增員企劃方案

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增員企劃方案范文第1篇

一、主要工作及成效

（一）各項指標完成情況

截止目前總保費收入xx萬元。其中首年標保實現xx萬元，完成年計劃的xx%；新單保費xx萬元，完成年計劃的xx%；首年期交保費實現xx萬元，完成年計劃的xx%；十年及以上期交實現xx萬元，完成年計劃的xx%；短期險實現xx萬元，完成年計劃的xx%。各渠道各項主要指標較去年均有不同程度增長，各渠道在公司系統排名均有所上升。

各項給付及賠付情況：累計給付各種保險金xx余萬元；醫療及死亡給付xx萬元；有力地促進了經濟發展和人民生活安定，減輕了政府負擔，充分體現了保險是“社會穩定器”的優良功能，為建設和諧xx、百姓安居樂業發揮了重要作用。在積極發展業務的同時，始終堅持“關注民生保障，促進和諧社會”的宗旨，勇于承擔社會責任和行業責任，吸納農村閑散勞動力和失業下崗人員xx余人，為緩解社會就業壓力和鼓勵農民工創業做出了積極的貢獻。

（二）及時企劃  確保達成

在具體業務工作中，我們深刻領會分公司各個業務階段的精神，踩準分公司的節拍，成功運作了一系列符合xx特色的企劃案，為整個業務的推進起到了積極作用，在全區組織的全年各階段業務競賽中順利完成了市公司下達的目標，受到了表彰。

（三）直面挑戰   搶抓機遇

    保險市場競爭日趨激烈，同業公司不斷從各個方面和我們展開較量，在這種市場環境中，作為國有公司，xx支公司上下充分認識到決不能僅局限在圍著市公司的計劃指標轉，而是積極地開拓市場，轉變觀念，變“要我發展”為“我要發展”，全體員工的精神面貌發生了極大改變，工作積極性空前高漲。

（四）提升隊伍素質，增強發展后勁。

為了促進營銷員隊伍整體素質的提升，我們不斷地加強隊伍建設。一是加強增員工作，及時給團隊注入新鮮血液，保持業務員高昂斗志，我們連續組織開展常態化的增員活動。二是加強人資格考試工作，考試通過率達到xx%以上。

（五）堅持依法合規，樹國壽形象，促業務發展

狠抓各項基礎管理，加強公司全面建設。堅持以各項考核指標為主導，不斷提高經營效益和內涵價值，嚴格規范業務管理各個環節的操作，理順業務流程，堅決杜絕業務管理方面出現違規行為。高度重視營銷員的誠信教育，將誠信教育、職業道德教育和法律法規教育融入到銷售人員的各層級培訓當中，使規范經營意識得到進一步深化。

壽險行業是服務大眾的窗口行業，服務態度的優劣和服務質量的好壞直接影響到業務的發展，加強品牌建設，樹立企業形象一直是我們工作的重點。

二、下一年工作謀劃

（一）樹立必勝信心，力爭超完任務。

緊跟市公司節拍，按照部署開展各項工作。并根據xx實際，適時調整活動方案，穩、準、狠地突進業務，確保業務大發展、大提升。

（二）抓好基礎管理，提高隊伍素質。

事業的成敗在人，在人員的素質，我們要實現兩手抓。一手抓業務的發展，一手抓人員的培訓教育。提高業務人員的綜合展業能力，培養更多的業務精英，進一步提高內勤人員的服務水平，增強服務意識。

（三）加大增員力度，增添新生力量。

明年要加大新生力量的發展，大力增員，努力提高增員質量。在全縣范圍內招收業務員。

（四）積極應對風險，確保運營正常。

針對滿期給付專項工作，成立工作小組，確定一個原則，兩個基本點，積極防范化解群體性事件風險。

（五）加大宣傳力度，擴大品牌效應。

增員企劃方案范文第2篇

泗洪公司在市公司的領導下，緊緊圍繞中心工作，充分發揮崗位職能，不斷改進工作方法，提高工作效率，較好地完成了上級公司交給我們的各項工作目標任務，取得新成效的同時也存在著一些不足。按照總經理辦公會要求，現將2020年半年度工作和思想全面地向各位領導做一個匯報，請予評議：

一、2020 年上半年工作總結和亮點

（1）營銷渠道

（一）2020年上半年目標達成情況

保障型目標：1871萬，達成2394萬，達成率128%

短險目標：588萬，達成448萬，達成率76%

月均增員率8%，達成14.5%，達成率181%

月均長舉772人，達成924人，達成率119%

月均星級242人，達成446人，達成率184%

季均有效1159人，達成1421人，達成率122%

（二）上半年總結及亮點

1、上半年市下各項目標，除短險有差額外，其他所有目標均超額達成，且達成率均排名全市前列。職場數較年初新增分設4家，達到20家，目前籌備4家待分設。主管隊伍較年初實現倍數增長，目前達到270人，實現了血緣管理架構的進一步充實；

2、一季度在疫情管控期間，通過創新型“三級視頻會議”管理，公司對片區、片區對職場、職場對主管，每日三個層級，兩次會議，基本保持常態化工作推進，并實現目標如期達成；

3、制式化工作節奏基本形成。通過6個月時間的推動，目前基本實現月度三大節奏工作推進。月初（1--10號）聚焦新增和主舉；月中（11--25號）聚焦達星；月末（26--30號）聚焦客戶拜訪及儲備，為次月工作做準備。

（2）收展渠道

（一）各項指標達成情況：

項目

目標

達成

達成率

差額

同比

年度首年期

2576

2588

100.47%

12

271%

年度十年期

1960

2020

103.06%

60

378%

年度標保

1853

1684

90.88%

169

349%

年度保障

1444

1324.71

91.74%

119.29

502%

年度短險

655

405.57

61.92%

249.43

282%

年度持證

903

1057

117.05%

154

268%

月度新增

81

159

50.94%

78

16%

月度長舉

386

543

140.67%

157

285%

季度有效

560

625

111.61%

65

443%

月度星級

54

159

294.44%

105

591%

（二）上半年總結及亮點

1、業務工作:

2020年上半年業務指標首年期交，十年期交，標保準保費，保障型等均同比實現大幅正增長，其中首年期，十年期均已經達成年度指標。短險實現歷史性突破完成年度60%預算指標。上半年一直緊跟市公司節奏，精心組織每個企劃方案和活動，一季度十年期通過企劃“年貨大街活動”拉開了序幕，二月通過“13款產品拓展”牢牢跟上步伐，三月份通過“大愛之家有福之人”保障型突飛猛進，四月借助“守護者行動”自展康寧保AB，當月舉績創新高，五月訓練技能“健康升級”再次鎖定國壽福產品，六月半年沖刺通過“福祿相伴”完美實現半年考核指標達成。

2、隊伍工作:

2020年增員率月月過10%，通過大量新增育成實現隊伍大的晉升，一季度晉升65人，二季度晉升30人，主管隊伍從83人，到二季度結束的155人，主管數量翻番。通過血緣職場例會，每周六主管會持續召開，不斷提升主管的自主經營意識，主管的能力在不斷學習中有所增強，但還需要在下半年年持續提升主管的經營能力，主管強則隊伍強，隊伍強公司才能強。星級人力從一月開始持續關注，通過一直追蹤很多伙伴養成連續達成星級人力的習慣，下半年還將堅守底線做大做優星級，特別是連星，提升隊伍的質態。

3、基礎工作:

2020年基礎出勤一直堅守e考勤和現場點名雙點名制度管理，職場每天通過照片上傳出勤人數，堅持早會出勤的檢查，出勤人數從100多人提升到300人。下半年此項工作還要抓實抓牢，通過每天小早管，二早練，檢查推動拜訪讓伙伴養成拜訪服務客戶的習慣，都知道拜訪是營銷的生命，但是在工作中往往會被忽視，有時不能檢查有效去推進，伙伴客養活動，也只是停留在抓一陣子管一陣子，隊伍不能真正做到自主經營，主動拜訪，主動服務。

（3）團險渠道

（一）上半年整體情況

2020年上半年，泗洪團險渠道緊緊圍繞短險及隊伍兩項關鍵指標開展工作，截止至6月30日，實現短險保費592萬元，年度目標完成率44.59%，同比增幅22.85%。季均實動人力23人，達成率105.45%。月均鉆石會員10人，達成率111.11%。

（二）工作亮點

1、業務結構更加多元化，10萬元以上項目超過10個，保證業務發展持續性；

2、自營法人業務進一步攀高，上半年實現保費230萬，業務占比達39%，其中二季度保費128萬，占比近70%，為歷史新高；

3、康悅、國壽保等卡折銷售取得較大突破，半年實現保費26萬元，通過卡折業務銷售，督促伙伴每日拜訪，提升伙伴收入，保證了銷售隊伍穩定；

4、3s系統使用率進一步提高，季均實動人力、月均鉆石會員超額達成目標，有效提升隊伍質態。

（4）銀保渠道

（一）、2020年上半年工作總結和亮點

期交目標

達成

實動人力

達成

鉆石網點

達成

一季度

408萬

198萬

12人

13人

10個

8個

二季度

316萬

157萬

17人

12人

8個

8個

2020年，是銀保渠道迎來高質量發展的戰略機遇期，是公司轉型發展的關鍵年，面對保規隊伍回歸個險、銀保隊伍獨立運作、架構調整和人員到位正式運行后日趨嚴峻的監管形勢，以及競爭激烈的行業形勢。部門上下統一轉型共識，攻堅克難，堅定信心，在轉型發展上取得了一定的成效，經營管理日漸完善，業務發展穩健，贏得農行、郵儲、南京行等多個渠道的支持和認可。

二、遇到的問題和困難

1、基礎管理薄弱，工作統籌能力不足

當前隊伍實際出勤人數出現浮動，距訂立的出勤目標差距還較大。在短險推進上未能實現目標統籌關注，季度目標差額較大。

2、新人培育成效未達預期，留存率不高

針對新人入司后的育成主要集中在啟航營的推進上，對績優的新人轉正后可以快速對接雄鷹創俱，公司層面進行單獨育成及追蹤，但對于普通新人結營后的日常培養關注度不夠，導致新人成長出現兩級分化，三個月后未晉升主管人員流失較為嚴重。

3、財務管控不足，基本法投入超標

在隊伍的發展中，偏重于對高收入進行引導，過程管控不足，著重于樹立高職級、高收入主管為標桿，路演國壽企業家的發展路徑，激發了伙伴的創富熱情，但同時也引發了部分伙伴，特別是一年內的新人伙伴，結合基本法的津貼獎勵，側重于高傭金類的產品銷售，導致新人津貼、主管津貼等基本法收益超預算。

4、與同業公司之間競爭十分激烈，雖然我公司實力背景、品牌價值及多樣化的平臺運作具有一定的優勢，但在產品和費用方面沒有足夠的競爭力。

5、創新項目經多方溝通，仍沒有實現落地；賠付率管控仍需進一步加強。

6、目前經營中的主要困難是，高質量發展要求下，隊伍低實動率與高目標訴求之間的矛盾。

三、2020 年下半年工作思路和舉措

（1）營銷渠道

（一）堅決推行健體工程落地

1.充分學習理解“健體工程”專業化體系推進的目的及意義，對助力自身當前及未來工作的作用。明確條線的推進分工，六步成福--培訓條線負責、專業面談--隊伍條線負責、小早管練和績效管理--運營條線負責。

2.嚴抓過程檢查及時糾偏，真正實現月初面談定方向、過程培訓練技能、小早管練抓拜訪，最終實現健體工程四大項目在日常工作中落地生根。

（二）緊跟三大節點，固化工作節奏

月度工作推進中，嚴格按照當前三大節點經營節奏，6號之前新增+主管舉績，12號之前聚焦團隊長險舉績率，20號前追蹤主管達星。通過固化的月度工作節奏，讓伙伴養成良好的工作習慣。

（三）堅決推進業務、隊伍高質量發展

1.新增方面：追求量質并舉，注重新增源頭質量管控，所有新人嚴肅篩選流程，邀約--面見--填表--面試--參訓--出勤。

新人入職前必須由推薦人、上級主管、職場經理、人力經理簽字確認真實出勤方可辦理入職。

2.業務方面：重視保單質量提前管控，針對疑似異常自保件快速排查，逐人、逐條做好保單信息核實，針對所有異常的保單執行100%撤銷。同時出臺片區及職場層自保件及部分異常產品銷售規則，伙伴層做到每單必審批、每單必回訪，部門專人負責確保保單質量，管理干部層嚴肅管控規則，設置明確處罰機制。

（四）重視基礎管理，嚴抓實動人力

1. 公司明確出勤目標，職場明確出勤目標，擬定40%的實動人力目標不放松，按階段有序推進，以每日出勤正增長，每階段出勤正向提升為職場基礎管理成效的重要參考。

2. 主管隊伍中，設定1+3出勤為基礎目標，1+3達星為創富目標，實現上下發展的工作聯動。

（五）高度重視財務預算及管控

1. 月度方案嚴格按上級公司要求的費用投入底限進行預算設定，提高底線思維，同時在方案本身重視組織創意創新，重點在激發伙伴的積極性，降低物質成本投入；

2. 加強培訓伙伴的客戶經營意識，多組織客養類的經營活動，提升伙伴與客戶之間的粘度；培養伙伴定期為客戶做好年度保單梳理，盤點保障缺失，讓業務上量實現水到渠成；

3. 加強各層級日常風險管理培訓，提升全員合規經營意識，定期排查做好風險防范，設定管理干部的考核辦法，真正讓合規經營深入人心。

（2）收展渠道

收展部將堅持隊伍驅動業務，培養主管人才，讓主管人人會自展，人人做講師，人人會帶新，加強準主管晉升，每季度必須選出晉升主管的苗子，主管自己帶頭新增，月月壯大組織，團隊堅持新增不動搖。

關鍵詞：控量體質，做好隊伍留存，組織客養活動。

關鍵動作：打造下半年業務隊伍發展的四條線

一、緊緊圍繞片區經理為主的業務生產線

二、緊緊圍繞教培經理為主的新人育成線

三、緊緊圍繞分管經理為主的客戶養育線

四、緊緊圍繞人力經理為主的主管晉升線

（3）團險渠道

三季度力爭實現年度短險目標完成率80%以上，11月底完成全年目標90%，其他各項小指標基本達成年度目標，12月掃尾，查漏補缺，確保年度目標達成。

1、鞏固政保業務支撐地位，持續推動老年險覆蓋率進一步提升

借助市公司與市衛健局表彰會契機，加強衛健局溝通協調，確保全縣老年險啟動會7月上旬召開，堅定不移推動80%覆蓋率，通過部分鄉鎮區劃調整，先進帶動后進，年度保費確保600萬，挑戰700萬；同時完成計生系列保險協議流轉，7月實現計生險保費進賬；進一步做好民政、殘聯、工會等單位拜訪，尋求其他合作契機。

2、深耕法人業務，繼續提升法人業務規模占比

做好重點法人客戶維護，規模性大客戶要集公司力量形成專業化銷售團隊進行開拓維護，注重深挖法人項下的其他保險需求，提升客戶粘度，不斷提高規模性法人客戶數量，通過基本法考核晉級，引導伙伴走團隊發展道路，推動小微企業等分散型業務拓展，實現法人業務同比增長，力爭年度法人業務總保費突破500萬，保費占比突破40%；

3、創新突破，創新項目實現落地

一方面繼續做好已經申報項目追蹤落實，另一方面學習兄弟公司已經開展項目成功經驗，爭取復制，下半年至少實現一個創新項目落地。

4、深入思考防貧系列保險，爭取主動

2020年是全面打贏脫貧攻堅戰收官之年，也是扶貧系列保險最后一年，結合目前扶貧辦相關工作需求，積極探索防貧系列保險，計劃下半年協同扶貧辦開展學習計劃，擬定適合本地的防貧保險，為下年度工作開展爭取主動。

5、認真落實定價管理，嚴格賠付率管控

組織全員對定價管理辦法、賠付率考核辦法再學習，入口端嚴格報價管控，統一審核，出口端做好案件審核，所有案件要由對應銷售人員親自負責，疑難案件統一上報經理室，確保年度賠付率控制在55%以內。

6、堅守底線，嚴格風險管控

要繼續認真貫徹監管機構和上級公司部署，牢固樹立“風險即生命，合規創價值”的合規理念，持續做好風險排查，對非正常退保、銷售誤導、非法集資、投訴、洗錢、輿情等重點風險常抓不懈，按照早發現、早處置、早化解的原則，扎實做好排查疏導、及時處置各項工作，把防范化解重大風險工作做實做細做好。

（4）銀保渠道

集體學習省市公司方案，領會上級公司意圖，根據上級公司的導向，制定縣公司的方案。渠道業務前期基礎后期合作上量，設定每周五為增員開放日，固化形式形成新增習慣；網點舉績首周帶動后期新增彌補查漏補缺；強化職場訓練，分以會代訓，檢驗伙伴產品銷售邏輯，沙龍邀約邏輯、促成邏輯，多活動形式平臺；強化產品策略，借助約談、網沙及生命銀行的政策，在要大量的單的同時突破大單，提高件均。

在五年期產品轉型的關鍵時期，對內我們要實現營造良好的學習氛圍，努力打造學習型組織，充分用好“用人、激勵、考核和淘汰”四大機制，引進優秀的人，培養有潛力的人，留住有用的人和淘汰不稱職的人。對外我們要加強與合作銀行的溝通，用數據說話，增強合作粘度，實現渠道為王，以農行、郵儲為核心，開發中行、建行、南京行合作潛力，工行、江蘇行占有一席之地，同時大力開拓郵政業務，實現全年目標的完美收官。

最后，我們將充分領會“求真務實強管理，轉型升級再出發”的精神，堅決以“追求高質量發展”為目標，堅定以“激情、守正、精彩”為引領，抓牢過程管控，及時補足短板，全員奮力拼搏、銳意進取，向公司交出滿意的答卷。

增員企劃方案范文第3篇

關鍵詞:全面預算管理 人壽保險 關鍵業績指標(KPI) 矩陣式管理

一、全面預算管理模式的概述

全面預算反映的是企業未來某一特定期間經營周期的全部生產、經營活動的財務計劃,它以實現企業的目標利潤為目的,以銷售預測為起點,進而對生產、成本及現金收支等進行預測,并編制預計利潤表、預計現金流量表和預計資產負債表。全面預算的內容主要包括四部分:一是經營預算,它是指與企業日常經營活動直接相關的經營業務的各種預算。二是長期投資預算,它是指企業在預算期內進行資本性投資活動的預算。三是籌資預算,它是指企業進行長短期借款、發行債券、發行股票以及對原有借款、債券還本付息的預算。四是財務預算,它是反映企業未來一定預算期內預計財務狀況和經營成果,以及現金收支等價值指標的各種預算的總稱。

二、全面預算管理的實施程序

(一)建立全面預算管理的組織結構體系

1、成立預算的領導機構――預算管理委員會。預算管理委員會的主要職責是:建立企業預算管理體系,批準并通過預算管理制度及實施辦法,確定預算管理原則、程序,按照預算管理制度及有關規定審查企業預算,組織預測工作會議,指導各業務部門的預算方案及目標,保障預算管理工作的順利進行。

2、成立預算的具體執行機構――預算執行室。預算執行室是預算委員會的執行機構,按財務管理的模式,分別在部門及各部門中設預算執行室。

(二)構建完善的全面預算指標體系

為使全面預算工作能夠得以具體實施和可操作,建立一套適合于本公司的預算指標體系是必不可少的。可以從業務指標、財務指標、經濟指標、人力資源薪酬指標等方面設計報表體系,力爭涵蓋企業管理的各部門的管理細節,為充分發揮全面預算在企業后續管理中的作用,具體指標的體系可以參照部門或公司整體業績衡量指標的方式,為企業的業績評價和績效考核提供方便,以增強部門之間的業務銜接和減少管理成本。

(三)全面預算的具體實施

1、預算的編制。第一步:根據企業的戰略,綜合考慮市場預測與生產能力,編制銷售預算。第二步:根據企業的財力編制資本預算,編制長期投資及籌資預算。第三步:編制生產預算、第四步:編制人力預算。第五步:編制費用預算。包括固定費用和變動費用。最后,根據上述資料,編制預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表。

2、預算編制方法。預算模式的選擇與企業的發展階段有關,預算的起點也不同。預算編制的方法可以根據資產和費用的性質選擇零基預算、增量預算、滾動預算等。

3、預算執行與控制。做為全面預算管理的最后一個步驟,在日常工作中按照預算內容開展工作是預算管理的關鍵所在。此時,公司的預算執行部門就需要發揮其職能部門的作用。對于業務指標達成的考核與分析,對于日常費用的動支要按照預算的額度進行申請、審批,并定期進行預算分析,編寫分析報告,上報公司管理層。

三、人壽保險公司背景介紹

壽險公司主要以經營人壽保險產品為主,為顧客提供生存給付、疾病保障、投資理財等風險保障為主的經濟實體。其產品主要涉及個人健康壽險、團體健康類保險、投資理財類壽險產品等、其主要銷售渠道是個人制、銀行柜面、團體投保、電話銷售等方式。公司主要的業務部門包括:個人營銷部、銀行保險部、團險部、精算中心、營運中心、投資理財部門、財務部等主要的核心運營部門。

四、應用實踐

(一)建立預算管理委員會

建立預算管理委員會是確保全面預算順利執行的組織保證。一般由公司的高層管理人員為主要領導,各部門的負責人為組員,財務部的財務管理崗位的人員和各部門的預算專員為主要的執行人員。預算管理委員會的成員全程參與預算的制定、編制、審核、修改、執行、反饋工作。

(二)建立關鍵業績指標體系

壽險公司由于其自身的行業經營特點和組織結構,其指標體系大致分為以下兩類:

1、財務指標:基本每股收益、每股凈資產(元),凈資產收益率―加權平均、扣除后每股收益(元) 、流動比例、速動比例、應收賬款周轉率、資產負債率、總資產周轉率、凈利潤率、總資產報酬率等。

2、業務指標:標準保費、規模保費、13個月保費繼續率,25個月保費繼續、累計計劃達成率、凈增員率、保費費用率、月均產能、人均保費、網均產能等。

(三)編制全面預算

全面預算的是指全員、全方位、全業務的預算,其編制方法依據企業的組織構型、公司在整個集團中的組織層級、績效考核機制、業績指標的衡量標準有關。業務預算的編制主要是根據企業的戰略和市場情況,主要有高層管理者確定企業的發展方向和業務規模;各職能部門按照業務指標編制各部門的經營情況,編制與銷售有關的各項變動費用,并核定各項固定費用,在個險、團體銷售、銀行保險等渠道,要求根據業務發展規模測算下一經營期間的人力需求狀況并編制人力發展預算和人力成本,作為本渠道的經營成本;在確定收入和費用預算之后,要由資金部門確認下一期的投融資計劃,厘定資金需求量和資金的使用規劃,一般在保險行業,由于資金的流轉量比較大,對保費收入資金的合理與高效的使用是很關鍵的經營能力,同時也需要專業的風險運作方式,在保證對投保人的保險保障的資本充足率的前提下,要降低沉淀下來的剩余資金的有效使用,提高投資收益率和資本的保值增值。

在一個集團企業中,總公司、分公司、中心支公司在預算編制中處于不同的層級,其預算編制的側重點和范圍也不盡相同,中心支公司主要是按照業務指標編制業務預算,分公司主要是統籌全省范圍內的整體的經營情況,而總公司在此基礎上還要考慮到對保險資金的運用,公司整體的戰略企劃。在所得稅集中匯算清繳的單位,主要是在總公司標制預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表。在實行矩陣式管理的模式下,每一項業務的發生都會涉及業務部門和對應的職能部門的交匯點,這就要求全面預算的編制必需要求全員全方位的參與。

(四)預算的審核與執行

預算的審核工作主要是由公司管理層來決定的,各級業務部門編制的預算由財務部匯總之后,會上報給總經理室,管理層會對各個業務部門測算的經營情況進行實際權衡,對公司全面的經營情況進行評估,期間會對各部門的預算提出修改的意見,進入預算的調整階段,經過幾番的修訂,才能將預算控制在合理的風險水平之內。

全面預算工作能否成功的實施關鍵是在日常工作中的執行效果。預算的執行工作需要預算管理委員會的大力推進和宣導,同時離不開公司高層管理者的嚴格管理和提高員工的認識程度。以年度預算為基礎,要細化到月度預算、年中預算調整,對收入預算要進行量化的分析,分險種、分渠道進行預算差異化比對,尋求解決的辦法;對于費用類的開支要從費用率、動支金額、費用類別加以控制,在三維立體的管理模式下,加強功能部門(如人力資源部、財務部、辦公室、營運中心),業務條線,中支公司的交叉管理與相互監管。對于每一項費用的產生,都有其對應的功能部門、業務條線、中支公司三個控制點加以審核,并且充分發揮其控制職能。此外,還要處理好預算的剛性與彈性的關系、企業的長期戰略與預算目標的關系、預算管理與市場控制的關系、領導風格與組織構型的關系、預算的約束效應與激勵機制之間的關系等。

五、存在的問題與建議

全面預算管理模式不僅僅是財務管理中的一種預測方法,其精要之處在于將企業的各項活動有機的結合起來,從而有力地推進了企業的管理活動和公司戰略的實施。正因為其涉及到各個層級、各部門、各利益集體,所以在實施的過程中會存在不同程度的真空地帶,而處理好這些問題也是我們做好全面預算管理,使其發揮作用的關鍵所在。

1、預算執行中的責任缺位

在實際工作中,往往會有這樣的想法:“預算管理工作只是財務部門的工作”,正是這種想法的存在,使得預算的執行被業務部門等其他部門忽視或淡化管理。所以,公司的管理層要明確各層級的責任,同時明確各崗位的職責,加強內部控制,并積極倡導和培養員工預算管理的工作習慣,深入推進這項管理理念和管理風格。

2、管理層存在的“尋租”現象

尋租是一種非生產性的逐利行為,而在分層級管理的公司中,由于其管理體制和業績考核的方式更為其產生了環境和條件。企業內部分級管理體制導致各利益相關者的信息不對稱,從而使全面預算管理活動存在設租與尋租的行為。預算的編制按照“自上而下,分級編制,逐級匯總”的方法,各層管理者都要基于自身的利益情況考核,而最高層管理者會處于理性的經濟人的角度分析。由于企業的資源有限,這就會造成大量的資源浪費和管理成本的提高。為避免和減少此類現象的發生企業應建立利益相關者共同治理的模式,實現不同利益主體在某種程度上的整合,使其互相制約、互相制衡和銜接,提升資源的使用效率。

3、溝通機制與信息反饋不及時

企業上下級之間的關系是信息不對稱的委托關系,其結果會產生成本,這種機會成本一旦發生,其數量是無法衡量的,必須建立完善的信息溝通機制。完善上下級之間的溝通,加強責任報告制度,對上級的決策要充分的領會與傳達。

4、業績評價機制不能很好與全面預算管理相契合

企業的另一項管理方式是業績評價機制或者稱之為績效考核模式。在保險行業,很多績效考核的指標都是與預算指標相比對的,但是有些指標的結合是否合理和科學反映真實的經營情況,并且能否對利益相關者比較公平,這也是我們在制定全面預算的指標體系與績效考核的關鍵業績指標中必須仔細斟酌的地方,結合的好,就會起到激勵的作用,否則就會存在制度的真空和管理的不平衡,反而會起到消極的作用。

參考文獻:

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