企業國有資產監督管理制度

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第一章總則

第一條為建立適應社會主義市場經濟要求的企業國有資產監督管理體制，進一步加強國有企業監管，推動國有經濟布局和結構的戰略性調整，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條全市國有及國有控股企業、國有參股企業（以下簡稱企業）中的國有資產的監督管理，適用本辦法。

第三條本辦法所稱企業國有資產，是指國家對企業各種形式的投資和投資所形成的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。

第四條企業國有資產屬于國家所有。市人民政府代表國家（以下簡稱市政府）按照政企分開、社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開的原則，履行出資人職責，享有所有者權益，實行權利、義務、責任相統一，管資產和管人、管事相結合的管理體制。

第五條企業享有有關法律、行政法規規定的企業經營自主權。市國資辦和主管部門應當支持企業依法自主經營，不得干預企業的正常生產經營活動。

企業應當努力提高經濟效益，對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任，接受市國資辦和主管部門依法實施的監督管理，不得損害企業國有資產所有者和其他出資人的合法權益。

第二章國有資產監督管理機構

第六條市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）是全市國有資產監督管理的決策機構，負責研究制定企業國有資產監督管理的重大政策，決定企業國有資產投資、運營和監管的重大事項，決定企業管理者的人事任免。

第七條市國有資產監督管理委員會辦公室（以下簡稱市國資辦）是市國資委的日常辦事機構，也是市政府專司全市企業國有資產監管的工作部門，其主要職責：

（一）依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規和本辦法的規定，根據市政府的授權履行出資人職責，維護所有者權益；

（二）向企業委派財務總監，并對財務總監進行管理；

（三）建立健全企業經營業績考核制度，并對企業管理者進行考核；

（四）依法對企業的重大事項進行審批或備案；

（五）依據國家有關規定，編制和執行國有資本經營預算，組織監繳企業的國有資本經營預算收入；

（六）負責產權登記、產權界定、產權糾紛調處等工作，監督企業國有產權交易；

（七）指導企業收入分配制度改革，調控企業工資分配總體水平；

（八）指導企業的改制、撤并、重組等工作；

（九）承辦本級人民政府交辦的其他事項。

第八條主管部門負責本部門所屬企業國有資產的監督管理，其主要職責：

（一）依照規定推薦、擬定其所屬企業的企業管理者；

（二）協助市國資辦建立完善考核制度，制定考核指標，并對企業管理者進行考核；

（三）依照規定權限對其所屬企業的重大事項進行審批或備案；

（四）擬定其所屬企業的改革方案，負責對所屬企業的改革、撤并、重組等工作，指導其所屬國有及國有控股企業建立現代企業制度；

（五）指導企業建立合理的員工收入分配制度，監督工資福利收入分配；

（六）市政府授予的其他權限。

第九條主管部門應向市國資辦報告其所屬企業國有資產監督管理工作、國有資產保值增值情況和其他重大事項，市國資辦則應向市國資委和市人民政府報告全市企業國有資產監督管理工作情況、企業國有資產的整體經營狀況以及其他重大事項。

第三章企業管理者的選擇與考核

第十條市國資委依照法律、法規以及企業章程的規定，任免或者建議任免企業的下列人員：

（一）國有獨資企業的總經理、副總經理、財務負責人和其他高級管理人員；

（二）國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監事會主席、監事、總經理、副總經理、總會計師；

（三）國有控股公司的董事長、副董事長、董事、監事會主席、監事、總經理；

（四）國有參股公司的董事、監事。

第十一條企業管理者應當具有較強的企業經營管理能力、開拓創新和敬業精神、良好的職業道德，有維護國有資產安全、增值的事業心和責任感。

如有《公司法》第一百四十七條規定情形之一的，不得擔任企業管理者。

第十二條建立健全適應現代企業制度要求的企業管理者選用制度和激勵約束機制，通過定向選拔、內部競聘、社會公開選聘等多種方式選擇企業管理者。

第十三條企業管理者的提名推薦、考察審核、批準委派和免職按如下程序進行：

（一）各主管部門在進行考察和集體研究基礎上，確定擬任免的企業管理者人選報市國資委決定，其中屬機關、事業人員應先報組織人事部門審核；

（二）市國資委向國有獨資企業、國有獨資公司下達委派任免通知，向國有控股公司、參股公司提出企業管理者任免建議；

（三）由公司按照《公司法》及公司章程規定的程序對國有控股公司、國有參股公司委派人員履行選舉和相關聘任或解聘手續。

第十四條市國資辦應建立企業管理者年薪管理和經營目標責任制考核制度。市國資辦和主管部門根據企業實際情況制定科學合理的考核指標，對企業管理者進行年度考核和任期考核，考核結果與其年薪掛鉤。具體辦法另行制定。

第四章企業重大事項管理

第十五條下列重大事項應由主管部門批準，并報市國資辦備案：

（一）企業重大投融資規劃、發展戰略規劃、年度投資計劃和年度財務計劃；

（二）國有獨資及國有控股企業進行超過企業總資產10%以上的資產承包、租賃等重大資產委托經營活動；

（三）國有及國有控股企業年度工資總額計劃及分配情況、企業實施職工住房補貼、住房公積金、企業年金等收入分配方面的重大事項；

（四）其他重大事項。

第十六條下列重大事項由主管部門審核后，報市國資辦批準：

（一）國有獨資公司和國有控股公司章程；

（二）重大投資項目；

（三）企業整體承包或委托經營；

（四）增減資本或者發行公司債券；

（五）在增資擴股中全部或者部分放棄國有股認股權；

（六）吸納其他非國有資本投資入股，導致國有股比例下降；

（七）企業處置土地使用權等無形資產、房屋、成套生產線及關鍵設備；

（八）捐贈企業資產和資產無償劃撥；

（九）國有及國有控股企業財產損失核銷；

（十）國有及國有控股企業間的重大擔保；

（十一）企業工效掛鉤方案或工資核定方案；

（十二）其他重大事項。

第十七條下列重大事項由主管部門和市國資辦審核后，報市國資委批準：

（一）企業出售、股份制改造等企業改制方案及企業的分立、合并、破產或者解散；

（二）轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位；

（三）特別重大的投資項目；

（四）國有及國有控股企業重大財產損失核銷；

（五）為非國有單位、個人提供擔保；

（六）市國資委確定的其他重大事項。

以上事項法律規定應由市政府批準的，由市政府批復。

第十八條企業改制方案可由主管部門擬定，也可以委托中介機構或者改制企業擬定。改制涉及財政、土地、勞動保障等相關事項的，應先經有關部門審核后，再按本辦法規定的權限審批；涉及社會公共管理審批事項的，依照有關法律、法規報有關部門審批。

第十九條投資是指企業用增量或存量資產（如現金、實物、有價證券或無形資產等）實施投資的行為，包括設立子公司、收購兼并、合資合作、對出資企業追加投入等對外投資；基本建設、技術改造等固定資產投資；證券、期貨、委托理財等金融投資。國有及國有控股企業投資行為按下列規定審批：

（一）固定資產單項投資額占本企業凈資產的10%及以下且投資額在200萬元及以下，由企業按照內部決策程序和權限，自行決策；超過本企業凈資產10%的或200萬元以上1000萬元及以下的，由主管部門審核后報市國資辦審批；超過1000萬元的報市國資委審批；

（二）對外投資由主管部門審核后報市國資辦審批，其中境外投資項目和投資額超過1000萬元的，須報市國資委審批；

（三）企業從事金融投資，應從嚴控制、從嚴審批。企業申請金融投資的，應提交防范風險的具體措施，由主管部門研究提出意見，經市國資辦審核后，報市國資委審批。

企業應當規范投資決策程序和管理制度，依據其發展戰略規劃編制年度投資計劃。市國資辦依法對企業的投資活動進行監督，必要時對企業已完成的投資項目，有選擇地開展項目評價。

第二十條國有及國有控股企業的對外擔保原則上僅限于國有及國有控股企業之間，擔保金額單筆占企業凈資產10%或500萬元及以內的，報主管部門批準并報市國資辦備案；擔保金額單筆超過企業凈資產10%且超過500萬元，或者累計擔保余額超過本企業凈資產50%的，經主管部門審核后，報市國資辦審批。

為非國有單位、個人提供擔保的，需符合以下條件，經主管部門和市國資辦審核后，報市國資委審批：

（一）相互提供擔保，且對方資信可靠、對方提供擔保的金額不小于企業為對方提供擔保的金額；

（二）對外擔?？傤~不得超過最近一個會計年度合并會計報表凈資產的50%；

（三）不得直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供擔保；

企業應當依據相關的法律、法規，建立健全對外擔保制度，規范對外擔保的操作程序，認真了解被擔保單位的資信情況。

第二十一條國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無償向本企業的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業（以下稱關聯方）提供資金、商品、服務或者其他資產，不得以不公平的價格進行交易。關聯交易應當依照有關法律、法規以及公司章程的規定，報董事會、股東會或主管部門決定。國有獨資企業、國有獨資公司與關聯方訂立財產轉讓、借款協議，與關聯方共同出資設立企業，向關聯方所有或者實際控制的企業投資，應當經市國資辦同意。

第二十二條國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項時，市國資委派出的股東代表、董事應當事前向市國資辦報告，按照市國資辦的意見行使表決權，并在規定時間內將有關情況向市國資辦提交書面報告。

第二十三條企業的下列重大事項應當及時向主管部門和市國資辦報告：

（一）發生生產安全事故、重大質量事故造成企業人員傷亡和重大財產損失；

（二）企業重大法律糾紛案件；

（三）產品被外國或地區列入反傾銷調查目錄；

（四）企業管理者因被采取限制人身自由的強制措施或健康等原因不能履行職責；

（五）需報告的其他重大事項。

第五章企業國有資產基礎管理和監督

第二十四條市國資辦應加強企業國有資產的產權界定、產權登記、資產評估監管、產權糾紛調處、清產核資、資產統計、綜合評價等基礎管理工作。

第二十五條市國資辦應當建立企業國有資產產權轉讓交易監督管理制度，企業產權交易應遵循公開、公平、公正原則，并進入具有國有產權交易資格的產權產易機構規范進行，防止企業國有資產流失。

第二十六條市國資辦應按規定編制國有資本經營預算，按照有關規定對國有資產的收益進行監督管理。具體收益收繳管理辦法另行制定。

主管部門不得向其所屬企業收取收益和任何管理費用。

第二十七條企業有下列行為的，應當進行資產評估：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產對外投資；

（三）合并、分立、破產、解散；

（四）非上市公司國有股權比例變動；

（五）產權轉讓；

（六）資產轉讓、置換；

（七）整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產償還債務；

（九）資產涉訟；

（十）收購非國有單位的資產；

（十一）接受非國有單位以非貨幣資產出資、抵債；

（十二）法律、行政法規規定的其他需要進行資產評估的事項。

上述事項由企業委托有評估資質的中介機構進行評估。依照本辦法需報經國資委批準的事項，其項目評估報告應報市國資辦核準，其他事項的評估報告報市國資辦備案。

第二十八條市國資辦應加強清產核資工作的監督管理，如有下列情形之一的，可要求企業進行清產核資：

（一）企業資產損失和資金掛賬超過所有者權益，或者企業會計信息嚴重失真、賬實嚴重不符的；

（二）企業受重大自然災害或者其他重大、緊急情況等不可抗力因素影響，造成嚴重資產損失的；

（三）企業賬務出現嚴重異常情況，或者國有資產出現重大流失的；

（四）其他應當進行清產核資的情形。

符合下列情形之一，需要進行清產核資的，由企業提出申請，報市國資辦批準：

（一）企業分立、合并、重組、改制、撤銷等經濟行為涉及資產或產權結構重大變動情況的；

（二）企業會計政策發生重大更改，涉及資產核算方法發生重要變化情況的；

（三）國家有關法律、法規規定企業特定經濟行為必須開展清產核資工作的。

第二十九條企業應當加強對各項資產的管理和核算，有效控制資產損失。對發生的資產損失，應及時組織人員進行清查，查明原因，分清責任，落實賠償措施。對損失部分應申報核銷，企業資產損失總額在100萬元及以下的經主管部門審核后，報市國資辦審批；對單項損失金額在30萬元以上或損失總額在100萬元以上的資產損失，經主管部門和市國資辦審核后，報市國資委審批。國有資產損失核銷實行賬銷案存。

第三十條企業應根據效益與公平的原則和生產經營特點，從實際情況出發，合理確定企業的工資水平，規范分配行為，加強對工資總額的控制。具備工效掛鉤條件的企業原則上均應實行工效掛鉤辦法；不具備工效掛鉤條件的企業要按工資總額增長幅度低于本企業經濟效益增長幅度，職工實際平均工資增長幅度低于本企業勞動生產率增長幅度原則和工效掛鉤辦法的原則要求核定工資總額。企業工效掛鉤方案或工資總額核定方案，經主管部門審核后，報市國資辦審批。

第三十一條企業應加強內部財務制度建設，企業內部財務制度應按《企業財務通則》等有關規定，結合企業實際情況科學制定。企業內部財務制度應報市國資辦備案。

第三十二條企業應當按照規定配備專職財會人員，健全財務會計核算制度，按時向市國資辦提交財務會計報告、國有資產統計報表、企業管理報表等有關資料，其中年度財務報告須經中介機構審計后報市國資辦，市國資辦依法對企業財務進行監督。

第三十三條市國資辦依法向國有及國有控股企業委派財務總監及其它專職監管人員。財務總監的管理根據《*市國有企業財務總監管理暫行規定》及其工作細則的規定執行。

第三十四條審計機關應加強對企業國有資產的審計監督，根據干部管理權限定期對企業管理者進行經濟責任審計，完善離任審計制度。企業應當接受審計等有關部門依法實施的監督檢查，并依法建立健全企業內部審計、法律顧問和職工民主監督等制度。

第三十五條行政事業或企業單位用其法人資產興辦而登記為集體性質的企業應當重新進行產權界定，并相應進行變更登記。

第六章國有資產授權經營

第三十六條市國資辦設立國有資產經營公司，對符合條件的國有企業，將其國有股權（產權）劃入國有資產經營公司，由國有資產經營公司作為授權經營的母公司對授權經營企業進行經營管理。授權經營企業由市國資委確定。

第三十七條國有資產經營公司是指擁有國有資產投資主體資格，并從事國有資產經營活動，承擔國有資產保值增值責任，經依法登記注冊、獨立承擔民事責任的國有獨資公司。市國資辦代表市政府對國有資產經營公司履行出資人職責。

第三十八條國有資產經營公司對授權經營企業履行出資人職責，并履行本辦法規定的主管部門的職權，本章另有規定的除外。

第三十九條國有資產經營公司應當建立健全對授權經營企業的考核辦法，并負責對下屬企業進行考核，考核辦法和考核結果報市國資辦備案。

第四十條國有資產經營公司對授權經營企業的人事任免權限和程序：

（一）企業法定代表人由國有資產經營公司提出人選（或免職）建議報市國資辦審批，批準后由國有資產經營公司任免；

（二）其他企業管理者由國有資產經營公司決定、任免，報市國資辦備案。

第四十一條國有資產經營公司授權經營管理的費用由授權經營企業負擔，具體辦法另行制定。

第七章法律責任

第四十二條在企業國有資產監管和企業經營過程中，有下列行為之一的，除責令改正外，對單位和直接負責的主管人員、其他直接責任人員依法給予行政處罰或紀律處分；情節嚴重，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）主管部門或國資部門不按規定推薦、任免或者建議任免所出資企業的企業管理者，或者違法干預所出資企業的生產經營活動，侵犯其合法權益，造成企業國有資產損失或者其他嚴重后果的；

（二）國資部門派出的股東代表、董事、監事未按照派出機構的指示發表意見、行使表決權或未及時報告與其履職有關的重大事項，造成國有資產重大損失或其他嚴重后果的；

（三）國家機關及其工作人員違反國有資產管理的規定，擅自占有、使用、處置國有資產的；

（四）國有及國有控股企業未按照規定向市國資辦報告財務狀況、生產經營狀況和國有資產保值增值狀況的。

第四十三條企業管理者違反國家法律法規以及本辦法規定，濫用職權、玩忽職守，造成企業國有資產損失的，應負賠償責任，并對其依法給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。具體責任追究辦法另行制定。

第四十四條對企業國有資產損失負有責任受到撤職以上紀律處分的國有及國有控股企業的企業管理者，5年內不得擔任任何國有及國有控股企業的企業管理者；造成企業國有資產重大損失或者因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序被判處刑罰的，終身不得擔任任何國有及國有控股企業的企業管理者。