銀行預算崗位工
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銀行預算崗位工范文第1篇
一、結合企業業務實際，建立有效的學習機制，營造濃厚的學習氛圍，全面提升員工對內部會計控制體系的認識。
由于受固有觀念的限制，內部控制體系建立的前期，往往會出現認識不足、學習不深的情況，最終導致內部控制措施落實不到位，甚至內控流于形式，使原本規范的內部控制體系失去了應有的控制作用。因此，統一思想認識，提高全員對內部控制的重視程度，是有效實施內部會計控制措施的前提。
1.加大內部會計控制知識的前期宣傳
煤炭企業結合各部門、各崗位實際，制定一套行之有效的宣傳教育方案，注重國內外先進企業成功經驗的導向作用，要充分利用內部網站、礦區廣播、電子屏幕、黑板報、專欄櫥窗、標語、牌板、班前會、座談會、例會等各種宣傳介質，加大內控知識的前期教育，形成人人重視內部控制的局面。
2.制定科學有效的內控學習方案和考核評價機制。
根據企業工作業務實際，分部門、分崗位，確定學習內容、學習步驟、學習時間、學習方式方法等，并引發學習手冊，組織學習，為了保證方案落到實處，企業必須定期或不定期對學習情況進行考核評價，使內控知識深入人心。
二、做好內部會計控制方案實施前的準備工作。
內部會計控制方案的實施，牽扯到原有業務流程、崗位設置、職能劃分的調整，大部分企業都會在實施初期遇到各種阻力，加上人們固有的思維模式和操作習慣的影響，要想使內控方案落到實處，必須做好實施前的各項準備工作。
（一）做好流程塑造、崗位設置、職能劃分的調整工作
大型煤炭企業在實施ERP等控制軟件的準備過程中，僅財務模塊的流程塑造、崗位設置和職能劃分就涉及到單位、財務人員、多項業務的調整，此項工作處理的好壞直接影響到系統實施的效果。為此，管理層應通盤考慮，結合分險防范、崗位需要、個人特點以及其他管理要求等統一安排部署。
（二）做好數據備份和過渡期的業務處理
無論是新企業內控系統上線，還是老企業管理系統升級，均需要做好原始數據的備份，防止因系統風險造成數據丟失，另外，對過渡期（不少于3各月）的業務處理，因是并行處理，故此階段經辦人員需特別小心，注意數據核對，并防止數據混亂，同時，對舊系統的單據做好留存，以便檢查。
三、完善內部會計控制管理系統
（一）制定內部會計管理規范和監督制度，體現出權責明確，相互牽制，制定的《內控制度》和《財務管理文件規定匯編》，是財務人員工作的具體指導。
（二）根據《新會計準則》、集團財務總體要求以及煤炭企業性質，確定使用統一的會計制度、會計政策和會計科目，以便核算、報表、分析時口徑一致，考核時依據充分。
（三）煤炭企業內統一規定會計工作處理程序的方法，各崗位依據控制內容完成自己的工作流程，一環扣一環地完成會計核算與財務管理工作，做到為單位內部經營與管理提供信息，既當好管家，又當好參謀，為單位外部各相關機構了解企業經營成果及財務管理狀況提供信息。
（四）加強會計工作檢查，財務資產部定期或不定期組織人員對各核算點進行會計工作檢查，而且范圍逐次加大，層面步步加深，針對檢查出的問題當場提出，問題再小也不放過，書面公開，獎罰分明，效果明顯。財務資產部應對基礎工作達標提出更高的要求，會計人員的素質進一步得到提升。這也是煤炭企業在煤炭企業精細化管理方面的充分體現。
（五）實行對賬控制，保證了會計信息的準確性、完整性，具體體現在財務工作必須經常對賬，即各單位原始憑證與記賬憑證、記賬憑證與相關賬簿、記賬憑證、賬簿與報表的核對，以及時發現可能存在的憑證錄入問題；財務和核算單位定期對賬，及時發現核算單位預算資金余額，資產實際價值與賬面價值存在的不符。同被核算單位對賬還有助于增強核算單位對財務的信任感；出納及時與銀行之間核對被核算單位的銀行存款賬戶余額，對不符的金額查找原因，及時發現有關問題。
（六）實行會計提示方法，對在財務核算和監督反映出的企業相關部門內控中存在的問題，財務通過出具會計提示進行溝通，起到了一定的效果。目前會計提示編號連續，規避的財務風險可查，及時解決了經營中存在的棘手問題。
（七）建立并完善會計檔案保管和使用工作，根據國家新的《會計檔案案卷格式》進行補充修訂原《公司會計檔案管理辦法》，并聘請檔案局專家培訓全體會計人員。會計檔案做到內容齊全、格式專業、庫房集中、安全保密的管理規范。
四、實行科學的崗位分工與輪換控制制度
恰當的崗位分工，可以使業務流程中下一環節的人員對上一環節人員的工作進行檢查，從而減少差錯產生的幾率；還可以使不相容的職位分開，使各職位能夠相互牽制，減少舞弊的發生。財務人員輪崗率達到力爭達到80%以上，并逐步實現全員輪崗。同時財務資產部應強化崗位職責，一是建立 “崗位責任制”，包括財務資產部經理崗位責任制、核算中心主任崗位責任制、財務主管崗位責任制、主辦會計崗位責任制、出納崗位責任制，做到嚴格按照不相容職務相分離的要求，人人簽字明確，崗位清楚、責任分明。二是制定財務主管考核制度，針對各類考核項目，對每個財務主管考評打分，以激勵財務主管帶領會計人員提高工作質量。三是建立會計主管審核制，平時及月末由會計主管對每筆會計憑證審核，由會計主管親筆簽字，確保每筆會計技術處理的合規性；對所核算單位每個會計科目審核，確保科目的準確性及安全性。四是建立了崗位輪換制，主要是不同核算單位會計人員之間的輪換，通過崗位輪換，可以降低會計人員和被核算單位合謀作弊的可能性。
因特殊原因無法及時完成輪崗工作時，企業考慮采取現代企業管理中正逐步推行的關鍵崗位強制休假制度進行補償性控制。關鍵崗位員工每年須在一段時間內脫離原工作崗位，所在派駐單位、科室及上級部門應在其休假期間派出人員接手其工作，通過交接工作及時發現差錯，并對其的履職情況進行檢查。期滿銷假且離崗檢查期間未發現影響其復崗履職問題的，各項工作權限方可自動恢復。通過《會計工作移交清冊》檢查是否按照相關規定執行關鍵崗位輪崗；關鍵崗位員工強制休假通知等相關文件，檢查是否在未能及時執行關鍵崗位輪崗的情況下通過強制休假進行補償控制。
五、加強預算控制，合理配置資源
（一）建立預算管理制度，成立企業預算管理委員會，由企業董事長、總經理、副總經理以及企業各部門負責人組成，負責制定企業全面預算管理的原則、目標、政策和程序，制定和更新企業全面預算管理制度，并確保執行。預算管理委員會委托財務資產部主責全面預算管理中包括制度建設在內各項工作。
（二）預算編制、審批與下達，每年10月企業開展下一年度全面預算編制工作。各職能部門和生產單位應準確將下一年度預算情況匯總，并經本部門或單位負責人審批后報送至財務資產部，財務資產部根據集團下達的產量、收入及成本指標及上一年度的預算執行情況，對各職能部門和生產單位上報的預算支出進行調整；預算指標經過各職能部門和生產單位進行反復修訂后，財務資產部編制年度全面預算草案，提交企業管理層，并召開企業預算審核專題會議，各職能部門和生產單位預算負責人以及財務資產部負責人與會。預算草案獲得通過后，由企業總經理、董事長審批后，形成正式文件上報集團進行審批。
（三）預算分解，企業全面預算經營指標由財務資產部按照各單位上報的預算需求及年度經營指標進行平衡將年度全面預算分解為產量、收入、成本、費用等指標；專項資金則由規劃發展部按照建設項目、建設單位及資金類別進行分解。各項預算指標分解完成后，同年度全面預算一同審批后，企業管理部將各項指標匯總形成《年度全面預算指標匯編》并下發。
（四）預算調整，每年年中，企業財務資產部按照集團的要求，根據集團實際生產經營活動的需要進行預算中期調整，并上報集團進行最終審批。具體控制標準請參見“預算編制、審批與下達”。
（五）預算執行與監控，全面預算指標的執行監控通過每月財務報告分析中對相關指標的分析說明，以及每月經營活動分析會進行。
（六）預算分析，全面預算的指標執行監控通過每月財務報告分析中對相關指標的分析說明，以及每月經營活動分析會進行。
（七）預算考核評價，企業全面預算考核與“五型企業”考核相結合，將各職能部門、生產單位納入考核范圍。實行月度、季度、年度考核編寫《月度、季度、年度指標完成情況報告》、《績效指標完成情況分析報告》報企業管理部考核辦，由其主責各職能部門形成《“五型企業”績效考核結算表》，企業管理部考核辦將考核結果遞交內控審計部，對考核結果進行審計；審計完成后，考核領導小組對考核結果及兌現結果進行審批后，人力資源部按照經審批的《“五型企業”績效考核結算表》對考核結果予以兌現。
六、加強資金控制，防范資金風險
煤炭企業財務加強現金流管理，既保全了資金的安全完整，又對現金流不足的財務風險和經營風險進行了全面防范和有效控制。采取的管理途徑有：
（一）實行資金集中管理，銀行賬戶控制。在資金管理方面，采取統一調集煤炭企業資金，提高了資金的使用效益，降低資金成本，保障了資金的安全完整。成立內部銀行，控制了核算單位的銀行賬戶，即下屬各單位只能在內部銀行開立內部銀行賬戶，發生的資金收付款業務統一到內部銀行辦理，而在商業銀行，只允許煤炭企業開立了兩個賬戶，一個只收賬戶和一個只支賬戶，真正做到收支兩條線。
（二）銀行余額調節表編制與復核
每月初，財務資產部內部銀行、資金科以及其他銀行賬戶所屬單位財務站會計按照銀行賬戶的交易明細（非邊遠礦區銀行賬戶所有單位還應按照《銀行對賬單》）與財務系統銀行存款科目明細賬進行核對，編制上一月度銀行余額調節表并簽字確認，該單位財務科長對銀行余額調節表進行復核并簽字確認。
非邊遠礦區的《銀行對賬單》，由資金科會計到銀行領取或銀行通過郵政寄達財務資產部資金科；邊遠礦區的《銀行對賬單》，每季末由銀行通過郵寄方式寄達財務資產部資金科。資金科設立《銀行對賬單登記簿》，對各單位領取銀行對賬單的信息（領取人、領取時間、銀行賬戶等）進行記錄，并要求領取人簽字確認。
（三）統一資金過程控制，加強預算分析，提高資金使用效益。在資金控制上，年度、月度資金預算指標與經營考核指標掛鉤。通過預算的制定、考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、煤炭的銷售全過程實行控制和管理。預算執行分析制度是一項很有效的監控制度，各單位相關人員按月填報執行數據。
各審核單位本著實事求是的原則，認真落實預算執行金額，編寫預算執行分析說明，分析說明必須按項目逐一說明節超的原因，同時按當月及累計實際收、支、余節超情況分析說明原因，相關人員必須簽字蓋章后，于每月月底以書面形式上報至預算辦公室。
相關部門建立異常預算資金預警制度，對預算實行動態監控、定期和不定期檢查預算的執行情況。
同時財務還應加強應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款、預收預付賬款的管理，加快現金的回收，控制壞賬損失，利用商業信用，合理利用客戶的資金。
七、規范計算機權限控制
銀行預算崗位工范文第2篇
[關鍵詞] 供電公司；貨幣資金；內部控制；問題；建議
[中圖分類號] F230 [文獻標識碼] B
[文章編號] 1009-6043（2017）04-0040-03
一、引言
電力行業投資大、設施分散、資金密集，是國家的基礎行業，在國民經濟中發揮著極其重要的作用。供電公司特別是市級供電公司存在貨幣資金量大，貪污、舞弊、挪用風險高等現象，因此保證資金安全運營具有極其重要的現實意義。市級供電公司貨幣資金業務特點如下：
（一）貨幣資金總量大，流量規律穩定
在貨幣資金收入方面電費收入資金量大，貨幣資金支出方面，主要是供電公司為建設電力基礎設施，比如變電站、線路等采購大量的物資設備，以及支付給各發電廠的購電費。但同時貨幣資金的流量規律又相對穩定。對于市級供電公司而言，一般表現為每月上中旬資金相對緊張，資金規模較小，中下旬進入資金高峰時段。月末匯集到省電力公司，資金規模最小。資金總量大，流量運行規律穩定，為省電力公司實現資金集團化集中管理提供了巨大的可挖掘潛力。
（二）主要利用電子支付平臺進行結算，很少涉及現金業務
由于電力客戶分散在市各個地區，比較分散，互聯網時代背景下，為支付便捷，供電公司形成了以統一采用財務管控電子支付平臺進行支付為主的I務結算方式。涉及現金業務少，傳統的柜面收費、客戶匯款、走收電費等資金收取方式逐步被取代，極大地提高了支付的安全性。電子支付是由公司出納人員支付指令到電子支付平臺，電子支付平臺判斷收付款單位銀行賬戶信息后進行支付，提高了支付效率。
（三）商業匯票月末集中量大
商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。供電公司月末，電費收取高峰時期，商業匯票集中量大。
二、貨幣資金內部控制的相關理論
（一）貨幣資金內部控制的內涵
2013年5月，COSO委員會了修訂后的《內部控制――整合框架》，將內部控制定義為“董事會、管理層和其他員工實施的、旨在為經營的效率和有效性、財務報告的準確性、遵循適用的法律法規等目標的實現提供合理保證的過程。”內部控制是企業旨在實現效益性、完整性、安全性的目標而建立的安排。由此，“貨幣資金內部控制的內涵可以概括為企業旨在實現貨幣資金內部控制目標而在全公司建立的控制和安排。”
（二）貨幣資金內部控制的目標
1.應該保證貨幣資金的安全。企業要利用完善的內控制度，防范化解資金風險，確保庫存現金安全，避免貪污舞弊等現象的發生。
2.確保貨幣資金的完整性。企業要保證單位收到的資金全部入賬無遺漏，財務報告中的貨幣資金及貨幣資金量報表等信息的完整。
3.確保貨幣資金合法性。貨幣資金業務應手續齊全，遵守國家法律法規。
4.提高貨幣資金的收益。企業要做好資金預算，盤活貨幣資金，提高資金運作能力，提高貨幣資金的收益。
（三）貨幣資金內部控制的基本方法
1.不相容職務分離控制。建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門的職責權限及相互關系，形成各負其責、相互制約的工作機制。比如：貨幣資金收付及保管只能由經過授權的出納人員負責辦理；現金總賬不得由出納人員登記，必須由其他會計人員登記；
2.授權審批控制。企業建立完善的貨幣的資金授權制度和審核批準制度，在權限范圍內辦理貨幣資金支付業務，嚴格按照支付申請-支付審批-支付復核-辦理支付的程序進行。
3.會計系統控制。企業嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作。建立健全貨幣資金內部會計管理規范和監督制度，確保會計信息真實、準確、完整。
4.預算控制。企業充分發揮預算管理的作用，資金預算是以“收支平衡，滿足經營發展需要”為原則，通過對現金投資、使用的預算管理，來獲得最大的收益。
三、市級供電公司貨幣資金內部控制存在的主要問題及原因探析
（一）未充分發揮預算管理作用
資金預算管理制度的建立是為了保證公司的資金收支平衡，從而更好的發揮企業各種資源的效用。市級供電公司領導對預算管理控制的重要性和科學性認識不足，對預算工作不夠重視，導致在實際資金預算執行中，財務實際完成情況與財務預算存在脫節現象。一方面，每年年初編制完預算后，沒有對預算的執行情況進行跟進，也沒有根據公司內外部的實際情況及時調整相關預算；另一方面，資金預算的壓力沒有真正傳遞到基層的成本控制中心，往往存在預算超支現象，預算管理的作用不能得到充分發揮。
（二）現金管理制度執行不嚴
市級供電公司基層營業廳未嚴格執行現金管理制度，對一些違規操作沒有進行嚴肅處理。一方面市級供電公司現金截留過夜現象普遍；另一方面業務費現金解款脫離系統管控。現金管理制度執行不嚴，資金的控制與流向存在一定風險。經了解，主要是公司為完成解款及時率指標，當天未解款的現金先系統解款，第二天或第三天才進行銀行解款。
（三）電子支付環境存在安全隱患
市級供電公司嚴格限制現金的使用，大部分貨幣資金業務都是通過網銀進行的，網銀key沒有按照規定進行保管，被盜用風險較大，不利于貨幣資金支付安全。另外，電子支付環境存在安全隱患。出納指令錄入網銀系統后，傳送至復核崗，復核崗往往批量檢查，致使存在信息錯誤或者重復指令沒有被檢查出來就傳送至簽認崗，簽認崗往往一鍵簽認完成支付，這樣就使得存在錯誤信息的電子指令經過多級復核后仍然沒有被檢查出來。究其原因，主要是相關員工缺乏應有的責任心和網銀管理風險意識。供電公司缺少關于網銀管理風險意識的相關培訓，使得員工不能充分認識到電子支付環境存在的安全隱患。
（四）商業匯票管理能力不足
市級供電公司商業匯票以銀行承兌匯票為主，而且大多都是紙質銀行承兌匯票。月末用電單位將票據交付供電公司，財務人員對票據審核往往流于形式，或者因缺乏設備和專業知識，而不能對匯票的真偽性和合規性進行檢驗。此外，由于月末財務工作較為繁忙，對于用電單位交過來的商業匯票，財務人員往往來不及當天將票據存入銀行保險柜，導致金額巨大的商業匯票長時間留存在供電公司，帶來了很大的安全隱患。
（五）編制崗位有限，財務人才儲備不足
作為企業會計控制的主體，財務人員業務素質和內控知識的高低尤為重要。但由于市供電公司編制崗位有限，存在支票、印鑒全部由出納一人進行保管等現象，沒有嚴格執行不相容職務分離政策。此外，個別現金管理崗位人員未取得會計從業資格證書，崗位變更不及時。公司財務人才儲備不足，存在專業技術水平低、會計基礎工作不規范、學力能力不高的現象。甚至有些財務人員沒有經過專業知識的培訓，這與現代化企業管理極為不匹配，這些現象給供電公司貨幣資金的內部控制帶來極大的不便。
四、市級供電公司完善貨幣資金內部控制的建議
（一）以預算管理為平臺，制定嚴格的內控體系
供電公司要搭建預算編制、執行、監督“三位一體”的組織框架，完善預算監管體系。對于公司的所有支出包括經營性支出和資本性支出，都要納入預算管理。制定嚴格的內控體系，對不落實資金來源、無預算支出、超預算支出、無效項目支出等行為都應落實責任并考核。以資金管理為切入點，結合各項預算指標的完成情況，開展資金管理制度的效能檢查，發現資金管理的不足之處，進一步建立健全管理制度，提高資金使用效率。
（二）嚴格執行現金管理制度，嚴肅處理違規操作
市級供電公司基層營業廳嚴格執行現金管理制度，加強收款管理，規定當天某一時間點前收取的資金必須全額解交銀行，當天超過時間點后收取的資金必須盤點封包放入專用保險柜中保管，并于次日（節假日順延）解交銀行執行。同時嚴禁脫離系統管控，銀行解款后才系統解款。對一些違規操作的人員，領導加強思想教育，并視情節嚴重給予相應的處分。
（三）強調全員控制，嚴格履行職責義務
貨幣資金內部控制過程是一個全員控制的過程，市級供電公司應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，強化全員的責任意識。領導的支持、各部門的配合是財務部門做好資金管理工作的必要條件，做好資金管理工作的宣傳工作，把資金管理工作當作一個“窗口”工程營造，在領導的支持下、各部門配合下，建立相應的責任機制，把抓好資金管理工作也列入單位領導的責任范疇，把按資金管理工作要求辦事作為各部門人員的責任，并納入獎懲考核，使搞好資金管理工作成為全員的自覺行動。
（四）委托銀行進項票據托管
將銀行承兌匯票業務外包給銀行，委托銀行審核、管理承兌匯票實物，完成從集中――驗真――入池――托收等一系列過程。各市級供電公司只需將收取的銀行承兌匯票就近交付當地開戶銀行，通過匯票管理軟件系統，匯票的信息流在供電公司、公司財務、上級單位財務與銀行之間傳遞，有效發揮銀行在全國聯網的網絡優勢，對承兌匯票真偽信息進行及時了解。利用銀行票據在傳遞上的運輸優勢，減少承兌匯票在途存在的隱性安全風險，安全性得到大大提升。
（五）嚴格執行貨幣資金內控要求，加大財務人員培訓力度
按照《內部控制應用指引第6號-資金活動》的要求，供電公司應確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。對未取得會計從業資格證書的人員，不允許擔任會計職務，并及時進行相應的崗位變更。財務人員上崗前，要進行專業知識的培訓，深化對電力企業行業特點的認識，加強對貨幣資金內部控制重要性的認識。此外，供電公司因結合新會計準則的實施、電力企業的改革等，加大培訓力度，分層次對會計人員進行培訓，提高財務人才的儲備力度。
[參 考 文 獻]
[1]許愛田.對電力企業內部控制的思考[J].財經界，2011（6）：5
[2]黃茹.基于核心競爭力視角的企業內部會計控制系統研究[J].中國管理信息化，2017（1）：66-67
[3]孔祥銀.電力企業財務內部控制問題探析[J].財會通訊，2016（17）：106-108
銀行預算崗位工范文第3篇
一、進一步建立健全會計崗位責任制
為加強財政總預算會計內部管理，一是對會計崗位設置、撥款印鑒管理、資金撥付程序作出具體規定。二是結合實際，建立完善的總預算會計崗位責任制，崗位責任落實做到“依崗定責、依責定人”，設置了會計主管、核算、撥款、稽核等崗位，明確了各崗位職責，保證了相互間既有配合，又有制約和監督。目前，全省以總預算會計崗位、責任設置為主，學歷專業、專業職稱為補充的總預算會計人員管理信息系統正在建設之中。三是完善內部檢查制度，定期組織人員進行內部核查。四是實行印鑒分離保管、使用、交接制度，防止了資金審核、撥付環節的越位和缺位。
二、制定資金撥付、調控等管理機制
制訂了《江蘇省財政資金撥付管理暫行辦法》。資金管理堅持“統與及時”、“常規與特殊”、“安全與效益”兼顧的原則，實行了總預算會計資金統一管理，確保重點支出和預算單位及時用款、各級財政資金調度正常化和及時化。針對一些應急等特殊事項的資金需求，在手續完備、條件允許的情況下，采取相對靈活的處理方式加以解決。在保證單位及時正常用款的同時，力爭財政專戶資金的保值增值。
三、以信息系統為依托加強總會計核算
第一，按照《財政總預算會計制度》及國庫集中支付改革后的會計核算有關補充規定，為加強和規范對財政各項資金的核算，搭建了總預算會計管理信息系統平臺。根據財政部“金財工程”的要求，嚴格執行部里關于信息系統技術開發的有關標準，結合實際，自行開發了具備自主知識產權的預算執行管理信息系統，并在全省財政國庫系統內全面推廣使用。該系統包括收入管理模塊、用款計劃模塊、賬戶管理模塊、撥款支付模塊、會計核算模塊、資金運行模塊、執行分析模塊。系統實現了與預算單位、銀行以及預算指標管理系統的對接，不僅能及時提供執行動態情況，而且能自動生成靜態數據表式，充分滿足了國庫管理尤其是總預算會計各項工作的需要，促進了管理水平的提升。由于信息系統的建立，解決了我省國庫管理制度改革過程中遇到的困難，加快了改革推進的速度。
第二，建立了嚴格的資金對賬制度，規范履行對賬確認手續。內部主要與結算中心、各業務處室進行對賬，外部主要與人民銀行、各商業銀行、稅務、預算單位、上下級財政部門對賬。通過這種多角度的對賬方式，確保了財政資金核算的完整、準確、無誤。
第三，建立了總預算會計信息報告制度。在記賬、對賬、結賬的基礎上，編制總預算會計相關報表，按月上報各級領導以及相關業務處室，為財政管理、領導決策提供了決策依據。
四、財政系統內部賬戶管理“三統一”
我們將各項財政資金都納入總預算會計集中管理，實行“統一調度、統一收付、統一核算”。財政部門存在的銀行賬戶開設過多、資金管理分散的問題嚴重影響了財政資金安全、高效、規范的運行，也不符合國庫管理制度改革的有關要求。按照財政部的要求，2004年我廳狠下決心，把在國庫機構成立后仍未移交國庫的有關業務處室的銀行賬戶全部收歸國庫統一管理，并且制訂了《江蘇省財政廳內部銀行賬戶管理辦法》：一是要求財政國庫部門統一歸口管理財政各部門資金賬戶。二是清理、歸并資金賬戶。撤銷無效賬戶、減少低效賬戶、合并重復賬戶，盡可能減少賬戶數量。三是嚴格控制新增銀行賬戶。堅持可開可不開的堅決不開，堅持分賬不分戶。除國務院規定或經財政部、省級政府批準開設的財政部門銀行賬戶外，財政部門處室無權開設新的財政部門銀行賬戶。四是明確審批程序，各級財政部門因管理特殊業務確需開設新的財政資金專戶時，必須經財政國庫部門審批同意。此外，我們根據此辦法下發了指導性的意見，要求各地國庫部門比照省財政做法，采取積極有效措施，爭取領導的支持和各業務處室的理解，加快這項工作的推進。目前各地這項工作成效顯著，大部分地區已做到了“三統一”。
五、加強對政府會計改革的研究和培訓
總預算會計與預算單位會計核算管理的客體均為財政資金，兩者在核算體系、核算原則、財務管理方面有著內在的密切關系。總預算會計作為公共財政管理下政府會計體系的龍頭，背負著統領行政事業單位財務與會計管理的重要任務。
近年來，我們一方面從現行預算會計制度存在的不適應性角度出發，圍繞調整會計核算原則，拓寬會計核算內容，建立科學合理的會計科目系統，完善財務報告制度為主要內容，加強了政府會計改革的課題研究，探索既符合國際慣例又適合我國國情的政府會計管理模式。并針對目前總預算會計預算內外、社保基金等分賬核算的模式，初步提出了符合政府會計改革方向的整合方案。男一方面，采取多種方式，加大對財政總預算會計及區域內預算單位會計的培訓與指導力度，提高財務管理能力。（1）加大對預算單位會計工作的監督檢查力度。省財政以國庫部門為主，組織多方力量，抽調精兵強將，聯合中介機構，分批對省級所有部門預算單位進行了一次以會計基礎工作為重點的檢查，檢查完畢出具了較為規范詳細的檢查報告，對發現的問題下發整改通知書。通過這種拉網式的檢查，省級預算單位的會計基礎工作有了較為明顯的提高。對于省以下財政總預算會計工作，我們結合一年一度的國庫工作考核，由省廳帶隊，采取跨地區交叉檢查的方式組織核查。（2）多層次的定期組織培訓。聘請財政部專家、高校教授或行業能手，從最基本的職能拓展預算會計人員視野，提高理財水平。（3）成立業務指導聯絡組。抽調有代表性的預算單位及財政部門的骨干作為聯絡組成員，定期研究探討問題，不定期地開展一些專門性的現場指導工作。
六、建設高素質的總預算會計隊伍
隊伍建設不在于人多而在于精干。多年來，我們牢固樹立“總預算會計無小事”的觀念，加強總預算會計職業道德、服務意識、創新意識建設，培養和樹立總預算會計愛崗敬業、勤政廉潔精神，確保總預算會計“能干事、會干事、干成事、不出事”。為此，在選人用人上，我們充分考慮總預算會計的工作特點，盡量把政策意識、服務意識、創新意識、自律意識強，嚴謹、誠信、可靠的優秀同志選拔到這一重要崗位。在能力培養上，盡量多創造學習和鍛煉的機會，鼓勵總預算會計開拓創新。正是在國庫工作繁雜、改革任務繁重、工作時效性極強、人力資源相對緊張的情況下，廣大總預算會計工作者知難而進，團結奮斗，鍛煉成了國庫管理上作中的“多面手”、“能手”和“快手”。全省上下打造了一支政治過硬、業務過關具備一定戰斗力的財政總預算會計隊伍。
七、加強與財政內部各部門的溝通與協調
一是加強國庫管理職能在財政內部的宣傳解釋工作。國庫處成立初期。我們經常通過廳長辦公會議、處室協調會議、業務交流會議等方式，宣傳我們的職責和改革的內容，讓他們認識國庫改革工作給財政管理甚至他們本身的管理工作所帶來的好處。
二是加強工作程序上的銜接，發揮業務部門在每一環節的重要作用。不論是從預算單位用款計劃的報批到資金的核撥，還是從總預算會計賬務核算到部門決算的編制，我們均將業務部門的共同參與納入國庫有關工作的重要環節，在體現他們權威的同時，提高他們的積極性，發揮他們的作用。如我們目前的部門決算工作，均邀請各業務部門為這項工作的重要成員單位，決算的布置、初審、會審、分析工作都是共同商量、共同研究、共同完成。對省級預算單位會計工作的監督檢查工作，國庫部門也是積極邀請各業務部門共同參加，檢查成效顯著。
三是主動配合做好預算執行工作，及時反饋有關信息。盡量幫助解決預算執行中的一些政策銜接、技術處理等難點問題，并及時反饋我們在預算執行中發現的問題，提出有助于改進預算管理工作的意見與建議。如我省的用款計劃結余的處理問題，我們一方面提出了省級采用權責發生制的方案，另一方面對這些資金的下年使用情況進行定期的跟蹤分析，督促業務部門加強對這部分資金的管理。
八、加強與預算單位的溝通與協調
一是加強對預算單位國庫改革精神的宣傳。為消除預算單位對國庫改革存有的“改革就是收部門權力”等顧慮，我們每年召開一至兩次座談會議，一方面加強我們改革精神的宣傳，宣傳改革的成效以及對部門帶來的方便和利益。另一方面是聽取他們對我們工作的意見，不斷改進我們的服務。
二是建立預算單位國庫業務聯絡員制度。聯絡員主要為各預算單位的業務骨干，通過定期的業務交流與聯系，完善工作程序，規范操作流程，確保了改革工作的順利開展。
三是加強對預算單位的服務與指導。除每年召開一次業務培訓會外，平時對于預算單位在改革中遇到的一些問題，我們均給予熱情解答，口頭解答不能解決的，我們就上門服務指導。為方便預算單位實行國庫集中支付會計核算工作，我們正在開發統一的省級單位會計核算系統，屆時將供預算單位免費使用，幫助預算單位實現從用款計劃上報到會計核算業務的全程電子化。
九、加強與信息技術部門的溝通與協調
建立了良好的信息交流的互動平臺，并實行系統管理部門對應、模塊管理個人對應的管理協調機制。在業務需求不確定和信息技術不穩定的情況下，能及時溝通，相互查找問題，互相提供比較準確的信息。
十、加強與征收機關、統計機關、人民銀行、監督檢查機關、商業銀行的溝通與協調
一是在日常性溝通接觸的基礎上，建立了季度、年度的財、稅、計、庫聯席會議制度，加強相互溝通交流，實現了信息的共享，促進了我們在預算執行分析方面的工作。
銀行預算崗位工范文第4篇
主持企業財務預算、決算、核算、會計監督、成本控制、財務分析、財務審計等財務管理工作，組織協調和指導財務部的日常管理工作，監督執行財務計劃，完成企業財務目標。以下是小編為大家整理的公司市場采購職責規定資料，提供參考，歡迎你的閱讀。
公司市場采購職責規定一
采購部門工作內容
1.制定并完善采購制度和采購流程：
(1)根據公司的長期計劃，擬定采購部門的工作方針和目標;
(2)負責制定采購方針、策略、制度及采購工作流程與方法，確保貫徹執行;
(3)制訂招、投標管理辦法和各項物品的采購標準，并嚴格執行;
2.制定并實施采購計劃：
(1)根據公司的拓展規模以及年度的經營目標，制訂有效的采購目標和采購計劃;
(2)審核年度各部門呈報的采購計劃，統籌策劃和確定采購內容，制訂主輔料采購清單;
(3)組織實施市場調研、預測和跟蹤公司采購需求，熟悉各種物資的供應渠道和市場變化情況，據此編制采購預算和采購計劃;
(4)根據采購管理程序，參與重點和大宗采購項目的談判、簽約，檢查合同的執行和落實情況;
(5)負責組織落實公司的采購、供應材料、備品配件及其他物資供應，確保合理地組織采購，并及時供應生產所需的物資;
(6)督導檢查倉庫的驗收、入庫、發放及管理工作，確保采購物品的質量;
3.采購成本預算和控制：
(1)編制年度采購預算，實施采購的預防控制和過程控制，有效降低成本;
(2)采購價格審核、預算、報價，達到有效的成本控制;
(3)向各部門提出降低成本的建議，減少不必要的開支，以有效的資金保證最大的物資供應;
(4)對采購合同履行過程進行監督檢查，及時支付相關款項;
4.選擇并管理供應商：
(1)根據公司的物質需求，選定價格合理、貨物質量可靠、信譽好服務優質的供應廠商，建立長期戰略同盟;
(2)建立對供應商的資信、履約、售后服務能力及物資市場價格狀況和走勢的綜合評估系統;
(3)不斷開發新的供應渠道和供應商，加強對新老客戶的走訪和調查;
(4)制定供應商管理辦法，加強對供應商的管理、考核，確保供應商提品的優良性;
5.本部門建設工作：
(1)根據公司的績效管理制度，考核下屬的工作業績，并協助其制定績效改進計劃;
(2)負責采購部門采購人員的職責分工及行政事務處理;
(3)協助并參與采購人員的崗前培訓和在崗培訓。
公司市場采購職責規定二
職責概述
負責做好現金的收付、送存和銀行存款管理工作，把好庫存現金和銀行存款的收付關。在上級主管領導下，全面負責企業存款、貸款、放款等銀行業務，同時負責審核并傳遞各種銀行票據
職責內容
1，負責審核原始憑證的合法性準確性及時準確的完成現金收付工作
2，及時登記現金日記賬銀行存款日記賬，每周進行現金盤點，并填寫現金周報表報送領導
3，支票管理，會計憑證的檔案管理，保證憑證完整
4，負責到銀行支取備用金辦理銀行其他相關事宜
5，定期核對銀行日記賬與總賬，保證賬賬相符
6，與向企業提供貸款的銀行辦理審批、簽字、蓋章、登記等業務
7，每日向領導匯報銀行余額及交易明細
8，每月月初對上月會計憑證進行整理和匯總，并按順序裝訂成冊
9，與銀行信貸人員進行聯絡、溝通、相互協助，辦理貸款的還款和放款事宜 10，負責與銀行傳遞票據，并進行對賬，填制銀行對賬單，編制銀行余額調節表 11，負責審核銀行存款收付業務原始憑證的完整性、真實性和準確性，及時編制記賬憑證
2.5財務部崗位職責的其他分工與配合
2.5.1財務經理的其他職責
我公司財務經理還具體負責：
1，融資專員崗位職責
2，薪酬核算會計職責
3，應收賬款會計崗位職責
2.5.2財務主管的其他職責
我公司財務主管還具體負責：
1，財務分析專員崗位職責
2，報表會計崗位職責
3，成本會計崗位職責
4，資產管理會計崗位職責
5，銷售核算會計崗位職責
6，稅務主管崗位職責
2.5.3財務出納的其他職責
我們公司財務出納也負責部分會計工作，具體內容如下：
1，負責網銀維護，收付單位和個人賬號維護，付款制單工作
2，負責原始憑證整理，記賬憑證錄入工作
3，配合財務主管核算公司收入與成本，以及資產管理工作
4，財務經理和財務主管交代的其他職責先關事項
2.5.4其他說明
1，財務經理有權向財務主管和財務出納分配工作，并隨時調整工作范圍
1，因為財務部目前人員配備的關系，財務主管也負責總賬會計工作，但是需要和會計配合完成
2，出納員不僅僅要做出納工作，還要做會計相關工作
3，開票工作由項目部代為完成，總賬會計負責監督指導，會計要及時向項目部報送到款信息
4，財務會計人員相互支持相互協助，在需要的情況下(比如某崗位就一個項目展開攻堅或者某崗位暫時離職)配合完成2.5.1,2.5.2,2.5.3,相關工作
5，財務經理直接參與公司的經營與決策，財務主管向財務經理匯報工作并提出意見并指導會計工作，會計和出納對財務主管負責并匯報工作、提出意見。
公司市場采購職責規定三
職責概述
在財務經理的領導下，制定財務管理制度，主持企業財務預算、決算、核算、會計監督、成本控制、財務分析、財務審計等財務管理工作，組織協調和指導財務部的日常管理工作，監督執行財務計劃，完成企業財務目標
職責內容
1，組織開展會計核算和賬務處理工作，編制匯總企業會計報表 2，組織會計人員做好會計核算工作，準確地記賬、算賬、報賬
3，定期或不定期對企業財務進行分析，為新投資項目做好財務預測與風險分析工作，企業企業經營決策提供依據
4，組織進行稅收整理籌劃，按時完成納稅申報工作
5，組織對部門員工進行業務培訓，指導、監督員工工作，并對員工進行業績考核
6，協助財務總監做好融資工作，并對企業的投融資活動進行風險評估 7，根據規定的成本項目、費用開支范圍和標準等，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批流程是否符合規定
8，根據財會制度和核算管理有關規定，開展各種核算和其他業務往來賬工作，及時清理結算企業各項債券、債務
9，正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作效率和準確性
銀行預算崗位工范文第5篇
一、基層行會計財務風險點與分析
(一)規章制度不健全風險
一是現行的部分制度需要修訂。如目前基層人民銀行仍遵循的是2000年頒布的《中國人民銀行財務制度》，期間經歷了全賬戶管理的廢止、部門預算的實施、財務綜合系統的上線等一系列重大變革。人民銀行的財務管理和服務職能無論從廣度和深度上，均發生了比較大的變化。現行的人民銀行財務制度已存在嚴重滯后性，部分內容已不能適應當前財務工作需要。二是前瞻性的制度較少。財務制度是一個體系，包含了規章制度、管理辦法和實施細則，內控制度作為規章制度中重要的一個方面，其作用關鍵在于對風險的把控，通過檢查或者實際業務綜合分析當前基層人民銀行會計財務管理工作存在的各類問題，明確相關風險點，并制定相應的預防處置制度。而在現實工作中，隨著新業務的不斷發展，特別是經濟新常態下，會計財務工作在慢慢轉型，強化了監督職能、業務要求從單一向綜合轉變的形勢，這一類預見性的內控制度是較缺乏的，現行的內控制度多是事后補救，少有事前預防。
(二)部門預算不科學風險
一是預算編制缺乏科學合理性。人民銀行預算編制時間為每年的7、8月份，而年度工作計劃則為每年的年初，時間的差異影響了預算編制的準確性。除養老保險統籌、住房補貼、職工福利費、工會經費等項目有具體的測算標準外，其他各項業務支出均沒有定額的標準或指標參數。同時基層行在編制預算時主要采取基數增長的編制方式，變化因素考慮不全面，預算編制缺乏科學合理性，影響了預算的質量。二是預算難以全部執行到位。部門預算相對于過去執行的全科目、全賬戶預算模式，有一定優越性，如基本支出項目中的人員經費和公用經費，各賬戶不再受小指標限制，各賬戶據實列支，增加了費用核算的真實性。但在現實工作中，當突發性、臨時性業務集聚出現時，往往需要進行賬務調整才能達到費用科目的指標相一致。
(三)崗位設置不合理風險
會計財務部門作為基層人行重要的業務部門之一，其對內部人員的政治素養、業務水平、職業道德等方面均有較高要求。會計財務工作崗位具有特殊性，部分崗位之間需要相互監督相互制約，但是目前基層人民銀行財務部門人員結構老化，一人多崗、兼崗現象普遍，強制輪崗制度可謂形同虛設。
(四)核算不規范風險
核算是人民銀行整個會計核算工作的重要環節，由業務性的會計核算和內部財務核算工作組成。在基層行的會計內控管理工作中，對業務性的會計核算工作的管理一般較為重視，既有健全的安全管理制度和完善的業務操作規程又在崗位人員配備、重要物品的使用保管、賬務組織體系的管理方面也有具體的安全管理措施，而對內部財務核算工作的管理顯得相對薄弱，缺少健全的制度及全面的安全管理體系。例如:備用現金限量、盤點管理不嚴;賬務核算與對賬時間跨度較大、科目運用及核算不準確等等，形成了財務核算上的風險。
(五)監督工作不到位風險
一是缺乏及時有效的監督。目前基層行單位內部監督除了會計財務部門自我監督外，只有內審部門每年一次的內部審計和，現行的監督模式也較為單一，對相關風險的提示性不強。常呈現出重事后輕事前，重檢查輕監督的狀態。二是監督不夠專業。內審和紀檢監察部門除了對內控制度熟悉之外，還需對被監督部門的日常工作有一定深度的了解，然而部分監督者對會計財務業務不熟悉，僅以制度對照監督，未能在監督過程中予以有效的業務指導，事前風險預警，事中風險防控等方面均未能得到良好落實。
二、強化基層人民銀行財務管理風險防控的相關建議
(一)加強制度建設，提高制度執行力
一是根據業務發展要求，建立健全會計財務制度。基層央行應高度重視會計財務風險，建立風險防范機制，如盡快修訂完善《中國人民銀行財務制度》，并針對新業務出臺相關制度規范，使會計財務人員在工作時能夠有章可循、有規可守、有制可遵。二是狠抓制度落實。制度是基礎，落實才是關鍵，會計財務人員要樹立正確的觀念認識，由“要我執行制度”轉變為“我要執行制度”。同時要強化會計財務人員的責任感，認真學習相關制度規范，在業務處理環節上做到按規矩來，照制度走，培養端正踏實的工作作風。
(二)完善財務預算編制方式，保障預算編制質量
一是細化預算編制程序。組織單位各職能部門參與預算編制工作，將每年的預算按照項目屬性劃分相關職能部門編制，各職能部門依據上年經費開支情況和本年度工作安排提出預算草案，并由會計財務部門審核。二是改進預算編制方法。在目前預算編制測算標準不夠完備的情況下，宜根據不同預算項目的特點和規律，分別采取不同的編制方法。如公用經費，可采取以保障單位正常運轉和目標費用控制相結合的方式編制;人員經費，可采取固定工資加相關計提項目加績效考核的方式編制。三是做好預算編制的分析調整工作。會計財務部門對上級行的審批數和經費使用情況進行分析，查找預算編制工作中的漏洞和不足，逐步縮小預算編制與現實的偏差，提高預算編制的準確性和科學性。四是加強部門預算績效考評。通過擬定考評工作方案，開展現場和非現場考評，撰寫和提交考評報告的程序開展績效考評，幫助基層行及時調整和優化預算支出的方向和結構，合理配置資源，提高資金使用效益。
(三)完善崗位責任制，提升會計財務人員業務素質
一是明確崗位職責。基層人行要充分利用現有人力資源，有側重的選擇年輕人或者合適的人員進行分層次、逐步推進的輪崗模式，培養綜合性業務人員，緩解人少崗多的現實困難。二是強化學習力度。會計財務人員應自覺學習與會計有關的業務理論、政策法規和計算機知識，不斷更新知識結構，提高業務技能，努力提高自身業務水平。主管部門要開展多形式、多層次、多渠道的業務培訓，有計劃、有步驟、有重點地組織會計人員參加新知識、新業務、新技能的學習，確保會計財務人員盡快適應業務發展變化的需要。通過舉辦業務技術競賽、開展業務檢查、加強人員內外部交流心得體會等多種形式，加強對會計從業人員理論知識和實際操作技能的培養。
(四)加強賬戶和賬務管理，確保財務核算安全
一是加強銀行賬戶的管理。嚴格按照部門預算管理的要求開設銀行賬戶，及時對賬，，確保現金和銀行賬相符，每年要定期進行銀賬戶年檢。二是加強對賬務核算的管理。正確設置會計科目，嚴格按照科目性質進行賬務核算，不得變通或超范圍擴大開支;重視現金流量的管理，堅持現金盤點，做到日清月結，確保現金管理的安全。三是開展對經費的監測。根據每月的報賬情況，及時編制全轄經費進度情況統計表，對照上級行核批的指標數，同時根據每月財務支出情況，對增減幅度異常的財務指標，運用比率分析、趨勢分析、因素分析等方法進行具體的分析，并根據具體原因預測下月主要財務指標使用情況，以便統籌安排支出，有效提高資金使用效益。
(五)加大監管力度，防止風險滋生
