IC卡財務(wù)安全管理工作意見

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隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨著我們中國石化行業(yè)的發(fā)展，迫切需要有——批既有現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)知識，又有革新謹(jǐn)慎精神，勇于創(chuàng)造，能夠開創(chuàng)新局面的財務(wù)管理人才，需要提高財務(wù)管理水平特別是財務(wù)安全管理水平。誠然，我們財務(wù)工作者對基層公司的發(fā)展做出過一點(diǎn)的貢獻(xiàn)，對新的形勢下加強(qiáng)財務(wù)管理也付出吧少的努力，但是，同時也存在安全管理上的不足，財務(wù)安全隱患不容忽視。下面，筆者結(jié)合自己的工作崗位，談?wù)勛约旱囊稽c(diǎn)粗淺認(rèn)識和建議：

一、在公司內(nèi)部的ic卡（即加油卡）的管理上，自己的工作內(nèi)容是對于下屬加油站的IC卡操作流程管理，IC卡是否有錢未到賬先預(yù)充的，實(shí)際的發(fā)卡充卡數(shù)據(jù)手工賬與電腦系統(tǒng)賬是否一致，IC卡業(yè)務(wù)的發(fā)展是否符合公司規(guī)定，同時，負(fù)責(zé)管理IC卡業(yè)務(wù)。

加油站使用或接觸到的IC卡分為管理卡、員工卡、客戶卡、銀聯(lián)卡四種。在使用的過程中，從安全防范的角度出發(fā)，需要進(jìn)行規(guī)范加油站對卡的使用和管理：1、管理卡。加油站管理卡由站長保存，其內(nèi)置密碼由站長掌握。其使用權(quán)限由上級公司發(fā)卡部門設(shè)定并告知站長。使用時(如給員工卡內(nèi)存入虛擬金額)由站長(或站長委托財務(wù)人員如核算員)操作。其使用、保管、權(quán)限、丟失補(bǔ)發(fā)按上級公司規(guī)定執(zhí)行。2、員工卡。(1)、員工卡一般應(yīng)寫入加油員姓名，使用統(tǒng)一密碼，定人使用。(2)、每天交接班時插卡簽到、簽退由加油班長操作。下班簽退后的員工卡由班長收取交出納(核算員)統(tǒng)一保管，不可交加油員本人保管，以防丟失和不當(dāng)使用。(3)、按各地收款方式的不同，確定交加油員使用的員工卡只數(shù)，多余的作為備份卡，由站長指定專人(一般為核算員)保存，以夠用為原則。不可將一個員工的全部員工卡(一般為四至五個)都交本人攜帶使用；更不可要求加油員將其本人的員工卡插在固定給他的加油機(jī)上，以防止盜用、丟失。3、客戶卡。客戶卡使用時按規(guī)定程序操作，尤其強(qiáng)調(diào)注意：(1)、加油前要查驗(yàn)卡內(nèi)余額是否夠用，并提示顧客確認(rèn)。(2)、加油結(jié)束一定要待屏顯提示“請拔卡”時才可拔卡，防止造成灰卡，也要防止用戶提前拔卡，不論其是無意還是故意；還應(yīng)提示顧客確認(rèn)屏顯卡內(nèi)余額。(3)、加油完畢要做IC卡客戶卡加油記錄，以備交班時抵交銷售款。(4)、核算員應(yīng)按上級規(guī)定程序按時準(zhǔn)確實(shí)施與有關(guān)部門的結(jié)算確認(rèn)工作。4、銀聯(lián)卡。銀聯(lián)卡使用時按上級公司和發(fā)卡銀行規(guī)定的程序操作，強(qiáng)調(diào)加油員要注意：(1)、加油員一定要在加油前詢問卡內(nèi)余額，必要可到收款處插卡查詢。(2)、加油量(金額)一定要請顧客確認(rèn)，而后刷卡扣款。(3)、刷卡后，要取走扣款通知單x聯(lián)，以備交班時抵交銷售款。(4)、核算員按規(guī)定操作程序與銀行交換信息、結(jié)算銷售款入帳。根據(jù)工業(yè)和信息部的《關(guān)于做好應(yīng)對部分IC卡出現(xiàn)嚴(yán)重安全漏洞工作的通知》，增強(qiáng)IC卡的安全防范意識，認(rèn)真開展對基層IC卡規(guī)范安全使用情況的調(diào)查及工作，提高加油站干部職工的防范意識和規(guī)范操作能力。

二、賬務(wù)處理：因公司ERP系統(tǒng)剛升級，首先要確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，所以每天都在做手工日報表來和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對。

安全性對于企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)是一個很重要的問題，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的最閃光之處是通過電子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)多種遠(yuǎn)程處理和支持電子商務(wù)，這必然要求會計系統(tǒng)的進(jìn)一步開放與數(shù)據(jù)共享。從而增加了安全控制的難度，信息安全、資金安全都將成為控制的焦點(diǎn)。安全威脅既來自企業(yè)內(nèi)部，也來自企業(yè)外部。因?yàn)榫W(wǎng)上交易公開化程度較高，操作人員和住處使用者干預(yù)系統(tǒng)的機(jī)會增大，再加上使用的是公用通訊線路，系統(tǒng)面臨的安全隱患也必然增多，從而增大企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。所以，為了增強(qiáng)高ERP系統(tǒng)安全管理，以后自己應(yīng)當(dāng)注意兩個方面問題：一是進(jìn)一步以財務(wù)成本管理為核心的內(nèi)部管理系統(tǒng)，

建立起以財務(wù)成本管理為核心的內(nèi)部管理系統(tǒng)，推進(jìn)企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化對企業(yè)加強(qiáng)和改善財務(wù)管理具有重要作用。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)，尤其是以計算機(jī)管理為基礎(chǔ)的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)，使企業(yè)內(nèi)部各部門能及時得到相關(guān)信息。尤其是業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門要很好地溝通，避免造成結(jié)算拖延，應(yīng)收帳款難以收回、壞賬損失加大、信用下降、庫存與財務(wù)部門不符等弊端。財務(wù)部門對各購銷業(yè)務(wù)的發(fā)生情況也應(yīng)做到有效臨近，避免企業(yè)供銷脫節(jié)，成本流失。二是吸收國外先進(jìn)管理思想，使用國際先進(jìn)軟件。吸收消化國外先進(jìn)的管理思想，通過使用國際先進(jìn)的ERP(企業(yè)管理信息化工程)軟件，加強(qiáng)和改善財務(wù)管理的作用。隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國企業(yè)必將參與國際競爭。因此，我們應(yīng)學(xué)習(xí)外國的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)使用國際先進(jìn)的企業(yè)管理信息化工程(ERP)，同時積極吸收消化國外先進(jìn)的管理思想，使我國的會計工作由核算型向管理型過渡。

三、自己兼公司另一合資的石油公司出納，主要工作責(zé)任是確保資金安全。

為了保證企業(yè)資金的安全和使用效率、防止貨幣資金發(fā)生錯誤記錄和舞弊行為、提高會計信息的質(zhì)量，必須健全規(guī)范的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并保持其有效地執(zhí)行。1、進(jìn)行合理的職責(zé)分工。貨幣資金內(nèi)控職責(zé)分工的關(guān)鍵控制點(diǎn)主要是會計與出納分離、審批與經(jīng)辦分離、資金核算與稽核分離、登記總賬與登記明細(xì)賬分離、票據(jù)與印章分管等等。2、實(shí)行規(guī)范的授權(quán)審批。明確規(guī)定特殊授權(quán)審批及一般授權(quán)審批的范圍、審批人、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，確保各級管理層在授權(quán)的范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均按規(guī)定的程序處理。3、建立完善的會計系統(tǒng)。依法建立完善的會計系統(tǒng)。采用預(yù)先編號的憑證來控制交易軌跡和明確職責(zé)；規(guī)定各類憑證、會計資料的處理程序、傳遞路線和歸檔保管制度。在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中必須按程序嚴(yán)格管理，規(guī)范化地填制反映交易控制過程信息的原始記錄和憑證，做到字跡清晰、內(nèi)容真實(shí)、完整、合法。對外來原始憑證應(yīng)認(rèn)真復(fù)核其真實(shí)性、完整性、合法性；并按規(guī)定將原始單證、合同等會計資料及早送交財會部門，以確保貨幣資金的收支及會計核算都有合理合法的憑據(jù)。由出納負(fù)責(zé)對審核無誤的結(jié)算憑證及原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記并簽章，辦理收款、付款業(yè)務(wù)并登記日記賬。會計人員負(fù)責(zé)在審核原始單證真實(shí)性、合法性的基礎(chǔ)上編制相應(yīng)的會計憑證，進(jìn)行貨幣資金的賬務(wù)處理、登記賬簿和編制會計報表。4執(zhí)行嚴(yán)格的貨幣資金管理制度。為了保證貨幣資金的安全和使用效率，必須建立嚴(yán)格具體的貨幣資金管理制度。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，明確各種與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；加強(qiáng)銀行賬戶及銀行預(yù)留印鑒的管理，由出納保管票據(jù)、財務(wù)主管保管財務(wù)專用章、銀行印鑒的私章由持有人自行保管；定期和不定期進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出適當(dāng)處理；由總賬會計按月核對銀行賬戶，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬戶余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。