風險”的提示性文件，這類文件詳細明確地提示了不同階段及各項工作（或條款）所要防范的風險源，項目組可以根據具體情況參考制訂項目自己的清單。施工環節，現場HSE 管理、施工程序、施工分包管理、施工規程及規范、現場條件及措施、大型機具進出場管理、工程進度、施工方案及變更等等。
1.3 風險的歸類。首先把項目風險源清單中列舉的風險因素按照風險的類型進行分類細化，針對性地制訂應對的策略、方法及實現項目目標的措施；其次參照以往項目經驗，劃分風險等級。對于EPC 總承包項目，項目組的主要任務是項目目標的順利實現，熟悉的是項目管理體系和控制管理的程序，從這個角度來講項目的風險可以分類為工程質量風險、HSE（環境、安全、健康）風險、工期進度風險、成本費用風險、企業信譽風險、法律風險、其他風險等。另外，項目風險按照其后果或因素屬性還可以分為，經濟的、市場的、業主（或發包方）的、自然的、其他風險等等，其歸類方式沒有固定的模式。也可以根據項目的工程范圍、工作內容和項目的特定環境或特殊條件設定和分類，不再贅述。
2. 風險分析
從項目管理的角度項目風險可分為：工程質量風險、HSE（環境、安全、健康）風險、工期進度風險、成本費用風險、企業信譽風險、合同法律風險、其他風險等等。項目組內各部門經理負責組織對這些風險進行分析研究，共同制訂風險預防措施和規避風險的辦法。為了更好地對項目風險進行分析，各類風險需要了解掌握的重點內容有下述幾個方面：
2.1 工程質量風險。了解掌握勘察設計條件、設計技術條件和技術規定、采用的技術標準和規范、主要工程量、施工企業管理和工人的技術水平、業主和監理人員的技術水平、以及現場施工技術方案和條件等。
2.2 HSE（環境、安全、健康）風險。了解業主對HSE 管理的要求、項目HSE 管理體系、項目應急預案等等。項目安全事故是風險的性質是較嚴重或災難性的，是項目風險關注的重中之重必須重點防范。
2.3 工期進度風險。了解項目實施計劃、關鍵控制點、施工企業管理水平、施工技術和裝備水平、設計采購施工各環節勞動力資源保障情況等等。
2.4 企業信譽風險。調查了解項目業主和分包方的資信情況，了解業主其他項目的管理與支付的情況，了解分包方的履約能力等。
2.5 合同法律風險。研究招標文件，對合同的協議書和一般合同條件、特殊條件、通用條件進行對比分析，重點研究合同條件中的支付條款、稅收、外匯幣種、價格調整、合同結算等條款，重點分析各種限制性條款，避免合同在簽訂和履行過程中的不慎帶來的損失等等。
3. 風險控制和處理
項目風險控制和處理的方法同風險理論是基本一致的，主要有：風險預防、風險轉移、風險分散和風險自擔。
3.1 風險預防，系指事先采取相應措施，防止風險的發生，它是處理風險的一種主要方法。EPC 總承包項目一旦成立，在項目策劃書或項目實施計劃文件中對項目風險識別、風險分析、風險控制及預防措施是有專篇論述的，項目組各部門經理及主要成員有義務完善風險內容，并按照文件中建議的控制和預防措施，落實到總承包合同、分承包合同及相關的項目實施程序文件中。比如項目的現場簽證管理，要求現場專業工程師必須認真核實主要工程量，必要時可針對項目特點，采用頒發項目簽證補充規定的方式，重申簽證管理要點和工作流程，要求費用控制工程師見證和復核工程量，以避免現場管理不善帶來的損失。項目要預防風險，最有效的辦法就是建立項目風險管理體系，更加具體的指導項目管理的各種活動，有意識地采取項目風險主動防范的措施。
3.2 風險轉移，系指項目以某種方式將部分風險合理地轉嫁給他人承擔。項目對風險轉移采取的方式有三種，一是利用設計分包合同、采購合同和施工分包合同將風險轉移給設計分包方、采購供應商和施工分包方；二是將風險轉移給項目擔保人或擔保銀行；三是通過購買工程保險和第三者人身傷害險等將風險轉移給保險公司，一旦發生損失情況由承保的保險公司承擔風險損失。對于EPC總承包項目，業主往往利用強勢把屬于業主的風險轉嫁給總承包方，另一方面項目風險轉移給分包也是有限的一般不超過合同額的5%，總承包方風險壓力是非常大的，項目組是否能夠合理地將風險轉移下去或不接受業主風險，需要通過風險分析活動進行決策。項目HSE 方面的風險，為避免意外事故造成的損失，應通過購買保險來轉移一部分風險損失。
3.3 風險分散，有外部分散和內部分散兩種，外部分散是指通過同外部合作，將風險分散到外部去，從而減少其風險損失。風險內部分散是指通過內部調整，將項目風險損失分攤到另外的項目上去，從整體上調整一部分風險損失。一般來講項目風險在項目投標報價或合同起草談判階段應充分預計到的，應避免或盡量減少項目風險分散到別的項目。對于涉及到專利供貨商的EPC 項目或涉外（國外）的EPC 項目，可以采用聯合投標報價的方式進行，一旦項目發生風險可以把部分風險分散到聯合體的另一方，這是目前EPC 總承包項目最常見的風險外部分散處理。
合同風險控制范文第5篇
【關鍵詞】合同風險； 分析； 控制； 管理
當前我國建筑業普遍存在產高利低的現狀，整體利潤水平偏低。分析其原因，有一重要因素就是對合同的管理和風險的防控不到位，致使項目達不到預期收益，甚至出現嚴重虧損的情況。要想改變這一現狀，就需對施工合同進行必要的分析和管理，了解施工合同風險的性質，準確判斷并有效防范合同風險。本文分析出建設工程施工合同風險的主要種類，并從合同的簽約階段和履約階段分別闡述了對合同風險控制的具體管理措施。
1 建設工程施工合同風險的主要種類
（ 1） 投標階段未對工程項目和發包方進行深入、全面的分析和考查。合同簽訂后可能會因工程未正式立項、不具備開工條件或發包人經濟狀況惡化、信譽差、不誠信，導致履約能力差，不按合同約定付款和結算，有意拖欠工程款等。
（ 2） 簽訂了固定總價合同且報價水平又非常低，直接導致項目“天生”虧損。這種項目多為評標辦法為低價中標的項目或是對施工現場和自然、社會環境等不利條件考慮不足，未進行標前成本測算或測算的不科學、不合理的項目，致使投標報價偏低，造成項目虧損。
（ 3） 合同條款對承包商過于苛刻的要求。大量的承包工程合同中都過多規定了由乙方承擔的風險，并存在單方面的約束性、過于苛刻的不平衡條款，即所謂霸王條款。如規定變更的費用總額超過合同總價 15%以上時才給予補償； 乙方采購運進場地的工程材料，必須經甲方工地代表認可后方能用于工程（ 這里“認可”沒有明確的標準，甲方代表可能會以此條款要求提高材料的檔次，使乙方支付較高的材料費） ；要承包商大量墊資承包； 工期要求太緊，超過常規； 過于苛刻的質量要求等風險。
（ 4） 合同條文不完全、不清楚、不嚴密。沒有將合同雙方的責權利關系全面表達完整、清楚，沒預計到合同實施過程中可能發生的各種情況。這樣導致合同執行過程中出現各種糾紛和爭議，甚至導致承包商蒙受較大損失。例如缺少工期拖延違約金的最高限額的條款或限額太高； 缺工期提前的獎勵條款； 缺少發包人拖欠工程款的處罰條款等。
2 合同簽約階段的風險防控
合同簽約階段是合同風險控制的至關重要的階段，要簽定一個對承包商有利的、風險小的、收益高的合同，應重點做好以下幾個方面工作：
2. 1 對工程信息進行全面的分析和審查
投標單位應對工程信息進行認真篩選，不能盲目跟蹤，重點審查擬跟蹤項目的立項情況、資金到位情況、發包方的合法性和信譽情況，從源頭上來降低項目風險。
2. 2 認真對招標文件和施工圖紙進行會審，做好投標文件編制工作
在投標文件的編制中，投標單位應對招標文件和施工圖進行會審，認真研究施工圖是否符合國家強制性標準，質量目標是否符合業主要求，各項任務指標是否能夠按期完成等，根據招標文件的各項要求來擬定合適的投標文件，并綜合之前類似工程的合同管理經驗，做好各個細節的工作，明確好施工階段的權責、索賠條件和工程款支付方式等，對預期風險進行整體把握。
2.3 做好標前成本測算，確定合理投標報價
投標報價人員應對清單中的主要工程量進行復核，結合施工方案、項目特征、可能變更的項目等應適當采取一些不平衡報價，為后續合同談判和變更索賠打好基礎。根據評標辦法并分析投標對手情況，制定投標報價策略，確定合理投標報價。
2.4 明確工程款的支付條件
工程款的支付主要是進度款和竣工結算，在合同中應對工程進度款撥付條件及數額作出明確規定，竣工驗收階段，應明確規定參加驗收的人員，單位，驗收質量標準、驗收的程序，以及質量爭議的處理方法，具體的竣工結算程序等。
2.5 對監理和雙方管理人員的權責約定
工程中建設方、監理方、施工方的技術管理人員眾多，合同方各自的人員往往權責不清，因此必須對其進行約定，尤其是涉及工程變更、現場簽證、價格確認等簽認權的人員、生效條件等應在合同中作出明確規定，防止合同規定以外的人隨意簽字造成不必要的糾紛。
2.6 預防工程定金或預付款的陷阱
為防止個別發包方惡意騙取承包商的工程定金或預付款的行為，在簽訂合同的承包商可以采取以下措施進行防范： ①核實發包方的資信情況； ②落實工程是否辦理了合法報建手續； ③發包方的工程后續資金是否落實； ④對支付給發包方的定金或工程預付款進行公證。
2.7 約定違約條件和責任
施工合同的具有法律效應，雙方都必須嚴格遵守，若合同一方發生違約，必須承擔相應的法律責任。而在實際工程中，很多承包合同對此制定的不全面致使實際操作困難，是整個合同的修訂失去了約束的效果，因此在合同中必須對違約的條件、方式、賠償支付等進行詳細說明，約束雙方在合同上的責任與義務，以便履行。
2.8 加強合同評審，控制合同風險
合同簽訂之前應進行合同評審，合同評審主要是對招標文件和合同條件進行審查、認定和評價。通過評審發現合同條件是否表達明確，發包人與承包之間的有關不同意見是否已解決，承包工程人是否有能力按合同條件完成全部工程內容，承擔工程項目合同的風險和潛在風險等。
3 合同履約階段的風險防范
3.1 組織措施
對風險較大的工程項目應派一名得力的項目負責人，配備能力較強的工程技術人員及合同管理人員，組建精明強干的項目管理班子。對風險較大的某一項工程，應成立專門的指揮管理組織，配調經驗豐富的專家組織攻關。
3.2 技術措施
對工程設計變更及費用調整較大的合同款應采取技術措施為主的對策。如設計變更較多且費用調整受限制的工程，集有豐富經驗的工程技術人員，全面分析可能變更的各種問題，提出甲方能夠接受的，且乙方便于施工、費用少調或不調的合理化建議，從而減少乙方增加施工成本而得不到補償的變更，或提出合理建議后甲方能主動提出修改設計，使問題脫離對乙方有風險的合同條款限制。
3.3 經濟措施
對工程風險較大的某一部分工作，為避免違約承擔風險，可相應的采取經濟措施減少風險損失。在工程中常見的情況有： 在雨季施工前搶施地下室及基礎工程； 在冬季施工前搶施結構及濕作業工程； 在竣工交用前大幅度增加人員，增加工作班次以保證工期。所有采取的這些搶施工程無非是增加了機械設備，增加施工及管理人員，增加工資、獎金或加班費用。
3.4 爭取風險化解的機會
合同中必然存在的風險條款是合同雙方中一方對另一方的制約條件。在合同實施中，當雙方都能認真執行合同、履行自己的責任、合作滿意時，雙方都可能在不影響總目標的情況下，不甚計較個別條款的嚴格程度。乙方有時可利用這種友好的氣氛，對一些隱含風險的條款進行有利于自己的解釋，并作為合同的補充文件形成資料。使一些本來對自己不利的條款得到化解。
4 結束語
施工合同的風險控制和管理是一項重要而復雜的工作，認真做好合同簽約階段的風險防控和履約階段的合同管理工作，將對項目目標的實現和企業的健康發展有著積極意義。
參 考 文 獻：
