合同法律風險管理
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合同法律風險管理范文第1篇
一、企業合同管理中的法律風險管理對象
（一）合同簽訂前的法律風險
企業合同簽訂之前面臨的法律風險主要包括三類。第一，主動權喪失。即合同內容的制定完全交由對方負責。對方在設計合同條款時，必然會從自身利益出發，以達到自身利益最大化為目標進行合同的制定。企業喪失起草合同的權利，無法對自身利益起到保護作用。第二，惡意競爭風險。市場競爭愈演愈烈，某些企業為成功獲取合作機會，不惜以竊取合作方信息為手段，公平競爭無法實現。第三，信用審核不足。企業在簽訂合同之前，對合作方的合同執行能力、信譽程度等未做足夠的了解，或受到惡意蒙蔽，在簽訂合同后，因對方無法充分執行合同條款導致法律糾紛，損害企業經濟利益。例如，合作方完全沒有能力執行合同，合同被迫終止失去原本的法律效力，導致企業合作項目無法繼續進行。
（二）合同簽訂中的法律風險
合同簽訂中的法律風險主要來自于合同內容方面，例如，合同條款設置不合理、具體名詞存在爭議、合同內容不完善等。合同條款對合作雙方的權力和義務作出明確的規定，一般來講，一份合規、合理的合同應包含明確的主體、具體價格、支付方式、品質標準、履行方式、時間限制、違約懲罰等項目，若某一項內容存在不完整性，當執行過程中涉及到相關事宜時，就會導致合同糾紛的發生。合作雙方為維護自身利益各持己見，給法務人員帶來較大的工作壓力。除內容外，合同形式也涉及到較高的法律風險，一份形式不符合法律規定的合同是不具備法律效力的。例如，企業未經招標就直接與合作方簽訂的合同，由于不符合我國招標法及市場經濟管理辦法，合同無效。
（三）合同履行中的法律風險
履行過程中面臨的主要法律風險為合作方合同履行能力下降。激烈的市場競爭和復雜的市場環境使企業合同管理重要程度逐漸提升，同時也給各個企業的發展帶來諸多影響因素，當合同方因經濟能力、生產能力下降導致其無法依照合同條款要求完成約定時，會給另一方造成法律風險。如，合作方在融資過程中，因銀行限制條件提升而無法正常貸款，導致生產經營活動因缺乏足夠的資金中斷，造成另一方的經濟損失。另外一項合同履行過程中的法律風險為合同變更風險。在履行過程中，合同主體變更導致原本責任和義務的轉移，產生新的合作關系。但企業可能并不了解新合作方的合同履行能力信息，導致潛在風險的發生。在大型合作項目中，因合同條款多、執行期限長，不可避免會因實際情況變動帶來合同變更需求，產生新的法律風險。
（四）糾紛處理中的法律風險
在確實產生合同糾紛后，企業因上訴時間延誤或上訴方式不佳帶來法律風險。例如，在訴訟過程中，因害怕打官司給企業帶來過高的時間成本和經濟成本，而出現拖延現象；再比如企業法務人員能力不足、未邀請專業律師、自動放棄申辯權等不當的訴訟行為。企業權益的最后一道保護屏障未得到有效的利用，導致上訴失敗，因合同糾紛導致的損失無法得到相應的補償。
二、企業合同管理中的法律風險防范策略
（一）完善企業合同管理機制
1.設立內部法務部門
法律風險防范作為企業合同管理過程的工作重點，在組建合同管理組織時，可考慮設立企業內部法務部門，聘請專業的法律從業人員，專門負責法務事宜。若企業日常經營管理活動對法務工作的需求有限，考慮到人力資源配置經濟性，可選擇與法律咨詢單位合作的方式，聘請專門的法律顧問，對企業合同進行法律風險把關。對法律顧問的工作狀況進行監督，合同中很多潛在的法律風險是普通管理者無法發現的，要求法律顧問對合同中各類名詞、內容、形式等進行全面的分析和判斷，發現異議及時與企業相關人員進行溝通，以便在第一時間消除法律風險。從合同訂立前的準備階段開始，要求法務人員或法律顧問全程跟蹤，從第三角度出發，對合同中可能存在的法律風險進行挖掘和監控。決策前，充分考慮法務人員給出的意見，并將法律風險納入到合同可行性評價指標體系當中。在篩選合同管理人員時，應優先聘用那些既具備專業合同管理能力，又掌握一定法律知識的綜合型人才，確保在合同管理過程中，能夠對一些法律風險加以防范。
2.打造適當合同范本
企業合同形式、內容由企業屬性決定，有關企業主營業務的合同涉及到更大的經濟效益，如購銷合同、資產轉移合同等，作為合同管理的重點。其他合同，如房屋租賃，作為輔助類，要與主營業務合同相配合。依照企業實際需求，并參考國內外同行業合同設置經驗，打造適應企業自身發展的合同范本，能夠借助統一化、標準化的手段，確保合同的形式、結構、內容的合理性，能夠提前避免一些法律風險的出現。范本中還應融入企業對過去合同管理工作的總結，尤其是以往產生糾紛，涉及到企業利益損失的內容點，加以改進和避免。
（二）執行主體信用調查制度
合同簽訂之前，對合同主體進行信用調查能夠對合作方的執行能力、資金狀況、信用水平等做全面的了解，結合合同內容客觀評定其能夠履行合同的程度，以免在后期執行過程中出現法律糾紛。企業可建立主體信用調查制度，廣泛收集合作方資料，結合信息技術，打造主體信用數據庫，促使該項合同管理法律風險方案策略能夠長期、順利執行。信用調點關注以下三項內容：第一，調查主體經濟執行能力，包括對方注冊資本、實際資本、公積金狀況及其他形式資本持有情況。了解其生產廠房、設備、人員、技術、原材料等物資的保有量，評價對方生產能力和市場競爭實力，以此來斷定其是否有足夠的經濟能力執行合同要求。第二，調查主體信用情況。信用情況可從主體經營發展歷史中觀測，了解其是否在以往經營過程中出現違約行為以及其他合作方給出的評價。最后，打造合作方管理信息化平臺。將合作方及目標合作方信息錄入到平臺當中，廣泛收集其相關資料，結合資料將合作方劃分等級。例如，篩選以往合作過且合同執行情況良好的合作方作為優先合作對象，并將那些頻繁出現違約行為、合同履行能力不足的客戶列為避免合作對象。合作主體信用調查工作的開展可選用直接了解、將合作信息交由第三方部門調查或分析對方年檢資料、納稅資料及審計資料的方式進行。
（三）合理轉移合同法律風險
1.合同擔保
合同擔保制度的引入可有效確保企業各項交易活動的執行安全，簽訂及履行合同的過程中，結合自身情況及相關法律規定，簽訂合同擔保協議。協議中明確雙方責任和義務，通過合同擔保合理轉移法律風險。該方式的應用需要對對方提供擔保物的市場價值做出準確的評估，并嚴格審查擔保人是否具備相應的擔保資格和實力，將相關信息明確到合同當中。若合同無法順利履行，企業可依照擔保協議中的規定，最大限度的降低企業受損失程度。在實際工作中，企業也可能位于擔保人的位置，此時更要求慎重設置擔保協議中的各項條款，酌情向被擔保人提出反擔保要求，分散企業法律風險。
2.合同保險
隨著市場經濟形式的多樣化發展和我國保險體系的完善，已有專門針對企業合同的保險產品，當企業因合同管理面臨法律風險及損失時，由保險方出面，按照事先設定好的保險條款予以企業補償。將合同管理的法律風險轉移到保險公司，以免企業經營管理遭受重創。當前合同保險還處于發展初期，相關的理論依據不甚完善，但合同保險不失為提升企業合同管理安全性、合理降低法律風險的有效途徑，值得深入挖掘和發展。
（四）積極開展員工法律培訓
管理人員是企業合同管理過程中最重要的資源，任何合同管理措施、風險防范策略都要依靠人員來實行，因此努力提升企業合同管理團隊的工作能力，加強對相關員工的專業培訓及風險防范意識培養非常有必要。在專業能力方面，企業應定期組織合同管理人員學習有關法律法規，傳授先進的合同管理工作方式，提升人員綜合工作能力，促使合同管理質量的提升。例如，對合同管理人員執行考核化管理，定期對其法律法規掌握情況、運用能力、合同管理能力進行考核，配合獎懲措施將考核結果與個人利益相掛鉤，進而鼓勵合同管理人員開展自主學習活動，努力提升個人能力。在風險防范意識上，企業可通過專業講座、新媒體宣傳等渠道，讓員工了解合同管理對于企業發展的重要性，明確一旦出現法律風險，企業將面臨多大的損失和影響。進而提高員工對合同法律風險管理的認識程度，逐漸培養風險防范意識。同時，開展風險識別技能培訓，通過具體案例分析、實踐演練等手段，向員工傳遞風險辨別方法。積累更多法律風險識別經驗，提升其在合同管理過程中對法律風險的敏感程度。
三、結論
本文對企業合同管理中的法律風險類型及風險防范策略進行了總結。隨著企業生產經營能力的進一步提升，合同管理工作將面臨更高的需求和更大的挑戰。結合企業合同管理經驗并適當參考其他企業的優秀經驗，制定科學的合同管理法律風險防范機制，確保企業合同管理順利、高效進行，降低法律風險發生概率，維護企業合法權益。
參考文獻：
[1]史玉雷．企業合同管理中的法律風險及其識別與防范[J]．企業改革與管理，2019(1):37+46．
合同法律風險管理范文第2篇
論文關鍵詞：合同管理 企業法律風險 控制
企業法律風險伴生于企業的經營管理活動，一個企業只要保持運營，法律風險就難以避免。法律風險的管理和控制是一項長期性的工作，企業法律工作的實質就是控制和解決法律風險，但企業法律風險控制不僅僅是企業法務人員的工作，而是企業全體員工共同的目標，因為它貫穿企業經營管理活動的各個環節和過程，并且隨著企業外部法律環境、企業業務范圍的變化而不斷的變化。
企業法律風險控制具有整體性和持續性，不同類型的法律風險具有不同的特征，采取單一的辦法勢必降低風險控制的效率，因而要考慮不同部門的特點，業務性質，人員素質等，有針對性的制定切實可行的防范控制措施，并且不斷進行調整完善，才能使企業法律風險的防范和管理切合企業自身實際，符合企業不同時期的發展要求。根據多年的工作經驗，我認為加強合同管理是使企業法律風險得到有效控制的一條必然途徑。
一、合同管理中業務單位的前期法律審查與法律事務部門的專業審核相結合是企業法律風險事前控制的有效措施
（一）對合同簽約主體資質進行識別性審查，做到法律風險的事前控制
對簽約相對方進行資信審查是為了排除不適格的交易主體，確保合同合法和避免產生法律風險，也是確保合同有效履行的第一道防線。隨著市場經濟的進一步深入，各市場主體的動態變化極為頻繁，特別是目前的內外經濟環境，國際市場持續的低迷，必然會使很多公司的履約能力受到影響甚至引起變化。所以對交易對象的資信情況嚴格審查，并及時跟蹤管理顯得尤為重要。這就要求主辦合同的管理人員認真開展簽約單位的資質調查，及時掌握交易客戶的現狀，做好建檔及動態維護，嚴把合同資信審查關。確認對方單位有相應的履約資質和履約能力后，再與其簽訂合同，對資質檔案要及時更新維護，否則無法從源頭防范經營風險。通過對、簽約主體資質審查，以識別合同訂立的合法合規性、簽約主體資格、資質的真實性、合法性和有關證件的有效性，做到法律風險的事前控制。
（二）采用格式文本，加強條款的審查力度，可以有效的防范法律風險的發生
書面合同可以使當事人雙方能夠準確的理解合同規定，避免不必要的爭執，便于管理。同時也為將來萬一發生糾紛時提供了原始的文字證據，為及時解決提供方便。企業的合同主辦部門在訂立書面合同時應當優先采用國家或行業頒布的格式合同文本，因為此類合同示范文本是經過專業法律人員和有關部門業務骨干集中集體智慧偏訂而成，其內容嚴謹、完備，不僅防范合同風險，提高工作效率，也大大減輕了企業法務人員審查合同的繁重度。為此，企業一方面要擴大合同示范文本的宣傳和使用范圍，另外一方面企業專業法務人員也要指導業務人員正確使用，嚴格各選填項的填寫，對個別內容確需修改的，須加蓋合同專用章以完成雙方確認，避免留下紛爭。使用非合同示范文本的，應當由專職法務人員審核。努力實現法律工作從服務型向管理型，從事后救濟型向事前防范和事中控制型的根本轉變。
二、合同管理有助于企業法律風險的事中控制
搞好合同管理有助于及時發現合同履行過程中發生和問題，主動采取有效措施，避免不應該發生糾紛和損失，從而做到法律風險的事中控制。作為獨立法人的公司在對外經濟往來中簽訂的合同往往數量巨大、類別多樣，那么其在合同履行過程中發生的情況也是千差萬別的，所以合同履行管理工作的難度也較大。要做好這一項工作，必須做到以下的幾點：
首先，要求合同承辦人員切實負責，積極主動地督促履行合同規定的義務，并要求對方按時按質量履行其應履行的義務。如果合同履行中發生問題，應按照《合同法》、相關法律法規、企業內部管理制度的規定主動和對方協商解決，并依法及時采取補救和應對的措施。需要注意的是，在合同履行過程中，有些合同承辦人員，由于責任心不強，往往會疏忽往來單據的確認，如對方的專項委托授權書的確認、貨物出廠票上對方單位的簽字確認。這些工作上的疏忽大意，會出現履行義務舉證不能或舉證不足從而導致敗訴的風險。因此，我們一貫強調合同管理和承辦人員在合同履行過程中要嚴格按制度辦事，一絲不茍，以維護公司利益為己任，牢牢記住自己的責任。
其次，企業的法務人員要定期檢查各主辦單位的合同履行情況，督促各合同主辦部門按合同規定履行各項義務的同時為公司取得各項利益。目前，比較常見的督促手段主要有：定期的合同管理專項檢查、不定期的督促檢查、主辦單位合同履行終結表的報送及臺帳的管理，這些手段的運用能夠讓企業法務人員了解到整個企業經濟合同履行的大體狀況。
再次，完善企業各職能部門之間的配合制約機制。各部門之間要密切的配合，互相制約，做到聯系制度完備，傳遞手續齊全，及時的反饋信息，而不能搞“本位主義”、“官僚主義”，如銷售部門要及時反饋信息，把合同的訂立情況與發貨情況向財務部門通報，財務部門發現合同履行的問題要及時向企業相關管理者報告。
三、及時履行合同管理的閉環手續，做好法律風險的事后控制
合同的關閉，就是指合同的權利義務終止。企業對完成的工作成果，如沒有特殊情況，應該按照合同約定及時驗收，及時關閉合同，在關閉合同時，要求主辦方要對相對人資質及合同中的關健要素再次認真審查。合同的閉環管理在整個合同管理流程中處于最后的一個階段，但它在企業法律風險事后控制中確又是非常之重要，其作用主要有以下幾個方面：
1．合同關閉管理與企業內部財務監管制度相銜接，突出了風險控制點的管控措施。如果缺少了這一關鍵環節，那么再嚴密的合同條款都有可能形同虛設。企業經營管理上的出血點可能會逐漸放大，最終傷害到整個企業正常運營。
2．合同關閉管理是法律風險事后控制的一個重要方面，合同管理人員與財務人員在付款審查的視角不同，前者從法律的角度出發，更關注結算時的法律風險，排除合同關閉的隱患；而后者更關心量、價的變化以及書面形式真實性。以前，合同簽訂后是否得到正確履行，是否合法關閉，合同管理部門均不得而知，法律風險難以有效控制。推行合同結算前法律審查后，合同結算前法律審查與合同簽訂前會簽互相呼應，把住了“入口關”與“出口關”，堵住了“出血點”。另一方面，風險不僅來自對方，也要確保我方不違約，例如付款要按約定及時、足額支付，否則會招致對方的索賠。特別是我方較為強勢的情況下很容易忽視合同條款而自行其事，這為今后可能的糾紛埋下了隱患。
3．合同關閉管理不僅是一個履行程序的問題，同時也是一個法制宣貫的過程。企業法務人員的強力介入，在合同關閉前法律審查中揭示出一些問題，說明了“一個條款完備的合同要強于事后補救”的道理。同時也有助于改變一些企業員工中頭腦中固有東西，從而認真對待合同關閉前的法律審查，保證企業的利益不流失。
4．對合同關閉前法律審查的不斷研究，可以反過來促進企業更加注重使用合同示范文本，通過對個案的總結梳理與提煉，可以將經驗教訓化作最佳實踐，指導未來的各項合同業務。同時，通過研究對方單位在合同關閉時的行為，促使企業在合同管理中拾遺補缺，更好地運用合同化解法律風險。而且通過合同關閉的管理與后評估可以及時對企業工作流程、企業適用的法律法規進行梳理，總結好的經驗，保證今后法律風險識別的準確性，能更好的完成法律風險的事后控制。
四、加強合同管理人員專業化培訓教育，提高風險意識，鞏固企業法律風險防范機制
企業法律風險的防范光靠法務人員是無法完成的，它需要企業的全體員工共同參與企業法律風險的防范體系，并建立起由企業決策層主導，企業總法律顧問牽頭，企業法律顧問提供業務保障、包括企業管理層和各管理風險點崗位在內的全體員工共同參與的法律風險防范機制。從事合同管理人員首先必須是精通本部門業務人員，同時還必須熟練掌握和運用各種法律、法規；熟悉合同履行和合同管理。企業應該結合實際情況重點培養有應變能力、堅持原則、知識面寬廣的人員擔任合同管理工作。根據主辦方業務的特點，總結以住合同管理方面的經驗與教訓，有針對性的加強合同管理人員培訓教育，提高其專業化水平，從而鞏固企業法律風險防范機制。只有使人員配置適應工作性質要求，才能使得工作職責得到充分的履行，從而保證合同管理系統的正常運行，真正發揮它的法律風險防控作用。
五、注重合同管理的現代化建設，完善法律風險控制長效機制
合同法律風險管理范文第3篇
關鍵詞：企業；合同管理；法律風險 識別與控制
一、企業合同管理法律風險的界定
企業合同管理本質上屬于多環節、系統性的動態管理過程，該過程涵蓋對交易相關方資信的核實、協商洽談、文本擬定、內部審核審批、簽署、履約及監督、合同歸檔和爭議解決等環節。合同管理規范化操作的意義在于，一方面能夠提升企業信譽、樹立企業良好的品牌和形象，提高企業對市場的適應和競爭能力；另一方面，從合規業務角度上講，可使企業在合同履行的全過程中規避法律風險，最大程度上維護自身的合法權益。
本文研究所圍繞的合同管理風險是指企業在合同管理中，因履約當事人具體行為或履行環境與條件發生變化所形成的其與合同管理事先預定實現目標發生不一致的可能性，這種可能性包括對企業帶來損失或者收益。在此基礎之上，合同法律風險應當被界定為合同準備、成立生效、履行、變更、爭議解決及救濟過程中，企業因合同法律規范之規定或雙方之約定所導致權益受損的可能性。
二、企業合同管理法律風險的范圍與識別
（一） 合同管理風險的范圍與識別
1.合同管理制度風險
合同管理制度本身是否合規、合法，是否有對應的流程相匹配，是關乎到一個企業的行為能否全面遵守法律法規及行業準則的決定性因素。企業需要在法律框架下制定符合自身需要的合同管理制度以規范合同管理行為。該風險直接表現為未經充分論證及調研或對企業規章制度制定、修訂、廢止均未履行法定審批程序極易導致內容違法及制度沖突。
2.合同管理程序風險
程序事項是實現實體制度的基礎，企業應當保證其規范性及可操作性，否則程序上的缺漏也極易導致合同管理上的法律風險。故確定具體承辦人、分管領導審批、監督審查、登記備案等內容均應被納入到程序性規范的事項中來。
（二）合同法律風險的范圍與識別
1.合同訂立法律風險
（1）合同主體
合同訂立的相對方應為享有民事主體資格的自然人、法人或其他組織等，若與無法律意義上的對象簽訂合同即為無效，雙方權利義務也就無法確定，這將會對企業構成嚴重的法律風險。企業要對合同相對方作如下重點考察：簽約對方為自然人時，法律要求必須是完全民事行為能力人，故應要求其提供身份及其他相關信息；當為法人時，應當考察對方是否具備主體資格（包括但不限于營業執照，資質證明等），若存在具體承辦人，應當核實其是否獲取委托人的授權；企業還需就對方的資信狀況加以重點考察。
（2）合同條款
合同文本約定是確定雙方權利義務的直接根據，盡管于合同訂立過程中已按雙方意思表示對相關條款做到基本的約定，但鑒于現實情況復雜多變或雙方對條文理解不一、乃至對合同法律規范的把握不夠等情況，均可導致合同履行發生爭議。例如，違約責任約定過于簡單，或者直接約定按合同法第107條以及其他規定處理，如此一來，本應屬于雙方爭議解決重要依據的違約條款，但缺乏細致有效的約定（違約金的大小、違約責任具體情形等），將會導致對合同違約與損害的舉證困難，部分違約責任難以確定、合同解除權難以行使等諸多風險。故企業應對合同各項條款逐一進行把握，強化對條款的法律審核，力求合同內容合法準確。
2.合同履行法律風險
（1）合同不履行（履行不適當）的法律風險
根據履約狀態的分類，違約行為可分為合同履行不適當及合同不履行，合同不履行又可分為拒不履行及履行不能。首先，履行不能的原因是多樣的，如受國家政策影響、標的物滅失等不可歸于債務人的事由。法律規制合同履行不能的途徑有多種，可采用中止履行、行使不安抗辯權、解除合同、追究違約責任等。其次，拒不履行為合同一方有履約能力但無理由拒絕履行合同。但這一概念并不完全等同于合同的違約（抗辯權的具體行使本質上也屬于合同的不履行）。實踐中存在部分法人或自然人主觀上存在主觀過錯，借故不履行合同，這就要求守約方對履約的情況具體分析判斷。對于拒不履行的法律風險控制，可用催告、抗辯、解除合同及追究違約責任等方式進行處理。再次，合同履行不適當的具體法律風險可類型化為合同的部分履行、提前履行、遲延履行、加害履行等。對于瑕疵履行的風險控制，采用的方式依舊首先考慮盡可能按約定履行合同、實現合同目的，如需提前或延遲履行或僅履行部分，雙方應就合同條款再行溝通，以合同變更的方式為之，否則守約方應按合同約定向違約方主張相應的違約責任。對于加害履行，債務人的履行有瑕且因其瑕庇而致債權人受到履行利益以外的損害的情形。鑒于該違約行為的損害范圍已經超出了雙方約定本身，產生違約與侵權的請求權競合的情況，其風險控制應重點考慮合同以外的間接損失，以實現合同法損害填補的基本目的。
（2）合同變更的法律風險
合同變更的具體因素有很多，一般而言，合同變更只需雙方意思表示一致即可，法律上若存在特殊規定則應優先適用。首先，合同主體變更意味著權利義務由第三人概括承受，而缺乏對第三人履約能力以及資質的考察，對己方而言存在未知的風險。特別是，按照合同法的規則，債權轉讓僅需通知債務人而無需征得債務人同意，債權受讓方對債務人來說就存在一定程度的風險。其次，對于某些在履行過程中的合同，因其他原因導致履約變化，合同文本中事項的草擬無法涵蓋合同履行的全部可能性，鑒于履約的條件已有改變，再按原有合同約定履行已無實際意義，根據實際情況發生的合同變更，對雙方當事人來說往往意味著風險的產生。對合同變更風險的控制，需具體分析變更的事由和條件，在繼續審查合同主體資質的基礎上，對確需變更的合同及時以書面形式將變更的各類文本（函件或通知書）等證據確定下來，有法律法規規定變更合同須辦理批準、登記手續的，依其規定。
三、企業合同管理法律風險的控制路徑
（一）不斷完善企業合同管理制度
本文認為，在企業現有的管理模式下，可以考慮成立合同相關人員（管理、法律、財務等）參與的企業“法律風險管理委員會”，該機構在企業中應發揮指導、協調、統籌解決法律風險重大問題的作用，統一決策法律風險重大事務，并制定及監督實施企業法律風險防范戰略規劃。同時，亦有必要完善合同管理法律風險防控程序，該程序設計應主要把握三個階段。階段一的工作是對合同法律風險進行識別、分析并制定風險控制方案：階段二應根據實際環境具體落實該法律風險控制方案；階段三的工作即為事后評估方案的實際效果，以評估結果作為風險防控制度調整的參考依據。
（二）實現對企業合同的事務性管理向戰略性管理轉變
由事務性、操作性的管理層面漸進至戰略性、規劃性管理層面是合同管理的發展趨勢。合同風險的戰略性管理目標應當是在明確合同經濟價值的基礎之上，根據合同的信息來提高企業內部的法律風險控制力。事務性管理的普遍操作方式是按獨立的個體對合同進行管理，解決的是每個獨立合同項下的法律問題。作為企業經營活動的載體，單一合同包括的信息是有限的，但一定期限內企業所有的合同所蘊含的如經營管理信息、財務信息、市場信息是海量的，戰略性管理通過對所有合同有用的信息進行統計分析以實現指導企業的生產經營以及戰略決策的重要作用。
（三）推進對合同的信息化、標準化管理
合同管理的發展趨勢應為信息化和標準化，這也是化解合同管理法律風險的有效途徑之一。對合同管理風險的所有數據以信息來固化，并通過技術的手段將管理方式、經驗、流程在公司內部進行統一處理。其目標除在于要將大量的紙質資料電子化，以固化流程方式解決合同管理的問題，更在于對合同中的數據信息實施市場化信息統計分析，用合同管理標準化的方式為企業提供一個客觀評價合同管理的指引。
參考文獻：
[1]范彥彥.合同管理與合同風險規避[M].中國時代經濟出版社，2011.
合同法律風險管理范文第4篇
關鍵詞：合同能源管理；投資項目；法律風險；風險防范
合同能源管理興起于20世紀70年代的的歐美發達國家，這是一種基于市場運作而存在的新型的節能服務機制。合同能源管理模式通過轉嫁項目建設風險，可促使用能單位以零投資費用開展項目建設，從而降低用能單位節能改造的資金與法律風險，所以深受用能單位喜愛。然而，對于節能服務公司而言，合同能源管理中的投資項目存在一定的法律風險，包括技術法律風險、信用法律風險、涉稅法律風險、投資環境法律風險，這些法律風險將影響合同能源管理工作的順利開展。為此，如何幫助節能服務公司規避這些法律風險，是本文開展研究的重點。
一、我國合同能源管理的發展現狀
1.合同能源管理的概念。合同能源管理簡稱EPC，是節能服務公司與用能單位以契約形式約定節能項目的節能目標，節能服務公司為實現該目標而向用能單位提供相應服務，用能單位以節能效益支付節能服務公司的投入及其合理利潤的節能服務機制。EPC核心在于通過減少的能源費用來支付節能項目全部成本。EPC的國家標準是《合同能源管理技術規范》，享受國家財政獎勵、營業稅免征、增值稅免征和企業所得稅免三減三優惠政策。2.我國合同能源管理的發展狀況。2.1合同能源管理在國內崛起。1992-1194年，在世界銀行和全球環境資金的支持下，我國完成了《中國溫室氣體排放控制問題及戰略研究》；997年，我國政府與世界銀行、全球環境基金共同實施“世行/GEF中國節能促進項目”，自此，合同能源管理機制開始在我國內運用。該機制目前已在中國行業為客戶成功實施了合同能源管理項目，既促使企業節能降耗成為可能，又促進了節能服務企業在國內的穩定發展。2.2節能服務產業企業數量逐年增長。我國礦產資源的日益枯竭，國內和國際能源價格的迅速上漲，較低的能源利用效率都大大增加了經濟增長和企業發展的運營成本，而我國能源利用技術、能源產品與管理及使用模式的落后，在另一程度上更是加劇了中國用能單位的國民生產總值的能耗水平，也加劇了我國用能企業的能源與成本消耗，與發達國家的能耗水平相比甚至差距幾十倍。也正因如此，節能降耗成為我國當前發展中面臨的重要問題，直接帶動了節能服務企業的發展，使得我國節能服務產業企業數量增長迅速。從最初的3家節能服務公司躍升為2010年的782家，到2011年則迅速發展到3900家，增長了398.72%，成為增長最迅猛的一年。盡管后幾年的增長速度很慢，但仍保持每年正增長的趨勢。截止2015年年底，我國節能服務產業企業總數達到5426家。具體從2011年到2015年節能服務產業企業總數及增長情況如圖1-1所示。圖1-12011-2015年我國節能服務產業企業總數及增長情況。2.3合同能源管理行業投資規模不斷擴大。在節能服務產業企業總數逐年增長的情況下，合同能源管理行業投資規模也不斷擴大。根據前瞻產業研究院統計數據得知：從2011年-2015年，我國合同能源管理行業的產值規模持續增長，從2011年的412億元投資額增長至2015年的1040億元，增幅高達152.43%。盡管增長比率持續下降，但仍保持節能服務產業企業數逐年增加的趨勢。具體如圖1.2所示。2.4節能降耗成績顯著。隨著我國節能減排措施力度的加大，我國節能事業取得了顯著的成就。根據公開的數據顯示，2006-2015年，中國單位GDP能耗累計降低了34%，節約能源高達15.7億噸標準煤，相當于排放二氧化碳35.8億噸。2016年10月13日，由中國國家發改委、美國能源部主辦的第七屆中美能效論壇在北京順利舉行，會上，中美有關研究機構和企業簽署了第二批6個能效合作項目，9個中美合同能源管理示范項目獲頒證書。作為世界上最大的兩個經濟體和兩個最大的排放國，中美兩國的碳排放占全世界的40%，故而此次中美能效論壇對深化中美兩國能效合作和節能低碳綠色發展具有很大的推動作用。但從我國當前的能源現狀分析，以化石能源為主導的能源結構在短期內不會得到改變，故而未來的化石能源節能、低碳技術以及如何幫助用能企業節能仍是國家及節能服務企業的重要工作。
二、我國合同能源管理投資項目存在的法律風險
1.技術法律風險。1.1技術使用不合法。合同能源管理投資所使用的許多技術都涉及到專利技術或秘密技術，而這一旦涉及有這類型技術時，倘若合同能源管理投資人沒有權利使用該項專利技術或者秘密技術，抑或是合同能源管理投資方沒有轉讓此種技術的權利，但為了完成節能任務，不得不讓第三方用能單位或企業使用該項技術。這兩種情況都會給合同能源服務機構的投資帶去技術使用不合法的法律風險。1.2節能保證性、高效性欠缺。合同能源管理投資項目的最終目的在于幫助用能單位或企業節能，所以對應的節能服務機構需要向用能單位和且有許諾幫助其投資項目達到節能目的，以降低投資項目的成本，并取得節能高效性，即獲得一定的節能效益。合同能源管理投資項目的節能率一般在5%-40%，最高時也可達到50%以上，區間跨越較大，一般較為容易實現。然而，一旦技術判斷失誤，所投入使用的技術難以企及最初定下的節能效益，即無法實現節能高效性承諾，那么也就意味著節能項目的失敗，失敗則意味著必然要承受賠償等法律風險。2.信用法律風險。2.1用能單位或企業信用缺失。節能服務企業或機構作為項目投資方的投資判斷，一部分依賴于用能單位或企業提供的相關材料作出投資判斷，然而一些用能單位或企業為自身利益而隱瞞對項目投資方不利的材料。待項目投資協議簽訂并實施之后，這些用能單位或企業可能因其它節能服務公司給予更優惠的待遇或者其他的因素而故意違約，并以所簽訂的節能服務公司無法幫其完成節能降耗任務為由而提出終止協議，并以此為由不支持給簽訂投資方投資費；抑或待項目完成后，用能單位或企業通過其他的手段轉移項目節能效益，或者以其他的借口遲遲不支付給投資方應得的節能效益。這兩種情況都會導致節能服務公司投資項目的失敗，最終無法收回其預期投資收益。2.2第三方機構信用缺失。節能服務公司要收回投資收益，就需要依靠節能量測量和確認結果，而這些測量和結果的認定，則需要具有專業性、獨立性、公正性的第三方機構出具證明。倘若第三方機構信用缺失，那么同樣也會造成節能服務公司的投資收益無法收回或者所收回的投資收益與預期的節能效益相差甚大。3.涉稅法律風險。3.1流轉稅免稅政策不合理致實際稅負增加。根據國家相關財政扶持的規定，節能服務公司提供合同能源管理服務所取得的增值稅應稅收入，免征稅增值稅。但由此可能產生的問題在于投資方無法對外開具增值稅專用發票，即便是取得專用發票，也無法抵扣進項稅。同時，用能單位或企業也無法抵扣進項稅。由于用能單位或企業可能會將稅收損失的金額轉嫁給節能服務公司，從而可能導致節能服務公司取得的收益減少，最后導致投資方無法真正享受國家所提供的稅收優惠。3.2發票管理。在合同能源管理的模式之下，節能服務單位或公司投資方實際承擔的包括項目設計、融資、采購、安裝、運營、維護等工作內容，但投資方并不具備獨立承擔所有工作的能力，所以這些內容必然有一部分需要外包給其他專業的單位實施。然而，伴隨著“營改增”在國內的全面實施和推進，原本從外包供應商所取得的發票類將從營業稅發票轉為增值稅發票。所以，能否在第一時間從供應商取得合法有效的增值稅專用發票用于進項抵扣，以及在愛的增值稅發票后能否及時進行認證，都使其投資方伴隨一定法律風險。4.投資環境法律風險。4.1政策變動。根據我國《節約能源法》中第66條規定，國家運用財稅、價格等偵測，支持推廣電力需求側管理、合同能源管理、節能自愿協議等節能辦法。由此可知，從立法層面而言，國家已然確定對合同能源管理項目給予扶持，并在財稅和價格等財政上給予優待。這在很大程度上促進了我國合同能源管理節能模式的發展，但政策局限性和不穩定性，政策會在任何時候因形勢和一些因素而發生改變，尤其是試行的政策更帶有很大的變動性。政策的變動將會給節能服務公司投資方在投資項目中帶去不可預測的政策風險、市場風險與法律風險。4.2環境變動。融資環境變動也是另一個會給節能服務公司項目投資帶去法律風險的一個重要因素。原因在于節能服務公司投資項目，需要以較大的投資資金作為支撐，而這些投資資金必然來源于融資，提供資金的銀行等融資渠道對節能服務公司資金的支持程度，決定了其投資項目能否順利運營。當融資環境發生變動時，項目投資方將難以維持后面的投資成本，面臨法律風險。此外，用能單位或企業的業務發生變化或者能源價格的大幅變化等市場環境因素的變動，同樣會影響節能服務公司這個項目投資方的效益回收，嚴重時將會導致其投資項目難以正常實施，從而給其帶去較大的法律風險。
三、我國合同能源管理投資項目法律風險的防范對策
1.技術法律風險防范。1.1對投資項目技術的合法性進行確認。技術的合法性與否對節能服務公司能否規避法律風險有著至關重要的作用。故而合同能源管理投資者應從技術標的來源、技術專有權人進行了解和確認。通過對技術標的來源和技術專有權人的確認，能夠更進一步確認技術的合法性。對于這方面的確定，需要將使用的技術的所有權限、所有權歸屬及是否能轉讓第三方用能單位或企業等信息進行確認。1.2對技術成果實用價值進行確認。對技術成果實用價值的確認，是維護用能單位權益的需要，同時也是保證節能服務公司能否規避技術方面帶來法律風險的技術層面保障。此項內容在于鑒定技術的成熟與否，以及確認技術是否足夠開展大規模的工業生產。通過全面的調查和確認，能夠對節能服務公司投資該技術的可行性做出正確、公正的評估，最終保證節能保證性與高效性的實現。2.信用法律風險防范。2.1對接受項目投資的用能單位或企業開展資信調查。與節能服務公司合作的被投資方用能單位或企業的資信情況，直接決定著合同簽訂后節能服務公司所面臨的法律風險高低。故而，節能服務公司在于被投資方合作時，最好能對其資信情況開展調查，從用能單位或企業的履約能力、誠信狀況、經營狀況、行業前景、可能出現的重大事項及其決策程序是否合法、資金使用是否違法等有關其信用情況的所有內容開展全面調查。調查方式包括：利用工商、稅務、質監檢疫、衛生、環保、勞動保障、司法等政府管理部門公布或存檔的所有相關信息，不過這方面需要地方政府的協助，這就要求地方政府應為節能服務公司的調查或者委托的第三方資信調查公司打開方便之門；利用相關社會團體、協會組織的信息對相關企業進行資信了解；利用媒體報道對相關被投資的用能單位或企業的信息進行收集并核實；利用用能單位或企業的市場經營活動的相關信息進行收集并核實；利用用能單位或企業與其他單位、客戶、供應商所進行的經營活動的履約情況和守信情況進行信息收集并核實。將所有收集并核實過的信息合到一起，并做最后的資信評分，可以10分的總分進行評分，每個分類各占2分。只有評分達到8分以上的用能單位或企業，節能服務公司才能與之合作。2.2對第三方審核機構資質和公正性開展盡職調查。合同能源管理的特殊性在于其所對應的節能服務機構在向用能單位或企業提供節能服務之后，用能單位或企業需要以節能效益支付合同能源管理服務機構的投入及合適的利潤，而服務機構則分享項目節能效益以幫其實現目的。在此過程中，需要具備一定資質和權威性、公正性的第三方審核機構的加入，才能幫助雙方鑒定節能效果，益規避節能量受動態變化因素影響。所以，第三方審核機構在節能服務公司或機構、用能單位或企業之間扮演著重要的角色，這個角色必然要求資質達標，并具有權威性和公正性，尤其是公正性對于節能服務公司或機構更為重要。所以，節能服務公司有必要對第三方審核機構的資質和公正性開展盡職調查，只有確定第三方審核機構的資質和公正性都能達標，才能由該機構擔任節能效果鑒定的重任。3.涉稅法律風險防范。3.1對不同計稅方式稅務作精準測算。考慮到節能服務公司放棄免稅權，用能單位或企業可地溝6%的進項稅，采購節能設備和其他貨物所取得的專用發票也可用于抵扣進項稅的情況。再從整個交易而言，節能稅務可能比放棄免稅更低。所以，節能服務公司應對這兩種不同計稅方式的稅負作精準的測算，再結合單位或企業自身業務情況及用能單位相應的稅負狀況等其他相關的因素。測算后再最終決定是否選擇放棄免稅權。3.2慎重選擇供應商身份。在我國“營改增”全面實施后，增值稅的抵扣需要增值稅專用發票。所以，投資方在選擇供應商時，應慎重對納稅人的身份進行選擇，有條件的情況下盡量不選小規模納稅人作為供應商，而盡可能地選擇信譽良好的大型供應商和分包商合作。如此可降低增值稅稅負，而且也能夠藉此提升自身管理水平，減少各項節能經營管理成本的支出。4.投資環境法律風險防范。4.1了解合同能源管理投資的相關法律規范和政策調整。市場經濟歸根到底是法制經濟和政策經濟，與其他企業一樣，節能服務公司的所有經營活動同樣離不開法律規范和政策調整。然而不同的投資項目之間存在一定差異。所有全面了解并掌握與合同能源管理投資相關的法律規范和政策調整，熟悉我國相關法律規范的具體操作規程及密切關注國家宏觀、圍觀調控變動方向，以加強對自我的保護，合法有效地開展投資經營活動。這是避免政策和法律變動給節能服務公司項目投資帶去法律風險的必要措施。法律規范包括法律、法規、規章、技術標準，國家政策規定則包括國家對合同能源管理的稅收調整、支持程度變動及其他的規則和政策更改動向。4.2起草《投資條款清單》。《條款投資清單》是為了保障合同能源管理投資方節能服務公司或機構和被投資方用能單位或企業雙方利益不受侵犯，同時也是為了幫助節能服務公司或機構因融資環境變動、被投資方業務發生變化、能源價格大幅變動而需承擔巨大的法律風險。《投資條款清單》應包含項目投資金額、投資的前提條件、充分稀釋后的股權價格和股權形式、反稀釋條款、回購條款、保護性條款等，但該投資條款清單中除了一些特定條款之后，其它條款不具有確定投資的法律效力。所以，對于投資方而言，還應該制定相應的條款以避免被投資方與第三方洽談相同融資。
四、結語
合同法律風險管理范文第5篇
現代的合同管理是包括合同的審批與簽訂、履行，變更、終止、違約處理等全過程的計劃、組織，控制、調節、訴訟和監督檢查等管理活動，合同管理的全過程都存在著法律風險。因此，企業非常有必要建立一套合同管理的法律風險防范機制。
1，建立專門合同管理部門。由于合同本身的特征，決定了合同不同于企業內部的生產人事、財務等管理工作，已超越了企業自身的界限，使之成為一種受法律規范和調整的社會關系，涉及了大量的法律專業問題。所以，企業應專門成立法律顧問部門，來統一審核管理合同的簽訂和管理合同的履行。這是由企業法律顧問職責、任務所決定的。《企業法律顧問管理辦法》規定企業法律事務機構有“管理企業合同，參加重大合同的談判和起草工作”的職責，同時，該辦法也賦予了企業法律顧問管理經濟合同的任務。另外，由于合同本身的特征，決定了合同不同于企業內部的生產、人事、財務等管理工作，已超越了企業自身的界限，使之成為一種受法律規范和調整的社會關系，涉及大量的法律專業問題，所以，由企業法律顧問部門管理合同更為適宜。
2，合同管理模式。現代企業應采取企業法律顧問部門統一歸口管理和各業務部門、各單位分口管理的模式。法律顧問部門作為企業合同的統一管理部門，對企業合同的簽訂和履行負有監督、檢查和指導的職責。具體操作上，對合同實行分級、劃塊管理，各業務部門和所屬各單位(主要有各個分公司、子公司或駐外機構)作為臺同二級管理單位，負責本部門、本單位的合同簽訂和履行，并向法律顧問部門定期匯報有關合同的執行情況。這樣企業和所屬各部門、各單位對合同的管理做到機構、人員、制度三落實，形成完善的合同管理體系。
3，要使該統一合同管理模式有效運行，則必須要建立健全企業內部規章制度，使管理工作有章可循。合同管理制度的主要內容應包括：合同的歸口管理，合同資信調查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案，法人授權委托辦法，合同示范文本管理，合同專用章管理，合同履行與糾分處理，合同定期統計與考核檢查，合同管理人員培訓，合同管理獎懲與掛鉤考核等。企業通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責明確、程序規范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態。
在這個統一合同管理模式中，著重要注意以下幾方面：
其一，對企業公章或合同章的保管。根據我國當前對企業公章和合同章的使用規定，企業的公章和合同章具有法定的法律效力，即企業公章等于企業的簽字。在合同中，就算沒有企業法定代表人或者授權人的簽字，只要蓋上了公章或者合同章，也可以認為，該企業已經認可了該合同的有關條款，該合同對該企業就有了法律的約束力。當然，如果是企業內部職工私自使用公章為自己謀取利益，則企業無須承擔責任。《最高人民法院關于企業職工利用本單位公章為自己實施的民事行為擔保企業是否應承擔擔保責任問題的函》(1992年9月8日法函[1992]113號)對此有規定。但值得注意的是，對如何界定職工的私自使用行為，企業對此負有舉證的義務，這點在實際上是有相當的困難的。
其二，對企業職工合同簽訂授權的管理與控制。幾乎所有的企業都會存在這個問題，由于市場經濟的各類信息變幻莫測，許多機會瞬間即逝，因此，企業不可能將所有的合同簽訂都集中于企業的某人身上，這就會產生權力授予與權力控制的矛盾，如何來制衡該矛盾，是企業管理機制的問題，不是法律問題。這里要講的是如何來制約和約束職工簽訂合同的權力，以避免表見的產生，避免對企業帶來被動的局面。在實際操作過程中，企業往往是給那些駐外的銷售代表或者駐外的銷售分公司預先給予相當數量的蓋有企業公章的空白介紹信或者蓋有企業公章的格式合同，以方便其在適當的時候簽訂合同。這其實就是企業的一種授權行為，但是很不完善的。因為，企業在授權的同時，對其的權力行使的上限并沒有公示，這就會很容易產生狹義無權或表見行為。
因此，筆者建議，企業應在空白介紹信中明確規定該銷售代表或該分公司可以簽訂合同的金額上限，以及該銷售代表或該分公司有權獨立簽訂合同的時間期限。這樣就可以有效防止狹義無權或表見行為的發生。在他們的職務停止或者調整崗位后，一定要確保將原先預先給他的空白介紹信、授權委托書和空白的蓋有企業公章的格式合同及時上繳，同時務必以最快的速度通知和他有業務往來的關系客戶。
