中小企業(yè)資金管理
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中小企業(yè)資金管理范文第1篇
(一)資金管理的內(nèi)涵及必要性。資金管理有廣義和狹義兩個內(nèi)涵，從管理的角度來看，資金管理更多的意義是體現(xiàn)在資金各個環(huán)節(jié)上的管理。第一，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)是供應生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，也是資金運動的主要環(huán)節(jié)。第二，加強資金管理和控制，要求企業(yè)能有效地防止舞弊。第三，加強資金管理和控制，可以充分資金的使用，提高資金使用效率。
(二)目前研究中小企業(yè)資金管理的方法。資金預算管理是由編制資金預算、調(diào)整現(xiàn)有預算及管理執(zhí)行跟蹤、監(jiān)督考核等三部分組成:一，資金預算可按為年，季度，月份來分。設計預算、預算執(zhí)行以及實際預算實施，保證預算可實施性，選擇最優(yōu)方案，組合評估平衡和編制總預算。二，調(diào)整預算及管理執(zhí)行跟蹤。三，據(jù)各部門資金流量的特點對資金管理監(jiān)督進行預算考核，建立指標考核體系。
二、我國中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析
中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展中最具活力的部分，在增加就業(yè)、豐富產(chǎn)業(yè)鏈、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構等諸多方面對經(jīng)濟發(fā)展有著非常重要的作用。目前，中小企業(yè)過于重視銷售、生產(chǎn)和利潤，但生產(chǎn)規(guī)模小、資本和技術構成較低、受傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟影響大、管理上僵化落后，在資金管理方面缺乏系統(tǒng)性計劃，競爭大環(huán)境變幻和多經(jīng)濟體制沖擊下，資金管理創(chuàng)新受阻。例如，過分的政策“地方保護主義”使中小企業(yè)不失去和大型企業(yè)公平競爭的能力;政府不合理引導，使資金管理目標不利于企業(yè)長期發(fā)展。
三、中小企業(yè)資金管理出現(xiàn)的困難
(一)資金預算管理方面缺乏籌劃控制。中小企業(yè)實際支出預算制度落實不到位，沒有健全預算管理制度預算的科學性執(zhí)行層面的重視度。成本費用約束疲軟，盈虧不實;年末帳面利潤多，但實際應收賬款居高不下，不良資產(chǎn)逐步增加，長期掛賬會使資金運作極其困難。銷售預算量與其實際有差距，產(chǎn)品滯銷造成了庫存積壓，影響資金的流動及資金的分配。預算管理體制不健全，預算管理意識不強。
(二)資金集中監(jiān)督方面缺乏有效制度。很多中小企業(yè)是家族企業(yè)，財務崗位由自家人管理，沒制定合理有效地管理制度，企業(yè)在投資項目運作時對被投資企業(yè)缺乏必要的機構或?qū)Ｂ毴藛T參與監(jiān)管。時間一久，這些項目癱瘓無法繼續(xù)實施，最終因失去市場良機成為作廢項目，使資金緊張。
(三)資金使用效率低。缺乏科學籌集渠道;沒有資金使用計劃;資金控制能力不足。在資金使用過程中，多等級、分層管理集中，機構內(nèi)部常設冗雜腐敗，管理不集中等矛盾突出，導致資金使用效率低下，導致資金出現(xiàn)嚴重流失、失控，沉淀危機嚴重;計劃外急需籌集資金困難，調(diào)劑資金余缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，在銀行信用級數(shù)下降，財務費用逐月有增。
(四)資金管理人員專業(yè)水平低。首先，資金意識管理淡薄;其次，管理人員素質(zhì)文化水平低。對資金管理缺乏正確認識和足夠重視。由于資金管理在企業(yè)財務管理中定位不明確，管理企業(yè)會計財務時，保管、出納、會計工作很多企業(yè)都很籠統(tǒng)，甚至都為一人擔任，財務管理中的現(xiàn)金管理的核心職能被忽略。
四、解決資金管理問題的措施
(一)解決資金預算的方案設計。
1．更新思想觀念，為中小企業(yè)創(chuàng)造平等的融資環(huán)境。更新觀念，充分認識中小企業(yè)對國民經(jīng)濟健康發(fā)展穩(wěn)步增長的重要性，國家從經(jīng)濟政策上入手，在現(xiàn)在宏觀政策上，要采取公平的態(tài)度對待中小企業(yè)與大型骨干企業(yè)，積極主動疏通中小企業(yè)融資渠道。為支持中小企業(yè)健康發(fā)展，要樹立貸款營銷意識，主動改善信貸管理。2．建立和完善中小企業(yè)資金預算擔保體系，為中小企業(yè)資金提供保障。要鼓勵和支持設立中小企業(yè)擔保機構，充分發(fā)揮其作用，要積極有效地開展業(yè)務，尋找合適的市場切入點。要設立好資金預算限額，同時建立擔保機構的資本預算補充機制，保證資金充足可使用。
(二)提高資金管理監(jiān)督從業(yè)人員專業(yè)水平
第一，增強資金管理監(jiān)督意識，培育企業(yè)管理者素質(zhì)。其次，企業(yè)家正確有力理性決策，減少決策失誤率。再次，誠信養(yǎng)成和效率培養(yǎng)，有助于企業(yè)與投資方建立、維持良好投融資關系。第二，加強財務管理監(jiān)督水平。采取集中監(jiān)督，部分換崗模式，應當從“技術改造”和“加強積累”兩個方面，來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴大和產(chǎn)業(yè)結(jié)構的升級。第三，加強財會人員隊伍建設，規(guī)范財務管理。
(三)加快資金流通提高資金利用率
1．建立內(nèi)部控制系統(tǒng)。建立內(nèi)部銀行，提高資金的使用效率。企業(yè)借用商業(yè)銀行進行結(jié)算、使用信貸和收支利率等手段而設立的企業(yè)內(nèi)部資金的管理機構，是企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑中心。生產(chǎn)經(jīng)營活動中的現(xiàn)金交易，使用內(nèi)部銀行來辦理結(jié)算。
中小企業(yè)資金管理范文第2篇
關鍵詞：資金管理；中小企業(yè)；籌資；投資；現(xiàn)金流
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A
收錄日期：2014年9月15日
一、中小企業(yè)的界定
目前關于中小企業(yè)的界定還沒有統(tǒng)一的標準，現(xiàn)有的界定標準主要有三種：實收資本、職工人數(shù)、營業(yè)額或銷售額。針對這幾個標準，大多數(shù)國家選擇其中兩項作為衡量指標，少數(shù)國家將三個指標都作為參考。我國將中小企業(yè)定義為：在我國國內(nèi)創(chuàng)建的“不對外籌資、運營規(guī)模小”的組織。“不對外籌資”是指不公開發(fā)行股票及債券。“運營規(guī)模小”參照2003年頒布的《中小企業(yè)劃分標準暫行規(guī)定》。這套標準分行業(yè)按照企業(yè)的職工數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等對中小企業(yè)進行了界定。
我國的中小企業(yè)由于所有制結(jié)構單一，受制于投資來源渠道，因而普遍缺乏資金，限制了其拓展市場的速度和能力，最終影響經(jīng)濟效益的提升。另外，人才匱乏也成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。國內(nèi)的中小企業(yè)缺乏人力資源規(guī)劃，沒有有效的薪酬激勵制度，難以留住人才、開發(fā)人才。中小企業(yè)還存在管理落后，信息化程度低的問題，這也制約了中小企業(yè)的長遠發(fā)展。
二、資金管理概述
資金管理，是在國家法律法規(guī)的指引下，參照資金運動的規(guī)律，針對企業(yè)資金所開展的管理，目的是有效處理不同資金之間的關系。資金管理是對企業(yè)的資金流、資金的調(diào)度、運轉(zhuǎn)和結(jié)算進行的全面管理。
資金管理的內(nèi)容包括籌資管理、投資管理、資本運營和現(xiàn)金流管理。籌資管理是企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，通過多種籌資渠道，籌集所需資金的財務行為，籌資管理需要企業(yè)降低籌資成本、減少風險。目前，我國的大多數(shù)企業(yè)主要依賴銀行貸款籌集資金。投資管理不僅包括與證券有關的金融活動，還包括購置固定資產(chǎn)、采購及存儲流動資產(chǎn)等經(jīng)濟活動，不僅涉及資金當前的合理使用，還包含資金未來的有效配置。資本運營是將本企業(yè)各部門不同類別的資本進行重新組合和運營，通過資源的合理配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構的組合，實現(xiàn)資本增值和利潤最大化。企業(yè)價值最大化是資本運營的最終目標。現(xiàn)金流管理是對企業(yè)現(xiàn)在和未來期間現(xiàn)金流的數(shù)量和時間安排的預算、規(guī)劃、實施、控制、信息交流及上報等。
我國中小企業(yè)在進行資金管理過程中，要重視樹立風險理念、成本理念和效益理念。風險理念，是首要指導思想。由于企業(yè)所處環(huán)境的不確定性，企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都存在不同風險，資金管理必然與風險密切相關。成本理念，是要求企業(yè)在保證低風險的前提下，盡量降低企業(yè)資金的綜合成本。經(jīng)濟效益是企業(yè)追求的最終目標，因而效益理念在進行資金管理過程中不可或缺。一般來講，效益好就是低投入、高產(chǎn)出。
三、資金管理現(xiàn)狀及原因分析
（一）融資困難。根據(jù)調(diào)查，國內(nèi)中小企業(yè)從銀行獲得貸款的成功率比較低，融資困難成為制約企業(yè)發(fā)展的重要因素。隨著中小企業(yè)的經(jīng)營成本增加，融資方面困難重重，高額的稅收負擔，中小企業(yè)盈利壓力巨大，生存狀況不容樂觀。
融資困境的產(chǎn)生，是內(nèi)外因共同作用的結(jié)果。從內(nèi)因方面看：首先，國內(nèi)中小企業(yè)規(guī)模小，資產(chǎn)總量少，經(jīng)營效益不穩(wěn)定，缺少擔保；其次，中小企業(yè)財務制度不完善，財務信息的真實性和可靠性差，難以得到銀行的信任；最后，部分中小企業(yè)的經(jīng)營者本身信用欠佳，存在拖欠利息或貸款方面的情況。在外因方面：第一，由于大型企業(yè)有一些中小企業(yè)無可比擬的優(yōu)勢，銀行更傾向為大型企業(yè)提供貸款業(yè)務，存在明顯的歧視現(xiàn)象；第二，貸款抵押環(huán)節(jié)冗長，費用名目繁多，貸款擔保人少，使得中小企業(yè)難以及時獲取所需資金；第三，有利于中小企業(yè)成長的政策、法律環(huán)境不夠完善，針對中小企業(yè)的管理有時機構重疊，有時無人問津，管理方面存在真空帶。
（二）投資方面。第一，國內(nèi)中小企業(yè)在進行投資時更偏向于具有短期效益的項目，忽視對企業(yè)內(nèi)部進行投資。中小企業(yè)具有經(jīng)營靈活的特點，隨行就市，往往只關注短期利益，缺乏戰(zhàn)略眼光，往往選擇那些能夠在短期內(nèi)盡快收回投資并且收益較高的項目，忽視企業(yè)自身成長的重要；第二，由于中小企業(yè)的管理層缺乏財務管理理念和投資經(jīng)驗，忽視投資結(jié)構的優(yōu)化，往往只重視有形資產(chǎn)的投資，輕視無形資產(chǎn)的投入。無形資產(chǎn)投資通常金額大、見效慢，但是對于增加企業(yè)的核心競爭力、促進企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展有著至關重要的作用。忽視對無形資產(chǎn)的投資，必然令企業(yè)喪失未來發(fā)展的強勁動力；第三，中小企業(yè)難以全面了解市場的情況，在涉及企業(yè)長遠發(fā)展的關鍵方面缺乏必要的可行性研究，在決策時缺乏充分的依據(jù)，投資項目往往具有很大的盲目性。
（三）資金耗費方面。首先，資金耗費控制的理念落后。只有加強控制中小企業(yè)的資金耗費，才能控制企業(yè)的成本，從而增強企業(yè)的核心競爭力；其次，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，缺乏有效的控制成本措施；最后，由于人才缺乏，忽視研究現(xiàn)實情況，中小企業(yè)缺乏完善的成本監(jiān)督機制。
四、資金管理策略
根據(jù)企業(yè)生命周期理論，企業(yè)生存發(fā)展的不同階段呈現(xiàn)不同的特點，因而在不同的階段企業(yè)應該選擇不同的資金管理策略。
（一）融資策略。中小企業(yè)的種子期，沒有資金流入，存在多種風險，因而主要依賴于創(chuàng)業(yè)者自由資金或政府提供的專項基金。創(chuàng)建期，企業(yè)的規(guī)模一般較小，前景不明朗，且面臨多種市場風險和經(jīng)營風險，難以發(fā)行股票或從銀行取得貸款，企業(yè)應該廣泛吸收風險投資，與風司合作，選擇合適的融資方式。成長期的中小企業(yè)初具規(guī)模，面臨的風險降低，抵押能力增強，因而債務融資成為此時中小企業(yè)的最佳融資方式，在合理的資本結(jié)構范圍內(nèi)，盡量擴大債務融資。成熟期的中小企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定，風險水平大大降低，此時可以選擇在資本市場上市，以便籌集到更多的資金。
（二）投資策略。首先，中小企業(yè)在投資時，應該確定企業(yè)的使命，估計能夠利用的資源，評估環(huán)境等影響因素，合理確定企業(yè)的投資目標和科學的投資方向；其次，根據(jù)項目的預測資金需要量，科學預測項目的投資額，制定明確的資金使用規(guī)劃并嚴格執(zhí)行；再次，注重優(yōu)化投資結(jié)構。合理安排固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的投資比例，盡可能發(fā)揮兩者相輔相成的關系；合理安排有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的關系，適當增加無形資產(chǎn)方面的投資，同時注重人員、技術、文化方面的投資，增強企業(yè)的軟實力，從而全面提高企業(yè)的核心競爭力；注重新建與更新改造投資建設的關系；最后，加強投資環(huán)境分析與投資項目的可行性分析。環(huán)境分析要求企業(yè)正確了解政治環(huán)境，準確把握宏觀政策，有效評估微觀政策，合理預測市場前景。投資項目分析則需要運用現(xiàn)金流量分析和貼現(xiàn)分析技術進行可行性分析。
（三）資金耗費控制策略。首先，在對成本的事中及事后控制基礎上，注重供應和銷售環(huán)節(jié)的成本控制，將資金耗費控制提高到戰(zhàn)略層面；其次，加強對資金耗費的全面控制，通過全方位、全過程、全員參與相結(jié)合，從成本的預測、預算、決策、控制、考核等方面進行資金耗費控制，注重事前控制，將資金耗費控制提前至企業(yè)經(jīng)營的前端；最后，加強人才隊伍建設，建立一支高素質(zhì)、高水平的人才隊伍，以滿足資金耗費控制的需求，同時完善考核和獎懲制度，提高職工的工作積極性。
綜上，資金管理的缺陷成為制約我國中小企業(yè)生存發(fā)展的重要因素。雖然目前中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的生力軍，但是發(fā)展時間短、結(jié)構不合理、管理不完善、財務不健全等一系列現(xiàn)實問題亟待解決。一方面政策制定者需要為中小企業(yè)營造更好的外部環(huán)境，加強對中小企業(yè)的扶持力度，加強對經(jīng)營環(huán)境的管理，提升中小企業(yè)的融資能力；另一方面中小企業(yè)自身需要完善組織結(jié)構，完善財務制度，吸引高素質(zhì)的人才，提高資金管理的能力和水平，穩(wěn)健投資，才能在激烈的市場競爭中取得更大的發(fā)展。
主要參考文獻：
[1]高鈺琪.中小企業(yè)資金管理問題分析及對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012.3.
中小企業(yè)資金管理范文第3篇
關鍵詞:中小企業(yè);資金管理;對策
社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷改革，相對于大型企業(yè)而言，小型企業(yè)由于改革成本低、操作便利等優(yōu)點在社會經(jīng)濟發(fā)展過程中的作用是越來越明顯，而且據(jù)有關資料消失中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅均在逐年增加，這對于國家還是中小企業(yè)本身都是有力的，但是在中小企業(yè)進行經(jīng)營活動過程中需要一定的資金運作，資金管理一旦出現(xiàn)問題，中小型企業(yè)基本無力承擔由此造成的經(jīng)濟危機，進而出現(xiàn)倒閉，所以加強中小型企業(yè)的資金管理對于保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，本文主要就加強中小企業(yè)資金管理的對策問題分析如下：
一、中小型企業(yè)資金管理的重要性
中小型企業(yè)在商品生產(chǎn)和銷售過程中均需要一定的資金進行運轉(zhuǎn)，只有加強中小型企業(yè)生產(chǎn)銷售等不同環(huán)節(jié)的資金管理，才可以保證整個企業(yè)的資金管理水平，進而在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟利益，同時可提高企業(yè)的核心競爭力。通過資金管理可合理安排企業(yè)不同經(jīng)營生產(chǎn)過程中的資金分配，保證每一個環(huán)節(jié)的資金供應，提高了企業(yè)的資金流通效率，保證了企業(yè)正常的運行。加強資金管理可在一定程度上避免資金周轉(zhuǎn)困難，企業(yè)一旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，則后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營活動將會受到嚴重影響，但是如果加強了資金管理，就可以保證在不同的環(huán)節(jié)有相應的資金保障，同時還會預留出相應的備用金作為企業(yè)在緊急情況下的自我救援。這樣可保證企業(yè)在生產(chǎn)活動中資金鏈的連續(xù)性，提高企業(yè)的市場競爭力。加強資金管理可避免在資金管理人員知法犯法，擅自挪用公款，造成資金短缺，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。
二、中小型企業(yè)資金管理過程中存在的問題分析
(一)缺乏資金管理意識，同時沒有健全的管理體系
資金管理過程中涉及到資金的使用、資金的投資計劃、資金的監(jiān)督以及資金的利用率等，但是實際的一些中小型企業(yè)缺乏這種資金管理意識，當企業(yè)通過經(jīng)營活動獲得一定的收益時，企業(yè)管理人員猶豫不決，對于收益的資金不知道如何利用，而當企業(yè)出現(xiàn)資金短缺時，企業(yè)的管理人員卻又手足無措，不知道如何去籌資，對于資金嚴重的缺乏管理意識，不能在閑散資金多余的情況下去利用這些資金創(chuàng)造收益。這種意識上的不足會影響到企業(yè)的發(fā)展，同時在管理體系方面，相對于一些大型企業(yè)，這些中小型企業(yè)缺乏科學、完善的管理體系，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中還缺乏資金的風險管理，由于資金管理體系以及管理人員的意識不足，可能只會著眼于眼前利益，缺乏長久考慮，可能會造成產(chǎn)品占用大量資金，同時將資金投資在了一些風險較大的項目上，這樣企業(yè)可能面臨著較大的資金管理風險。
(二)資金管理過程中缺乏有效地監(jiān)管體制
中小型企業(yè)在發(fā)展較好的情況會不斷地去發(fā)展，此時企業(yè)會出現(xiàn)跨區(qū)域的生產(chǎn)經(jīng)營，在這種情況下企業(yè)面臨的資金管理難度增加，對于一些管理手段落后，缺乏有效監(jiān)管體制的企業(yè)可能會對資金的管理出現(xiàn)較多的漏洞，企業(yè)會因此付出慘重的代價，使得生產(chǎn)效益低下，不能有效地完成資金的管理，在一些由小型企業(yè)轉(zhuǎn)向中型企業(yè)中表現(xiàn)的比較明顯，剛發(fā)展起來的中型企業(yè)本身資金強度有限，此時如果不能有效地對資金管理進行監(jiān)督管理，很容易出現(xiàn)資金漏洞，此時面對企業(yè)的資金短缺，企業(yè)又需要想方設法去籌資，無形中增加了企業(yè)的成本投入，如果后期因為經(jīng)營不善，不僅會制約企業(yè)的健康發(fā)展，甚至還會威脅到企業(yè)的生存。
(三)資金管理中重用家族內(nèi)部人員
中小型企業(yè)在發(fā)展過程中，喜歡重用家族內(nèi)部人員，特別是在資金管理方面，對于其他的一些員工缺乏信任，只有自己家族內(nèi)部的人員有較高的可信度在這種思想影響下，許多中小型企業(yè)將資金管理這一塊交給了家族內(nèi)部的重要親戚。這樣一方面部分企業(yè)的家族內(nèi)部人員缺乏資金管理方面的知識，導致資金管理混亂，另一方面鑒于資金管理人員是領導家族內(nèi)部人員，相應的對其要求會在無形中降低。這樣長此以往，企業(yè)的資金管理必定會出現(xiàn)許多問題，甚至出現(xiàn)了較多的負債，這樣企業(yè)自身的生存就會受到威脅，想要謀求長遠的發(fā)展基本是不可能了。
(四)資金管理過程中不具備風險評估能力
財務管理人員作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的主要參與者，不僅要做好資金管理工作，同時還需要具備在資金管理過程中的風險評估能力，這樣的財務管理人員才是一個合格的管理者，不過當前的財務管理人員由于專業(yè)知識以及職業(yè)素質(zhì)等因素，對財務管理過程中可能出現(xiàn)的風險缺乏有效地評估，致使在資金管理中不能及時的做好風險預防，從而造成資金管理中因為風險評估不及時出現(xiàn)的經(jīng)濟損失。
三、加強中小企業(yè)資金管理的對策分析
(一)強化中小型企業(yè)的資金管理意識
中小型企業(yè)在發(fā)展過程中首先所有的企業(yè)領導者需要具備資金管理意識，企業(yè)領導具有了資金管理意識之后才會去決策，并在財務管理部門開展相關的資金管理知識培訓以及教育活動，讓企業(yè)中參與到資金管理的相關人員均不斷地提高資金管理意識，這樣在企業(yè)經(jīng)營過程中，對于一些暫時不用的閑置資金，企業(yè)領導者可通過一定的分析管理，將其投資進而產(chǎn)生經(jīng)濟效益，這樣可保證資金的有效利用，同時還可以選擇性的去投資，保證了在風險較小的前提下獲取最大的經(jīng)濟利益。
(二)加強對財務管理部門的監(jiān)督
財務管理部門在中小企業(yè)中承擔著重要角色，在長期的管理中，企業(yè)需要定期的對現(xiàn)有的財務監(jiān)督體制進行改進，特別是對于一些跨區(qū)域生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，比如在企業(yè)生產(chǎn)過程中的原材料采供方面，企業(yè)領導通常看到的是采購證明，其中都是中的采購量，具體的材料采購量以及采購價格都缺少監(jiān)督機制，這種情況很容易由于造成財務管理人員和材料供應商從中謀利，對企業(yè)造成較大的經(jīng)濟損失，所以需要加強對財務管理部門的有效監(jiān)督，并重視其中的每一個環(huán)節(jié)。具體的就是企業(yè)對于需要長期使用的材料可以建立信譽度高，安全可靠的材料供應合作商，同時還要保證采購材料的價格和市場材料銷售的價格之間的差異較小。當然在企業(yè)財務管理部門中涉及到的內(nèi)容較多，以上只是其中的一個實例，對于不同的生產(chǎn)企業(yè)，其對財務管理部門監(jiān)督的側(cè)重點也存在著不同，但是通過有效地監(jiān)督體制可以減少企業(yè)資金損失。
(三)優(yōu)化資金管理模式，保證資金的集中管理
中小型企業(yè)在發(fā)展過程中需要一定的資金流動，同時還有一部分資金用于原材料購置，生產(chǎn)等，實際企業(yè)可管理的資金數(shù)量較少，此時，如果按照傳統(tǒng)的資金管理模式，同時開展多方位的資金管理，不僅會減少資金的利用率，同時在管理中也很容易出現(xiàn)問題。對此中小型企業(yè)可在管理過程中將資金進行集中管理，這樣就可以根據(jù)企業(yè)在生產(chǎn)過程中的實際需要，統(tǒng)一進行資金的分配和使用，這樣不僅可以提高資金的利用率，同時在管理上更加的便捷、安全可靠。每一筆資金的使用以及收益情況均有明確的記錄，這樣不管是在月財務報表、季度財務報表還是在年度財務報表方面，相關數(shù)據(jù)更加清晰明了。保證了資金的安全性。
(四)選用專業(yè)的財務管理人員
中小型企業(yè)中財務管理人員的水平對整個企業(yè)的資金管理都會產(chǎn)生較大影響，選擇一些專業(yè)財務管理同時具有一定管理經(jīng)驗的人員負責企業(yè)的資金管理，這樣由于財務管理人員是專業(yè)的，在實際的操作中不管是從現(xiàn)代管理手段方面還是從管理意識方面，都是具有較明顯的優(yōu)勢，這樣資金管理人員在工作中才能從財務方面以及管理方面做好資金管理。降低了在資金管理中的出現(xiàn)的一些低級錯誤。
(五)制定切合實際的資金應用計劃
中小型企業(yè)的資金來源不是很廣泛，所以其本身的資金數(shù)量有限，在企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)過程中，一部分資金屬于固定資金，比如企業(yè)的廠房。辦公區(qū)域、機械設備以及企業(yè)員工的薪資福利等，一部分資金屬于流動資金，這部分資金主要用于企業(yè)生產(chǎn)、銷售、宣傳以及擴大再生產(chǎn)等，此外還需要留有一定的資金作為風險備用金，面對有限的資金數(shù)量，企業(yè)必須從自身的實際經(jīng)營狀況、企業(yè)未來的發(fā)展方向以及當前市場的相關信息綜合考慮之后制定出較為完善的資金計劃，同時對于不同的資金需要確定好相應的上下浮動范圍，這樣不僅可以達到資金的最大化利用，同時也保證了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。
四、結(jié)束語
中小型企業(yè)在現(xiàn)代生活中發(fā)揮的作用是越來越大，同時國家還出臺了相關的優(yōu)惠政策扶持中小企業(yè)快速發(fā)展，而資金作為中小企業(yè)發(fā)展過程中的基礎保障，一旦資金出現(xiàn)問題，勢必會造成企業(yè)無法完成相應的經(jīng)營生產(chǎn)活動，同時企業(yè)還可能背負著巨大的債務，只有進一步的總結(jié)中小企業(yè)資金管理中存在的問題，并根據(jù)這些問題采取相應的預防和管理措施，才能保證中小型企業(yè)的資金安全性。進一步提高企業(yè)的實力，促進企業(yè)發(fā)展。
作者:郭慧 單位:重慶兩江新區(qū)水土高新技術產(chǎn)業(yè)園建設投資有限公司
參考文獻:
[1]王飛.中小企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].經(jīng)營管理者,2014(04)
中小企業(yè)資金管理范文第4篇
資金管理作為中小企業(yè)管理的重要部分，是保證企業(yè)有效運行和發(fā)展的重要保障，企業(yè)資金運行和流通情況直接關系著中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動能否正常進行。完善企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，極大的降低中小企業(yè)資金成本，提升中小企業(yè)資金使用效率，提升市場競爭力，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化。同時資金管理還能夠幫助企業(yè)構建完整的資金鏈條，明確企業(yè)戰(zhàn)略目標，確保企業(yè)資金的安全。
1 中小企業(yè)資金管理存在的主要問題
1.1 企業(yè)領導資金管理意識缺乏
盡管當前中小企業(yè)領導意識到了資金管理的重要性，但是對資金管理工作在很多方面認識還不全面，企業(yè)管理的大體思想沒有發(fā)生變化，大多數(shù)中小企業(yè)的管理人員也沒有形成成熟的資金管理意識，出現(xiàn)了資金管理概念模糊的現(xiàn)象，影響了中小企業(yè)的發(fā)展。此外，在企業(yè)資金籌集、分配以及使用上缺乏科學性，容易造成企業(yè)項目資金鏈條斷裂，給企業(yè)今后生產(chǎn)經(jīng)營工作帶來了極大的風險，不利于企業(yè)資金的有效使用。所以提升企業(yè)領導的資金管理意識非常重要。
1.2 資金使用效率較低，未形成科學的籌資渠道
現(xiàn)階段中小企業(yè)資金管理工作面臨一個突出問題就是企業(yè)資金集中管理的需要與內(nèi)部資金分散現(xiàn)實之間的矛盾，當前企業(yè)在開戶時會選擇多頭開戶，這樣一來使得企業(yè)資金比較分散。其次就是企業(yè)投資決策缺乏科學性，隨意性強。中小企業(yè)管理人員對資金投資十分隨意，大多數(shù)的資金都帶有管理者自身的主觀看法，沒有進行科學理性的分析，這樣造成企業(yè)資金使用效率大幅度下降。最后就是企業(yè)資金沉淀現(xiàn)象嚴重，沒有充分發(fā)揮企業(yè)資金的作用，出現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緩慢的情況，嚴重影響了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作的開展。
1.3 資金監(jiān)控不及時，缺乏有效的監(jiān)督手段
當前中小企業(yè)資金監(jiān)控手段相對落后，企業(yè)整體業(yè)務結(jié)構不合理，經(jīng)常出現(xiàn)壓縮能力較低的業(yè)務，同時將企業(yè)資源都集中在企業(yè)那些優(yōu)勢業(yè)務上。特別是對那些發(fā)展前途不明確，有需要大量資源投入的業(yè)務，這樣的行業(yè)很容易出現(xiàn)危機，即使幸運的渡過危機今后的發(fā)展也不會很明朗。而大部分中小企業(yè)管理人員對這些沒有正確的認識，他們在資金投放和使用上沒有采用有效科學的策略。對企業(yè)各個環(huán)節(jié)工作的開展也沒有大力監(jiān)督，造成企業(yè)資金的大量浪費。
2 改善中小企業(yè)資金管理問題的對策
2.1 提升中小企業(yè)領導的資金管理意識
我國經(jīng)濟在不斷的發(fā)展，企業(yè)也朝著國際化的方向前進，中小企業(yè)想要在激烈的市場競爭中和大企業(yè)的壓迫下生存和發(fā)展就必須采用科學管理的措施。而資金管理作為企業(yè)發(fā)展的重要支柱，只有企業(yè)領導全面提升資金管理的重要性，完善企業(yè)資金管理體系，才能做好企業(yè)資金管理工作。首先是企業(yè)領導管理人員要提升對資產(chǎn)管理的重視，同時做好全體員工資金管理意識培訓工作，讓企業(yè)全體員工樹立正確的資金管理意識，認識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要意義，使得企業(yè)員工珍惜合理利用每一分錢。
2.2 完善企業(yè)資金管理制度
一是，做好企業(yè)日常運行中的資金管理工作，采用和制定有效的企業(yè)內(nèi)部牽制制度，開展企業(yè)資金管理定期輪崗的方式，實行企業(yè)財務印鑒分開管理，確保企業(yè)資金的安全與穩(wěn)定。此外，在供應商的選定過程中，更是要堅持價格和付款周期并舉的原則，做好企業(yè)客戶的信用維護工作，針對不同信用程度的客戶建立不同的賬款同收制度。還可以采用銷售折扣的方式，加快貸款同收，對那些同款較早的債務人給予相應程度的獎勵。此外，還要做好短期借款時間的壓縮工作，對于能還的款項提前還，當然在支付供應商款項時更是需要企業(yè)會計人員做好賬目的核算工作，避免出現(xiàn)多付的現(xiàn)象。為了降低企業(yè)資金的壓力，需要企業(yè)進行貨款支付時盡量采用承兌匯票的方式，做好企業(yè)資金的管理。
二是要做好風險的把控工作，由于中小企業(yè)自身規(guī)模較小，資產(chǎn)較少，收入和現(xiàn)金流動相對較小，這種情況下就需要企業(yè)避免給其他企業(yè)貸款做擔保的情況，有效的避免企業(yè)陷入違約賠償?shù)木车兀S護企業(yè)資金的安全。當然企業(yè)在面臨自身費用支付壓力的同時，一旦出現(xiàn)被擔保其違約的情況，很容易造成企業(yè)資金壓力，需要企業(yè)在進行擔保時進行該擔保項目的具體分析工作，減低企業(yè)財務風險，維護企業(yè)的資產(chǎn)安全。
三就是要做好企業(yè)資金管理信息化建設，網(wǎng)絡信息時代下，我國多數(shù)中小企業(yè)的資金信息化建設程度較低，沒有建立一個完善有效的信息平臺，造成企業(yè)資金管理的混亂。因此，想要有效的解決企業(yè)資金管理面臨的難題就需要企業(yè)做好資金的投入工作，建立一個科學有效的信息管理平臺，提升企業(yè)會計電算化的速度，實現(xiàn)企業(yè)資金全方位有效管理，提升企業(yè)資金管理的質(zhì)量和效率。
中小企業(yè)資金管理范文第5篇
關鍵詞：中小企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；措施
資金管理是企業(yè)對其資金進行管理，包括對資金來源和資金使用的計劃、控制，資金使用情況的監(jiān)督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營中，使其發(fā)揮最大的功效。企業(yè)資金管理一般包括對企業(yè)固定資金的管理、流動資金的管理和專項資金的管理。
經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，我國的中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟的重要組成部分，中小企業(yè)的存在很好地激活了我國市場經(jīng)濟，極大地促進了我國經(jīng)濟的發(fā)展，為社會提供大量的就業(yè)崗位。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和改革開放的不斷深化，我國中小企業(yè)的發(fā)展在有一定優(yōu)勢的同時，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當?shù)取Ｔ谌找婕ち业氖袌龈偁幹校行∑髽I(yè)必須更科學、有效地加強對資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保證企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。
一、中小企業(yè)資金管理存在的問題
（一）缺乏高素質(zhì)財務管理人員，企業(yè)人才難求
中小企業(yè)發(fā)展有其自身發(fā)展的局限性：一方面，企業(yè)機構不健全，企業(yè)文化缺乏，沒有較為完善的企業(yè)管理體系，在員工升職及幫助員工實現(xiàn)其職業(yè)發(fā)展規(guī)劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業(yè)尤其是一些私營的加工型企業(yè)由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發(fā)展較成熟的企業(yè)相比有一定的差距，因此企業(yè)很難招到一些高素質(zhì)的財務管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動性也相對較大。一些非專業(yè)的財務管理人員意識不到資金管理的重要性，進而放松了對其重視度；一些員工意識到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質(zhì)的財務管理人員，在企業(yè)資金的使用、風險評估、企業(yè)投資分析等方面都會產(chǎn)生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。
（二）融資困難，資金缺乏
我國中小企業(yè)普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性，融資相對比較困難。首先，中小企業(yè)規(guī)模相對較小、技術支持欠缺、財務管理不善、市場信息失真等問題，導致企業(yè)融資風險加大。我國多數(shù)中小企業(yè)尤其是一些加工型企業(yè)在選擇融資方式時多優(yōu)先選擇銀行貸款，但銀行在對中小企業(yè)發(fā)放貸款時更為謹慎，主要原因如下。一是中小企業(yè)規(guī)模較小，資產(chǎn)相對較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業(yè)存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時還本付息，有的甚至出現(xiàn)惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導致融資困難。
（三）資金管理狀況混亂
企業(yè)沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監(jiān)督等沒有科學的執(zhí)行體系，缺乏有效的統(tǒng)一規(guī)劃，導致資金的分散性增加，不利于統(tǒng)一的分配與規(guī)劃。一些企業(yè)由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業(yè)資金使用的動態(tài)信息，不能科學地預測出企業(yè)在未來一段時間內(nèi)所需要的資金數(shù)額，不能科學地評估在籌措資金時所面臨的風險。種種因素都會影響企業(yè)對資金的管理。
由于缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，在資金進行分配使用時，不能從整體上對資金進行優(yōu)化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發(fā)揮其最大功用。同時由于缺乏嚴格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監(jiān)督、評估體系等，進一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業(yè)不能及時獲得資金在整個循環(huán)過程中的有效信息，這就可能導致企業(yè)錯過其籌資或投資的最佳時間，忽視了企業(yè)資金使用的機會成本和時間價值，降低了資金使用效率，增加了企業(yè)資金使用成本。
（四）企業(yè)資金管理缺乏有效監(jiān)督
對于我國許多中小型企業(yè)來說，其自身并未形成系統(tǒng)的資金管理體系，資金管理的監(jiān)督系統(tǒng)更形同虛設，不能真正發(fā)揮其功效，而一些家族式的私營中小企業(yè)一般財政大權由企業(yè)所有者完全掌控，企業(yè)資金如何使用由其一個人說了算，即使企業(yè)設立了監(jiān)督體系，在該種情況下，監(jiān)督也很難真正地貫徹實行。這就導致資金使用在整個過程中帶有很大的盲目性。因為缺少有效的監(jiān)督，所以企業(yè)資金使用效率低、資金浪費嚴重，盲目投資或因資金使用不當而導致的企業(yè)虧損也時有發(fā)生，甚至出現(xiàn)一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。
二、完善企業(yè)資金管理的措施
（一）規(guī)范企業(yè)管理，留住財務管理人才，企業(yè)領導適當放權
我國的中小企業(yè)中存在一些家族企業(yè)，一些重要職位一般由家族內(nèi)部人士進行擔任，而擔任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業(yè)能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業(yè)或是重要職位不由家族內(nèi)部人士擔任的企業(yè)，由于企業(yè)自身發(fā)展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業(yè)想要尋求更好的發(fā)展、留住人才，必須要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設定，制定科學的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，對員工設定合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實現(xiàn)員工整個職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機會。這樣才能增加企業(yè)留住人才的可能性。擁有較高素質(zhì)的財務管理人才對提高企業(yè)財務管理有重大的作用。在擁有人才的同時，企業(yè)領導也要適當?shù)貙⑵鋵ω攧湛刂频臋嗔M行一定程度的下放，增加財務管理人員的自主決策權，從而提高企業(yè)資金管理的科學性和專業(yè)性。
（二）完善資金管理，提高資金使用效率
1.企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，促使資金在籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面有一定的規(guī)章制度可循，而不是由相關工作人員隨意執(zhí)行或是憑經(jīng)驗執(zhí)行。
2.加強對企業(yè)資金的集中式管理，統(tǒng)籌企業(yè)各個部門、各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金預算，對預算編制的依據(jù)、流程、執(zhí)行等進行嚴密的考察和監(jiān)督，避免因預算編制不當造成資金流向錯誤和資金使用效率的降低。對于已通過的預算，企業(yè)財務部門針對其所需資金進行統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理、整體監(jiān)督，避免各個部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現(xiàn)挖東墻補西墻的現(xiàn)象。
3.對于發(fā)放下去的資金使用效果要進行系統(tǒng)考核，明確員工責任，同時應有與考核相適應的激勵辦法，根據(jù)考核結(jié)果進行相應的處罰或獎勵，以提高員工工作的積極性。適當?shù)募顚ν晟瀑Y金管理、提高資金使用效率有促進作用。
4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現(xiàn)代的科技投入到資金管理的實際操作中去，尤其是計算機的使用。現(xiàn)在每個中小型企業(yè)都運用了計算機，但計算機在資金管理上的重大作用卻沒有真正發(fā)揮，一些先進的管理軟件沒有真正應用到實際中去，因此我們要真正發(fā)揮先進技術在完善資金管理過程中所起的作用。
（三）增強企業(yè)資金管理意識
隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中國企業(yè)走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業(yè)要想在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，就要實施科學的管理。在企業(yè)的發(fā)展過程中，資金是其發(fā)展的支柱，我們在進行資金管理時，要提高對資金管理重要性的認識，然后再配以完善的資金管理體系。增強企業(yè)資金管理意識，首先要使資金管理得到領導層的重視，如果企業(yè)自身有能力，可以對全體員工進行資金管理重要性認識的培訓，在企業(yè)內(nèi)部全體員工中樹立普遍的資金管理意識，使員工認識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，從企業(yè)普通員工到管理層都樹立較強的資金管理意識，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識。
（四）完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督
企業(yè)首先要明確監(jiān)督的重要性。一些企業(yè)往往認為只要把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務等部門掌管好就意味著一個企業(yè)可以得到很好的發(fā)展，而忽略了監(jiān)督在整個企業(yè)發(fā)展過程中的重要性。完善對企業(yè)資金管理的監(jiān)督，要做到對企業(yè)資金管理事前、事中、事后的全面監(jiān)督，任何一個環(huán)節(jié)的漏掉都不能很好地發(fā)揮監(jiān)督的作用。
第一，要做好對企業(yè)整體預算編制的監(jiān)督并對資金籌集情況進行監(jiān)督，避免增加企業(yè)資金使用風險等。第二，要加強對資金流向的監(jiān)督，尤其是對于一些投資行為更應注重對其的監(jiān)督，避免盲目投資導致的企業(yè)損失。在對資金使用效果上應監(jiān)督是否達到了預期水平，對于一些太過糟糕的結(jié)果要認真分析，尋找導致該結(jié)果的原因并將詳細信息記錄反饋。第三，在完善企業(yè)資金管理監(jiān)督中，審計起著重要的作用，因此要健全企業(yè)內(nèi)部審計體制，樹立審計在企業(yè)中的地位，實現(xiàn)審計內(nèi)容擴大化，真正發(fā)揮審計在監(jiān)督上的重要作用。
三、結(jié)語
隨著近幾年我國經(jīng)濟發(fā)展形勢的變化，中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的各種困難之一。加強中小企業(yè)資金管理是企業(yè)得以更好發(fā)展的重要前提。隨著我國市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，企業(yè)要做好對資金的有效管理、優(yōu)化資金配置、實現(xiàn)資金籌集的多元化；對資金實現(xiàn)集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風險，真正做到資金管理的科學化、規(guī)范化，促進企業(yè)更好地發(fā)展。
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