檔案系統管理辦法

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檔案系統管理辦法范文第1篇

[關鍵詞] 流動孕產婦；管理現狀；對策

孕產婦系統管理是指從婦女妊娠開始到產后42天內，對孕婦、產婦、胎兒和新生兒進行系統檢查、監護、保健指導和處理，包括：早孕檢查及12周以前建立《母子健康檔案》、產前檢查次數≥5次（農村）、住院分娩和產后訪視[1]。孕產婦系統管理是衛生事業管理的重要組成部分，其目的是對高危妊娠進行篩查，實施有效的預防、干預措施，以降低孕產婦死亡率，保證母嬰健康和安全[2]。近年來上海妊娠生產的流動人口孕產婦人數急劇上升，但這其中中有相當一部分沒有進行產前檢查，目前已成為孕產婦系統管理工作的重難點。

1、資料與方法

1.1資料來源

采用上海市嘉定區江橋鎮衛生中心提供的2009年10月～2010年11月分娩1523非上海市戶籍的流動孕產婦的孕產婦保健卡的相關資料，包括這1523例孕產婦的基本信息情況。

1.2方法

對2009~2010年本區孕產婦系統管理報表數據按流動和常住（居住時間1年及以上）進行分析，整理分類。該報表由社區固定人員管理，每年進行報表填寫。然后用軟件進行統計

2、結果分析

2.1流動孕產婦的管理狀況

本社區2009年10月-2010年11月流動孕婦與常住人口孕婦建卡率分別為43.69%（426/975）和94.16%（516/548），兩者差異有統計學意義（P＜0.01）。

2.2流動孕產婦的基本情況

流動與常住孕婦孕早期初檢率分別為50.39%和96.32%，產前檢查≥5次比率為57.85%和91.06%。產后回訪率分別是：54.65%和94.42%。有223名流動孕產婦沒有接受產后回訪（45.35%），其中52人拒絕產后訪視（23.32%），171人因不能提供準確產后家庭住址離開嘉定區江橋鎮的外地居住而無法回訪（76.68%）；2010年流動孕產婦系統管理率比2009年有了顯著的提高。如下表

3、討論

3.1流動孕產婦管理中存在的問題

流動產婦系統管理有所改善。該社區的流動孕產婦早孕檢查率不斷提高。常住孕婦的早孕檢查率要遠遠高于流動孕婦的早孕檢查率。因在常住孕產婦中，大部分的文化程度相對較高，她們通過各種渠道了解孕產期保健的有關知識，孕產期保健服務需求比較高，愿意得到衛生服務中心提供的完善的的保健服務；而在未建卡的流動孕婦中，她們的文化程度較低，很少接觸這方面的保健知識，經常把實際是優生及相關基礎檢查費用誤認為是只要去醫院建卡就要要一次幾百元建卡費，以她們的經濟能力覺得費用過高。

12周以前建卡率很低且產檢意識不夠強。上面記錄的的流動孕產婦的12周之前建卡率只有一半左右。在早孕建冊后孕14~18周要到產院開始系列產檢，整個孕期一般情況下要求產檢5次或以上[3]。而本社區的流動孕產婦的≥5次產前檢查率也還是處于較低水平。相比較流動孕婦來說，常住孕產婦的情況要好一些。由于該社區衛生服務中心保健知識的宣傳的加強，她們意識到住院分娩是保障孕產婦及新生兒安全的非常重要的途徑。故該社區的流動孕產婦的住院分娩率很高。達到98%以上。但產后回訪率非常低，大多數流動孕產婦都是來滬打工，她們的居住地不穩定，導致沒有辦法接受產后回訪等。綜合來說，社區衛生服務中心還應該加大力度來提高本社區的孕產婦系統管理率。

3.2對策及方法

針對以上問題。社區衛生服務中心可以根據下面的對策開展活動。

一、強化健康教育流動人口衛生保健知識缺乏，自我保健意識淡漠。社區盡量多次開展宣傳活動，提高她們的保健意識。

二、強化社區信息化建設和孕產婦保健網絡社區應每月定期走訪常住和新住進的外來人員。流動人口的社會背景、工作狀況比較特殊，公安、工商、計生、衛生局、社區衛生服務中心等部門應加強信息交流與合作，社區衛生服務站應完善信息化系統建設，真正做到信息共享。

4、結語

流動人口孕產婦的管理對于流動性大的社區來說，一直是個難點更是重點工作，近年來有取得顯著改善，但是要繼續加大力度來宣傳孕產婦保健意識。在此基礎上今后還需要繼續探索流動人口孕產婦的管理辦法，從而提高流動人口孕產婦系統保健管理率，達到降低孕產婦及圍產兒死亡的風險的目的。

參考文獻：

[1]曾聲尤，馮勝梅，周紹榮.依法加強孕產婦系統管理是降低兩個死亡率的關鍵[J].中國婦幼保健，2000，15（1）：9-10.

檔案系統管理辦法范文第2篇

關鍵詞：會計檔案 管理辦法 變革內容

中圖分類號：F233；G271 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9082（2016）11-0079-01

為規范會計檔案管理工作，統一會計檔案管理制度，財政部和國家檔案局于1984年6月1日聯合了《會計檔案管理辦法》（財預字【1984】85號）；1998年財政部下發《關于印發的通知》（財會字【1998】32號）；于1999年1月1日起施行該辦法。這對各行政事業單位及其他經濟組織會計檔案管理規范化，更好地為社會經濟地發展有依有據，起到了積極的作用。2015年12月11日，財政部和國家檔案局聯合印發了新的《會計檔案管理辦法》，并從2016年1月1日起施行。

一、新《會計檔案管理辦法》實施的意義

就高校而言，舊的《會計檔案管理辦法》已無法適應新形式的需要，主要表現在：1.各高校的會計信息已大量使用會計電算化管理，沒有明確而又統一、規范的電子會計檔案管理辦法，使電子會計檔案管理多樣化。2.各高校由于題科研經費的不斷增加，會計核算量也隨之大增。近些年會計檔案的數量逐年遞增，憑證柜、檔案盒等會計檔案的管理成本也隨之不斷增加。3.國家有關部門根據經濟迅猛發展的新形式的需要，對會計法規、法律不斷進行充實、更新、調整；原《會計檔案管理辦法》已不完全適應會計法規、法律的調整變化。

所以更新舊的會計檔案的管理辦法，適應改革的需要，出臺新的會計檔案管理辦法更是當務之急。新的《會計檔案管理辦法》的實施，肯定了電子會計檔案的法律效力。實現電子化管理；倡導綠色、低碳的電子介質存儲會計檔案，旨在推動互聯網新的經濟快速發展的形勢下，以適應改革發展的需要，優化會計檔案管理工作，使會計檔案管理工作更上一層樓。

二、新的《會計檔案管理辦法》創新及變革部分內容

1.新的《會計檔案管理辦法》，細化了會計檔案組織領導的相關規定，完善了會計檔案的概念和范圍，增加了電子會計檔案的相關規定。第八條對電子檔案管理有了新規定，是重大變革，未來電子會計憑證的歸檔，實現電子化管理。第十二條增加了對接收電子會計檔案的規定，要求單位檔案管理機構接收電子會計檔案時必須對其的準確性、安全性、完整性等進行檢測，符合要求才能接收。將電子會計檔案納入了會計檔案管理的范圍，填補了以往會計檔案管理無電子檔案的空白，增加電子檔案這部分內容，有利于推動互連網經濟的蓬勃發展。

2.新的《會計檔案管理辦法》，允許符合條件的會計檔案不再打印，沒有一味地要求所有的會計檔案都必須打印成冊。這樣做既節約了會計憑證的整理成本和管理成本，又符合國家綠色環保低碳生活的倡導。

3.新的《會計檔案管理辦法》，確立了會計檔案的法律地位，其中第三條增加了 “包括通過計算機等電子設備形成傳輸和存儲的電子會計檔案”的規定，有利于推動電子會計信息數據的挖掘和發展，為政府決策和管理提供便捷有用的會計信息。

4.新的《會計檔案管理辦法》調整了會計檔案的歸檔時間及會計檔案的保管期限。第十四條將會計檔案的保管期限調整為10年、30年兩類，第十六條對會計檔案銷毀進行了修改“形成會計檔案鑒定意見書”。完善了會計檔案的銷毀程序，增加了鑒定銷毀環節。即根據實際鑒定結果銷毀或繼續保存。到了保管期限的會計憑證，經過鑒定沒有利用價值便可銷毀；有利用價值繼續保留。十七條“會計檔案鑒定工作應當由單位檔案管理機構牽頭，組織單位會計、審計、紀檢監察等機構或人員共同進行”。十八條增加“由單位檔案管理機構、會計管理機構和信息系統管理機構共同派員監銷”。銷毀程序嚴格由相關部門互相監督，疏而不漏。

5.新的《會計檔案管理辦法》進一步落實了基層單位管理會計檔案的具體職責。在第五條里增加了規定：“單位的檔案機構或者檔案工作人員所屬機構負責管理本單位的會計檔案。單位也可以委托具備檔案管理條件的機構代為管理會計檔案”；第六條刪除了原來的《會計檔案管理辦法》里，會計憑證中的匯總憑證與其他會計憑證、會計賬簿中的輔助賬簿、財務報告中的“包括會計報表附表、附注及文中說明、其他財務報告。增加了半年度財務會計報告，納稅申報表與會計檔案鑒定意見書，這是對會計檔案范圍的界定。

6.新的《會計檔案管理辦法》第二十三條增加了需要移交給建設項目接受單位的憑證有關的規定，更加切合實際，易于操作；二十四條對會計檔案的交接上也增加了“特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交” 充實了會計檔案交接內容。

7.新的《會計檔案管理辦法》第二十七條，二十九條等對會計檔案有其他要求，明確了對違反本辦法規定的單位和個人由“縣級以上人民政府財政部門、檔案行政管理部門”進行處罰。明確了不具備設立檔案機構或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的管理也應參照本辦法。新的《會計檔案管理辦法》適用范圍很廣。

三、新的《會計檔案管理辦法》不完善之點滴

1.新的《會計檔案管理辦法》檔案的保管期限全部延后，其將會計憑證、會計賬簿及會計檔案銷毀清冊等均延期保管15年。在高校，超期保管的會計檔案，占據儲存空間太大，浪費經濟資源比較嚴重。各高校財務處的會計憑證年年遞增，學校的檔案室儲存空間很有限，只有部分的空間是儲存會計檔案的，其他檔案柜無法容放會計憑證。高校各單位按人員配置辦公室，根本沒有多余的儲存空間，存放檔案。只好放在財務處的辦公室或檔案室一部分；放不下的檔案另找存放地點。為了檔案規范化管理，年年買憑證柜、檔案盒等既增加了檔案管理的成本，因存放地點的分散，查找檔案也不太方便。所以筆者認為，只要不牽扯到未結債權債務的憑證，還是按保管期為十五年，就可銷毀。一來可以節約檔案管理成本，二來也可騰出一些存儲空間，放置新憑證，加速周轉，便于查找，提高工作效率。

檔案系統管理辦法范文第3篇

為了加強會計核算軟件的操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運行及安全、在會計信息處理和保存中的效用，根據財政部的有關規定，結合本公司具體情況制定本規定。

（一）財務部應在每年或上年末建立新的會計年度的完整的帳務文件根據現行財務制度，運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但以制單或記帳的會計科目不得介紹修改或刪除（帳務的修改工作由系統管理員執行）。

（二）轉換會計年度時，應在新的會計年度開始后的20天內，完成結轉各帳戶的年初手續，并保證數據檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過填制記帳憑證進行。

（三）任何登記入帳的經濟業務都必須填制記帳憑證，摘要區規范填入，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時，應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。

（四）記帳憑證必須經過復核人員簽字后，才能根據其登記帳薄，復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人。

記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。

（五）總帳及現金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據審核人員審查并準許報銷的憑證，收入或付出款項，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現金處理收支較多可根據需要自設輔助帳。

單位每天必須將當日發生的現金收支數據輸入計算機并據以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章。

（六）單位根據機器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業務全部登記入帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳。

（七）必須將儲存在機器內的帳簿數據打印輸出為書面帳簿，會計帳簿打印間隔時間不得超過一個月，平時可以只打印已滿頁的帳簿數據，但每年年末必須將全部帳簿數據打印輸出。

《會計電算化操作管理制度》

為了加強會計核算軟件的操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運行及會計信息的全面、準確與安全特制定本制度。

一、操作使用人員：

操作使用人員是指有權使用會計核算軟件完成職責范圍內會計電算工作的財務人員或財務部門工作人員。

根據會計電算化工作要求財務部門配備以下操作使用人員；

（一）系統管理人員：負責所有會計核算軟件數據的初始化、數據備份與恢復、系統運行錯誤的登記與排除工作；負責系統操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權限，并設置操作使用人員的保密字。

（二）數據錄入員：按照操作規程錄入憑證數據，并負責錄入數據的正確性校驗，對操作中出現的問題作詳細記錄并及時報告系統管理員。數據錄入人員無權修改原始憑證或手制憑證上的數據，不得進行憑證復核操作。出納人員，系統維護人員不能擔任數據錄入人員工作。

（三）數據復核員：負責對已錄入計算機的憑證編號及數據的完整性、正確性審核，確保入帳數據的完整與正確。

（四）數據管理人員：負責已復核數據的入帳、入帳后憑證、帳頁的打印輸出工作，協助系統管理員定期做好數據備份工作，負責程序軟盤、存檔數據軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數據擴資料的安全保密工作。

（五）系統維護人員：負責對會計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障會計電算化工作的正常運行。

二、操作使用人員的操作權限：

（一）系統管理員必須根據用友財務軟件的特點和本單位會計電算體系與核算方式。會計科目的設置必須符合會計制度與單位核算、管理的要求。報表格式必須符合上級主要部門和財政主管部門要求。

（二）數據錄入員進行數據錄入操作時應嚴格按照憑證內容輸入數據。不得擅自修改憑證數據，如發現憑證數據錯誤立即通知憑證編制人員或系統管理人員，并根據修正后的憑證修改錄入的數據。數據錄入人員除可以進行數據錄入操作外，還可以進行數據查詢工作，但不得進行數據復核操作，復核人員亦不能進行數據錄入操作，復核時發現憑證錄入錯誤，必須通知數據錄入人員進行修改，復核人員不得進行已錄入數據的修改操作，待數據錄入人員修正錄入數據后再進行復核簽字操作。

（三）系統維護人員除實施數據維護時，一般情況下不允許隨意打開系統數據庫進行操作。實施維護時不準修改數據庫結構。其他操作人員一律不允許實施數據庫操作。

（四）用于會計電算化的硬件和會計軟件只有操作人員才能上機操作使用。其他人員一律不允許上機。操作人員必須經過培訓并經系統管理員認可合格后方可上機。

（五）操作使用人員上機操作前后必須填寫“上機操作登記簿”，如實填寫操作人員姓名、上機時間、操作內容、下機時間、操作期間系統運行情況等。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則出現問題，操作人員和系統管理人員有不可推卸有責任。

（六）出納員、維護人員、程序人員均不準實施數據錄入操作。

（七）備份數據軟盤和存檔數據軟盤、帳頁、憑證、報表及其他資料由數據管理人員按規定統一復制、核對、存放、保管。

三、會計憑證的審核與管理：

會計憑證是計算機處理會計核算業務的依據。必須保證入帳前錄入計算機的會計憑證準確、可靠，因此應從以下幾方面嚴格把關：

（一）業務作主的審核：

財務部門收到業務人員編制的業務憑證后首先由稽核人員審核業務發生的真實性和準確性，確認無誤后再審查業務作主有無業務負責人，業務主管的簽章，如確認無誤則上機制單依此手工編制記帳憑證。

（二）手工記帳憑證的審核：

制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數據錄入人員錄入。稽核人員必須認真審核憑證摘要的規范性、清晰性；憑證分錄和數據的合法性、準確性。如無誤再檢查憑證科目的平衡關系，最后審查制單人是否簽字。

（三）機制憑證的復核數據錄入人員錄入憑證數據后，由數據復核人員對錄入的憑證進行復查，確保與手工作主的一致性和復核人員復核無誤后簽字。

（四）復核后的憑證必須打印輸出、并經有關人員（稽核員、制單人員、出納、數據錄入員、數據復核人員、會計主管等）確認簽字后方可進行記帳操作。

《會計電算化檔案管理制度》

為了加強會計檔案管理，確保會計檔案的安全，特制訂本規定：

（一）單位應根據帳簿數據準確編制或由機器正確生成會計報表，報表格式由會計主管部門統一設計或認可。

（二）報表的編制要求做到數據真實，計算正確，內容完整，手續齊備，做到帳證，帳表，表表之間勾稽嚴密，有所屬單位的應將所屬單位的報表數據輸入機器進行匯總，并將本單位報表、所屬單位報表和匯總表一并報出，書面報表必須由分管帳務的領導，會計主管和制表人簽名蓋章。

（三）單位的會計檔案包括存儲在磁盤（硬盤和軟盤）上的會計文件和以書面形式存放的會計作主會計帳簿和會計報表。

存儲在磁盤上的會計文件必須按規定及時打印輸出書面形式，末打印之前不得抹去。

由機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上繁體字或蓋章注明，由系統管理員簽字蓋章認可。

磁盤形式的會計檔案保管期限必須在兩年以上，其中會計科目和總由數據（包括年度和月度匯總數據）必須永久保存，明細帳、記帳憑證及其他數據資料在兩年后可根據需要決定存毀。

（四）必須經常對硬盤上的會計數據建立軟盤備份。備份是通過對硬盤的會計數據建立軟盤副本來實現信息存儲的，每月備份不得少于一次。不得直接對硬盤上的會計數據和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數據進行任何非法操作，如要對磁盤會計數據進行加工，必須使用備份羅盤的副本，不得刪除硬盤和軟盤的數據。恢復系統數據必須使用最新的正式備份。

（五）必須妥善保管好會計數據的備份軟盤，備份軟盤應貼上寫保護標簽并用印章或封條簽封，或由專人保管。備份軟盤應裝在保護封套和包裝盒中，存放在安全，潔凈，防熱，防潮，防磁的場所，并定期進行轉儲。硬盤和正式備份軟盤不得隨便知心亂放和外借。

（六）會計數據的備份軟盤及自行開發原程序的備份分別在三個地點以上，應根據數據量和硬盤空間的大小情況，每隔一定時期（如半年或一年以上）清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數據，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數據不得清理刪除（三個存放地點分別為機房、檔案室、財務室）。

（七）磁盤會計檔案的管理工作，包括數據備份，數據恢復和清理硬盤等，由系統管理員專職執行并對磁盤會計檔案的安全的正確負責。

《計算機上機操作記錄制度》

《會計核算軟件管理的幾項規定（試行）》中對會計核算軟件的使用單位有明確要求──要有必要的上機操作制度。為了更好地完成系統維護的任務，了解故障發生的原因、地點、時間，以及如何處理和處理結果等情況，并作為下結段合理調整機時分配的依據，嚴格財務微機管理制度，現規定如下：

一、計算機操作人員必須登記當天所有上機操作情況。要求填寫日期，操作員姓名，操作內容，運行時間和運行情況。

二、操作過程中沒有問題則在運行情況及備注欄填寫運行正常字樣，若有問題發生則應及時登記記錄并向系統管理員報告。

三、不得進行末作登記記錄的任何軟硬件維護工作。

四、系統管理員在維護過程中發現的異常現象和處理方法，處理結果都應有所記載，對于重大運行故障，除按規定登記外還須另行填寫故障報告單。

五、操作記錄每月裝訂成冊，日常由檔案管理人員妥善保管，年終整理歸檔。

六、要真實完整地填寫操作記錄，發生總是不登記者，按經濟責任制有并條款處理，以上規定由系統管理員監督執行，請所朋操作及維護人員遵照執行。

《會計電算化崗位經濟責任制》

隨著我公司會計電算化進程的不斷加快，電算化的應用在財務會計核算管理方面無論在范圍上還是在層次上都有很大的發展，為了使我公司會計電算化工作沿著健康嚴謹的軌道繼續鞏固提高，確保此項工作的合法性、科學性、準確性、安全性，特制如下會計電算化崗位經濟責任制。

一、會計電算化管理崗位：

根據本企業的管理核算特點及上級對會計電算化管理崗位設置的要求，為了穩妥地進行以計算機替代手工帳的過渡，在總會計師領導下，本著財務會計崗位圍繞電算化開展工作，更好地發揮會計電算化為財務管理，核算服務的原則，以計算機替代手工帳后本公司設置如下管理崗位：

崗位：會計主管、崗位主管、系統管理、稽核、底稿制作、計算機操作、傳票復核、軟件開發、出納、內勤、成本管理、內部銀行管理、往來帳管理崗、專用基金管理、銷售管理。轉

二、崗位職責：

（一）總會計師：對企業會計電算化發展方向、規模及重大硬件、軟件的使用及應用項目進行決策，保證會計電算化工作的健康發展。

（二）會計主管：制訂會計電算化發展規劃，為總會計師提供重大硬件、軟件使用，應用項目和決策依據，根據企業特點合理的設置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴格執行責任制對各崗位人員經濟現任的約束條款。

（三）會計電算化管理崗：

1.參與制訂本廠會計電算化發展規劃及電算化管理制度。

2.執行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責，對會計軟件進行日常維護運行。保證計算機軟件及硬件的財產。

3.報告計算機故障并采取相應的處理措施，遇重大的系統運行故障必須根據故障的發生，自理情況填寫報告單并及時報予電算化主管。

4.正確分配系統操作人員的使用權限，參與軟件開發的管理。

5.保證各種電算化管理規定的正確實施。

（四）崗位主管：

1.電算化、成本、計劃崗位主管：

＊協助會計主管制訂電算化發展規劃及總會計師提供重大硬件。軟件使用及應用項目的決策依據，負責軟件開發的管理。

＊協調系統管理與會計管理崗位工作，保證計算機輔助財務管理工作的正常過渡及協調發展，保證各級電算化管理制度的正確執行。

＊本公司成本管理及財務計劃的制定、預測。

＊組織各崗位對公司經濟活動進行準確及時的分析。

＊為會計主管提供崗位經濟責任制考核依據。

2.資金、專用基金崗位主管：

＊負責銀行、現金出納崗、銷售崗、往來崗、專用基金崗的日常管理。

＊上繳利潤、稅金、留利及貨款的管理。

＊流動資金的日常核算管理。

＊配合電算化主管使本主管崗位的電算化應用不斷完善。

＊為會計主管提供崗位經濟責任制考核依據。

（五）系統操作崗位：

1.執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

2.及時準確地輸入及生成各種會計憑證、帳簿、報表。

3.通過系統管理員及時準確地為領導提供所需的查詢數據。

4.系統管理員給本崗位設置的口令不得告知其他任何人。

5.正確執行電算化管理規定中有關操作、使用、備份等條款。

（六）軟件開發崗：

1.執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

2.末經電算化主管、系統管理員核準的開發項目不得上機。

3.開發的軟件應充分利用本公司已經應用信息系統、報表系統的功能并應易接受、掌握。

（七）檔案管理崗：

1.執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

2.對存儲在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳、報表等要及時備份。備份軟盤要編號及加蓋印章歸檔，對企業會計核算結果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點。

3.對購置或自行開發的會計軟件的軟件文本要人作為會計檔案永久妥善保存，并負責督促計算機憑證、帳簿、報表的裝訂歸檔。

4.對硬盤上的會計數據和作為正式的備份軟盤上的會計數據不允許任何人進行非會計系統許可的任何操作。

5.注意保管查看計算機操作記錄，發現問題及時向系統管理員報告并負責操作記錄的整理裝訂，歸檔。

（八）稽核崗：

1.審核原始憑證的合法性及是否有經辦人、驗收人、主管領導簽字。

2.審核憑證制作底稿是否規范，運用會計科目是否合理，借貸是否平衡。

3.發現不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時退回業務發生崗位進行合格性處理。

4.簽于業務處理時間問題至少一周內對所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質量。

5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對所有因人為因素造成又無及時稽核發現的憑證制作質量問題負責。

（九）復核崗：

1.保證計算機記帳前憑證制作質量起到把關的作用。

2.復核計算機憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時發現原始憑證，憑證底稿的質量問題。

3.按日整理當日所有原始憑證、憑證底稿及計算機憑證，完整的交付裝訂人員進行裝訂。

4.按日進行每筆經濟業務憑證的復核，發現問題后屬于操作問題通知操作人員進行處理，屬于系統維護問題通知系統管理進行處理。

5.負責審核計算機操作人員的操作結果并對審核結果負責，復核后的憑證要加蓋崗位人員印章。

（十）其他業務崗位：

1.其他業務崗位按原經濟現任制規定內容開展工作，發生問題按原條款處理。

2.其他業務崗位要全力配合電算化工作，執行領導對各崗位指定的有關電算化管理方面的要求。

3.末經系統管理人員允許，不得私自上機操作。

4.現金及銀行出納崗協助檔案管理員暫時負責每日憑證的裝訂工作并負責憑證封面要求內容的填寫。

5.各崗位要及時發現本崗位不適于計算機管理方面的問題，并努力提出有利于會計電算化發展的建議。

三、關于各崗位工作的獎懲規定：

各崗位的職責條款與當期的獎金掛鉤，實行百分制考核，每崗位的五條職責共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責的問題，經會計主管、崗位主管、系統管理員認定，按職責的內容扣除相應的分數。計獎實行活分活值考核。

計算公式：

獎金分值＝部門獎金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎額＝各崗位實得分數＊獎金分值

會計工作實行電算化申請

南京市財政局會計處：

檔案系統管理辦法范文第4篇

會計電算化的系統維護是軟件系統運行過程中最為重要、又最費時的工作，單位財務部門應加強對維護工作的管理，以保證硬件、軟件的故障及時得到排除，保證會計電算化系統安全、有效、正常地運行。會計電算化的維護管理包括軟件系統硬件和軟件的維護管理。

1.硬件維護管理

系統硬件的維護工作大部分由計算機銷售廠家進行，使用單位往往只進行一些小的維護工作，主要包括以下內容。一是要定期進行計算機等硬件設備的檢查，并作好檢查記錄。在系統運行過程中，如出現計算機硬件故障，要及時對出現的故障進行詳細的分析，并作好詳細的故障記錄。二是財務部門在設備需要更新、擴充、修復后，由相關部門系統管理員與系統維護員共同研究決定，并由相關的系統維護人員實施安裝和調試工作。

2.電算化軟件維護管理

電算化系統軟件維護可分為電算化軟件操作性維護與電算化軟件程序維護兩種。一是電算化軟件操作性維護。電算化軟件操作性維護主要是利用財務軟件的各種自定義功能來修改軟件，以便適應會計核算工作中的變化，例如會計業務需要新增加會計科目時，操作員可以利用會計軟件中的有關功能增加新的會計科目。二是電算化軟件程序維護。電算化軟件程序維護主要指維護需要修改程序的各項工作，包括給予軟件正確性的維護，完善性的維護和適應性的維護。

二、單位電算化病毒管理

單位電算化病毒管理主要是采取預防措施，防止病毒進入系統。一旦染上病毒，要有消除病毒的辦法。因為財務部門的數據可以說是一個單位的核心機密數據，一旦遭到病毒的侵入，后果將不堪設想，所以單位電算化的病毒管理工作就顯得尤為重要。筆者認為，可以從以下幾個方面進行管理。一是在單位電算化系統用機上安裝防病毒軟件卡或防病毒程序。比如像航天信息公司開發的安全隔離卡對數據保護就能起到顯著的作用，這些軟件駐留內存，監護計算機的運行，一旦發現病毒侵犯就會發出鳴叫聲，通知用戶及時用殺毒軟件消除病毒，同時阻止病毒的蔓延和擴散。二是計算機操作人員應經常對計算機的硬盤和U盤及移動硬盤進行病毒檢測，不在計算機上使用帶有病毒的U盤，盡量保證財務部門機房少用甚至不用U盤。尤其是服務器上，應該禁止使用任何帶有病毒可能性的存儲介質。三是禁止在財務部門計算機上使用來歷不明、情況不明的軟盤，絕對禁止將游戲盤插入計算機，在財務部門計算機上玩游戲。四是制定使用備份U盤的制度，重要的內容都要做備份盤，外出工作時使用備份盤，即使備份軟盤被染上病毒也可以將其格式化后再備份。并在U盤上注明保存的各項信息。

三、單位電算化機房管理

單位電算化機房管理的目的主要是給財務部門創造—個良好的工作環境，可以集中辦公，并保護好計算機設備，防止非工作人員及非法人員進入機房，可以有效地保護機房的設備、計算機內的程序與數據的安全，主要是通過單位財務部門制定和實施機房管理制度來實現的。單位電算化機房管理制度可以通過以下制度來實施。一是建立對財務部門機房設備進行經常性檢查和定期維護保養的規度，對計算機的運行情況及維修情況進行記錄。二是對進入財務部門機房的人員進行嚴格資格審查。除系統管理員和財務部門相應操作人員及經過批準的人員外，其他人員嚴禁進入機房，系統維護員不得一人單獨留在機房。三是財務部機房內的各種環境要求，如環境設備的管理要求、衛生要求、防水要求、防靜電要求、等；機房中禁止的行為，如吸煙等。四是各種配套設備、材料及外來U盤及移動碣硬盤進入財務部門機房的管理要求。五是相應的規章制度制訂成牌子掛在財務部機房醒目的位置。

四、單位電算化檔案管理

單位電算化的檔案管理是指單位財務部門對會計電算化系統內各類文檔資料的建立存檔、安全保管和保密工作。會計電算化檔案管理也是通過制定和實施有關制度來實現的，主要體現在以下幾個方面。一是單位財務部門應制定各種文檔存檔、保存期限及期滿銷毀的手續制度。例如，打印輸出的賬表，必須有會計主管、系統管理員的簽名蓋章才能存檔保管，保管期限按《會計檔案管理辦法》的有關規定執行。一般是5－10年的期限。二是單位財務會計軟件的保密措施。—般商業化會計軟件都有加密措施，單位自行開發的軟件的保密尤為重要，要制定調閱的權限、調閱的審批手續，設立調閱源程序及開發文檔資料的登記冊，記錄調閱的時間、內容和目的等。三是單位財務會計檔案的保管應實行權限分割制度。會計電算化系統的操作人員和軟件相應程序開發設計人員不能兼任會計檔案的保管工作。

五、財務管理

檔案系統管理辦法范文第5篇

1、財務共享服務模式面臨的問題

財務共享服務模式能有效優化財務資源，規范財務核算，提升財務管理水平，實現財務管理轉型，支持財務標準化及財務管控的快速實現。要構建財務共享服務模式，需投入大量資金搭建大集中、網絡版的信息系統平臺，系統管理成本也勢必增加；而且需要建設多個分中心，分中心選址一般不在服務企業所在城市，原始單據郵寄影印費用和差旅費用也由此急速增加；財務核算人員不再直接接觸服務企業所在地稅務局，對稅務風險的敏感性極大的降低，可能產生巨大的稅務風險及稅務機會成本；財務共享服務中心可能僅“共享”而不“服務”；財務共享服務中心核算人員成為財務“操作工”，可能淪為弱勢群體；企業財務管理人員脫離業務，可能淪為輔助崗位。

2、如何解決財務共享服務模式存在的問題

2.1、控制信息系統建設投資和信息系統管理成本的辦法

首先，總體規劃，分步實施。分設計階段，試點階段，推廣階段三個階段有序推進。先整體規劃設計，圍繞建設目標設計藍圖；再找代表性企業進行試點，在試點過程中進行完善；最后全面推廣，在單軌運行后加強系統管控。其次，先上核心系統，即財務核算系統，再延伸到資金管理、采購管理、銷售管理、HR人力管理等分支系統。再次，統一開發，集中管理，業務外包，減少企業信息部門的人員和人工成本，降低硬件配置和維護成本。

2.2、控制原始單據郵寄影印費用和差旅費用的辦法

首先，集團公司統一委托關聯的速遞公司或者合約單位承辦郵寄業務，以量壓價，降低單價。其次，根據財政部2013年12月頒布的《企業會計信息化工作規范》，采取原始憑證轉換成PDF上傳賬務系統嵌在會計憑證里以及虛擬打印轉換成PDF文件進行保存的方式，實現會計憑證、原始憑證、會計賬簿、輔會計資料等 “無紙化”，會計檔案“電子化”，同時建立會計資料索引體系，減少影印費用和查閱會計資料的差旅費用，注冊會計師審計和政府監管機構檢查可以“本地化”，進一步減少審計檢查的差旅費用。

2.3、控制稅務風險及稅務機會成本的辦法

2.3.1、企業稅務管理人員整理涉稅要求，納入服務合同

由企業整理涉稅事項相關資料及要求，包括日常稅務事項和當前稅收優惠政策業務，相關的會計資料和專業資料，一方面企業財務部門以及專業部門收集相關資料時對涉稅事項要嚴格把關；另一方面，企業與共享服務中心簽訂的服務合同附件中列明需要配合的事項，如稅票掃描認證時間以及特殊情況的處理等。

2.3.2、稅務管理人員緊跟國家和地方稅費政策，拓展稅務籌劃

稅務管理人員要充分掌握稅費政策信息渠道，及時收集相關信息。對于國家頒布新的稅費政策時，由集團公司稅務管理人員咨詢國家稅務總局后，進行解讀并制定籌劃方案，下發企業執行。對于地方頒布新的稅費政策時，或在國家政策的基礎上制定了具體的執行標準，由企業稅務管理人員咨詢當地稅務部門后制定籌劃方案，并跟蹤落實。新的稅務籌劃方案如有需要共享服務中心協助事項，及時簽訂服務合同的補充協議。

2.4、保證財務共享服務中心既“共享”又“服務”的辦法

“共享”程度主要取決于信息系統所配置的權限以及會計資料的電子化程度。為了防止財務信息被篡改，與核算相關的用戶權限創建由服務中心負責，企業可以配置工作相關的查詢權限，配置權限的原則和申請權限的審批流程在服務合同附件中明確。會計憑證和會計賬簿對于網絡版大集中的財務信息系統實現“共享”沒有問題，原始憑證和輔會計資料如果不能上傳嵌入系統，也可以建立財務影像臨時歸檔系統（按照現行《會計檔案管理辦法》第六條規定，當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構保管一年，一年之后再歸檔）。

保證“服務”的質量和效率，除了財務核算人員的個人素養外，主要管理手段還是考核獎懲機制，可以制定專門的考核辦法，作為服務合同的附件之一。比如以服務合同金額的20%為限，如果因為“服務”的質量差和效率低造成企業受損，相應扣減服務費；反之，如果因為“服務”的質量好和效率高讓企業受益，相應嘉獎服務費。

2.5、加快財務核算人員輪崗和財務管理人員的轉型

2.5.1、集團公司建立服務中心核算人員與企業財務管理人員互相流動的培養機制

集團公司應打破企業化的用人機制，建立集團財務人員信息庫，加快年青核算人員的輪崗，每年對所有財務人員進行業績考評，將服務中心具備一定管理能力的優秀核算人員安排到企業從事財務管理工作，將企業落后的財務管理人員安排到服務中心從事核算工作，從而鞭策落后，提高工作積極性，鍛煉培養年青骨干，提高財務人員轉型能力。

2.5.2、打破專業局限，掌握經濟走勢，發揮財務管理創造價值