使商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險最小化的方法

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商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險分為兩重含義，一則是狹義的財務(wù)風(fēng)險，主要是指商業(yè)銀行的財務(wù)結(jié)構(gòu)問題，導(dǎo)致了商業(yè)銀行的運(yùn)作中的不安全因素；二則是廣義的財務(wù)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行的整體運(yùn)營狀況的所有主客觀因素給銀行的運(yùn)行造成的安全隱患。

一、目前商業(yè)銀行財務(wù)管理現(xiàn)狀

（1）側(cè)重業(yè)務(wù)處理功能，忽視信息化對于決策功能的影響。

傳統(tǒng)觀念中的銀行管理往往將財務(wù)管理信息化視與先進(jìn)技術(shù)的信息處理等同起來，這種觀念實(shí)質(zhì)上是存在一定誤區(qū)，因而也就導(dǎo)致了只注重財務(wù)信息化對于數(shù)據(jù)的處理功能，而不注重運(yùn)用財務(wù)管理的信息化手段輔助判斷和分析銀行的財務(wù)決策。通過對比我們可以知道，財務(wù)管理信息化較以往的財務(wù)管理多了信息決策系統(tǒng)和信息分析系統(tǒng)，這樣也就使得其具備了為銀行風(fēng)險運(yùn)作提供參考數(shù)據(jù)和信息的功能。但是在實(shí)踐中我們發(fā)現(xiàn)，大部分商業(yè)銀行在運(yùn)作中并沒有充分利用到這一功能。

（2）財務(wù)管理的軟件功能不夠完善。

商業(yè)銀行的軟件開發(fā)部門和技術(shù)部門一般具有專門的軟件專業(yè)知識，大多數(shù)情況下并不懂得如何使軟件的運(yùn)作更加適應(yīng)商業(yè)銀行的財務(wù)管理需要，而財務(wù)管理人員并沒有相關(guān)的軟件方面的知識，一旦遇到操作上的困難沒法及時解決，影響了系統(tǒng)的運(yùn)行。使得研發(fā)和使用相脫節(jié)，這樣導(dǎo)致的嚴(yán)重后果就是軟件的應(yīng)用功能得不到發(fā)揮，財務(wù)部門的管理水平上不去的矛盾境地。

二、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生原因

（1）財務(wù)信息化管理系統(tǒng)不完善。

商業(yè)銀行的運(yùn)作風(fēng)險存在于各種不斷變化的金融因素當(dāng)中，所以商業(yè)銀行的相關(guān)財務(wù)管理人員要根據(jù)這些因素制定一個科學(xué)合理并且全面的財務(wù)信息化管理體制，給財務(wù)人員的工作提供一個可靠依據(jù)。

（2）會計(jì)內(nèi)部控制信息化系統(tǒng)建設(shè)的落后。

隨著我國的商業(yè)銀行的不斷發(fā)展和完善，商業(yè)銀行的內(nèi)部管理制度也在不斷的更新和完善。較以往相比已經(jīng)更加科學(xué)化，但是仍然存在很多的問題。主要表現(xiàn)為各個環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度的相對獨(dú)立，沒有做到各項(xiàng)工作的結(jié)合。這樣非常不利于內(nèi)控信息化的建設(shè)。

三、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范的舉措

（1）創(chuàng)建行內(nèi)的統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺，方便行內(nèi)各部門統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

我國的商業(yè)銀行要想加強(qiáng)各方面的部門的運(yùn)作時的聯(lián)系，使各個部門更有機(jī)的結(jié)合起來，必須要搭建一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，形成一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)處理方式。這樣各個部門的數(shù)據(jù)可以達(dá)到無障礙的交流，不僅方便了數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，也密切了各個部門的聯(lián)系。

（2）建立相關(guān)模型庫、方法庫，逐步完善分析決策。

所謂商業(yè)銀行的模型庫，就是對各類銀行運(yùn)作現(xiàn)象的數(shù)據(jù)模擬，所謂方法庫，就是為系統(tǒng)運(yùn)行中的各種問題提供解決辦法的系統(tǒng)。二者雖然作用不同，但是從本質(zhì)上來講二者都是一種相關(guān)數(shù)據(jù)的集合形式。市場上常見的模型主要有這樣幾種，即商業(yè)銀行經(jīng)營計(jì)劃系統(tǒng)模型以及各種市場動向預(yù)測模型。功能模型庫和方法庫共同為商業(yè)銀行的系統(tǒng)信息化更好的運(yùn)行服務(wù)。

（3）加強(qiáng)商業(yè)銀行的外部審計(jì)，完善金融監(jiān)管模式。

我國的審計(jì)部門的發(fā)展?fàn)顩r還不完善，存在著很大的缺陷，但是商業(yè)銀行的發(fā)展又離不開審計(jì)部門的審計(jì)工作。這就要求我們要將商業(yè)銀行的審計(jì)工作與國際接軌，采用更新的更先進(jìn)的審計(jì)方式。目前，比較可行的方式是將商業(yè)銀行的審計(jì)工作交付給專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)來完成，這樣可以實(shí)現(xiàn)銀行審計(jì)的專業(yè)化，提高準(zhǔn)確性和效率。另外，外部審計(jì)對于商業(yè)銀行的重要性還表現(xiàn)在外部審計(jì)可以做到將商業(yè)銀行的整體情況與本行業(yè)進(jìn)行對比，客觀的反映銀行的運(yùn)作水平處于行業(yè)的層級和水準(zhǔn)。管理者可以根據(jù)這一審計(jì)結(jié)果制定銀行的財務(wù)管理方案。

（4）培養(yǎng)銀行財務(wù)管理人員的風(fēng)險意識。

商業(yè)銀行財務(wù)管理的工作人員是直接管理和操作銀行財務(wù)工作的人員，所以財務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)會直接影響銀行的運(yùn)作。要想提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，就要加強(qiáng)對財務(wù)工作人員的相關(guān)培訓(xùn)，使財務(wù)人員掌握影響銀行的因素，并有針對性的進(jìn)行操作上的調(diào)整。另外，專業(yè)的財務(wù)管理人員對于風(fēng)險的預(yù)測，也可以很大程度上的防止銀行風(fēng)險給銀行的財務(wù)造成損害。要將風(fēng)險管理和風(fēng)險控制融入到企業(yè)文化當(dāng)中，尤其是財務(wù)部門的工作文化中，使得財務(wù)工作人員能夠從潛意識里形成自動自覺的風(fēng)險意識。

（5）健全財務(wù)管理信息化系統(tǒng)，完善財務(wù)風(fēng)險管理制度。

財務(wù)管理制度是財務(wù)管理的最重要的依據(jù)，也是所有財務(wù)活動圍繞的中心。所以，健全和完善財務(wù)管理制度有利于強(qiáng)化各種財務(wù)活動的管理，當(dāng)然財務(wù)風(fēng)險也包括在內(nèi)。這種從財務(wù)管理的整體入手的方法，也可以有效的防范財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)管理信息化系統(tǒng)作為財務(wù)管理的新形式，可以配合財務(wù)管理的人員素質(zhì)的提高，共同完成財務(wù)管理的整體水平的提高。另外，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身的發(fā)展需要，在共性的財務(wù)管理制度上制定一些特殊的有針對性的舉措，這樣才能更好的發(fā)揮財務(wù)管理以及財務(wù)信息化系統(tǒng)的功能和作用。

（6）加快個人和企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫的建立和完善。

銀行涉及的各項(xiàng)活動中有很多都關(guān)系著信用的評價和考核，這種信用和評價的考核可以幫助銀行更好的掌握用戶信息，可以據(jù)此來指導(dǎo)有關(guān)的財務(wù)管理工作。因此，相關(guān)的管理人員要加強(qiáng)信用的考核工作，并應(yīng)用于各種財務(wù)管理工作的分析活動中，以得到更加全面的決策方案。

（7）建立財務(wù)預(yù)警監(jiān)控信息化體系。

所謂財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，就是在綜合分析財務(wù)的各項(xiàng)資料，結(jié)合相關(guān)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律和理論知識，對一些商業(yè)銀行的潛在的危機(jī)和風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，以便幫助銀行的各種部門做好風(fēng)險預(yù)防工作。當(dāng)然，預(yù)警系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是可以在金融風(fēng)險發(fā)生前做好預(yù)防工作和準(zhǔn)備，但是它也有一定的局限，它的準(zhǔn)確性并不是百分之百，一些情況下會出現(xiàn)預(yù)測失誤或者偏差，所以要求我們要不斷的加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)控信息化系統(tǒng)的完善，盡量減少這種預(yù)測的不準(zhǔn)確性。在財務(wù)風(fēng)險防范中，必須及時分析資料和做防范措施，進(jìn)行檢查和評估，建立財務(wù)風(fēng)險檔案，為防止類似風(fēng)險的再發(fā)生提供參考依據(jù)。一是要對無法規(guī)避和已經(jīng)發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行記錄，便于分析風(fēng)險發(fā)生的原因，為以后的預(yù)防做好提前的準(zhǔn)備；二是對已采取的風(fēng)險防范對策進(jìn)行評估、總結(jié)，不斷根據(jù)實(shí)際情況改進(jìn)不合理的狀況，并將其最終方案和結(jié)果寫入資料庫，以備隨時提取。另外，要根據(jù)國內(nèi)外金融形勢的不斷變化，完善財務(wù)風(fēng)險的管理，調(diào)整風(fēng)險預(yù)防的方向，由于財務(wù)風(fēng)險是不斷變化的，新的財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，舊的財務(wù)風(fēng)險可能減弱或消失，應(yīng)根據(jù)環(huán)境變化，對財務(wù)風(fēng)險的防范機(jī)制進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

（8）構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)險控制信息化體系。

商業(yè)銀行應(yīng)按照國際最新的風(fēng)險管理理念，借鑒國內(nèi)外成熟的風(fēng)險管理技術(shù)，制定配套的管理制度和具體辦法，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)部控制建設(shè)，創(chuàng)新財務(wù)管理流程，切實(shí)提高財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警、識別、度量、控制水平和對各種風(fēng)險的抵御能力，從源頭上遏制財務(wù)風(fēng)險。此外，還應(yīng)建立嚴(yán)密完整的分級授權(quán)體系，對不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，便于權(quán)責(zé)分明的管理。要規(guī)范財務(wù)信息管理，在會計(jì)信息化的基礎(chǔ)上，整合業(yè)務(wù)和信息流程，推行財務(wù)管理信息化，逐步實(shí)現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)相關(guān)信息一次性處理和實(shí)時共享，提高財務(wù)判斷能力。

綜上所述，在國際經(jīng)濟(jì)大融合的環(huán)境下，商業(yè)銀行的市場競爭更加激烈，導(dǎo)致了商業(yè)銀行的信息化過程中的財務(wù)風(fēng)險是不可避免的。我們應(yīng)客觀地分析商業(yè)銀行的各種財務(wù)風(fēng)險的原因，并找出對應(yīng)的措施來防范，使其在風(fēng)險最小化的同時實(shí)現(xiàn)收益的最大化，從而使我國的商業(yè)銀行獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展，在激烈的行業(yè)競爭中提高競爭力。