財政政策規則
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財政政策規則范文第1篇
一、引言
2008年，金融危機席卷全球，任何一個國家都未能幸免。本次經濟危機讓我們看到，世界經濟與國內經濟緊密相連，世界主要經濟大國經濟出現重大波動，其危害都會波及到其他國家。全球化給世界經濟埋下了不穩定因素，不確定性大大增加。
自改革開放以來，我國中小型城市數量增加了兩倍多，占建制市數量的百分之八十以上。目前，一批中小型城市創造的GDP已達數百億，創造的財政稅收已達數十億。中小型城市在經濟社會發展和城市化進程中的作用日益突出，已成為我國城市體系建設中的重要環節。中小型城市經濟的良好發展狀況是未來中國經濟穩定和繁榮的重要組成部分。在外部經濟環境不確定性大大增加的前提下，如何選擇最優的財政政策規則，保證我國中小型城市經濟平穩的發展，是一個值得研究的重要課題。
J城市是一座有著悠久歷史的文化名城。全市土地面積約5256平方公里，其中，市區面積約422平方公里，市區建成區面積約72.84平方公里，2008年全市人口約156.5萬人，其中，非農業人口約62.64萬人。國民生產總值約321.98億元。J城市的主要產業包括化工、陶瓷汽車、旅游、農業等，且已被國務院確定為資源枯竭型城市。該城市的發展現狀，在我國中部中小型城市中很具有代表性。本文將以J城市為例，分析不確定經濟環境下我國中部地區欠發達中小型城市最優財政政策規則選擇的一般規律和原則。
二、經濟理論中不確定性的概述
經濟理論中的不確定性指經濟行為者在事先不能準確地知道自己的某種決策的結果，或者說，經濟主體對于未來的經濟狀況(尤其是收益和損失)的分布范圍和狀態不能確知。只要經濟行為者的一種決策的可能結果不止一種，就會產生不確定性。在經濟理論中，對不確定性的分析和認識是各經濟學學科的基本內容之一。根據不確定性的性質，可以分為主觀的不確定性和客觀的不確定性。根據經濟行為主體的不確定性，又可以分為偏離完全理性假設行為的不確定性和由經濟行為主體所處環境所帶來的不確定性。
不確定性經濟理論的創始人凱恩斯認為在很多情況下我們對事物的未來狀態是一無所知的，存在一定風險性。因而，通常也可以簡單的認為“不確定性”的實質就是風險。“不確定性”表現形式主要有以下三個方面：一是“既存風險”，如銀行壞賬、通貨緊縮、不適宜的財政與貨幣政策等。二是“突發危機”，如重大政治與經濟事件、地震、洪災、疫病、等。三是“既存”與“突發”同時存在，相互轉變，“既存風險”經過一定的量變積累后發生質變，則演化為“突發危機”。但兩者也是有區別的，奈特和凱恩斯首先提出：“不確定性是無法知道未來會有什么變化，從而也無法知道其發生的概率。風險是指可以計算其概率的未來變化，指的是我們不僅知道會發生各種可能性結果，而且知道各種結果發生的概率”。它們無疑存在于社會經濟和自然界等各領域，但我們這里僅僅討論與人們的經濟選擇行為相關的風險與不確定性，關注的是人自身的經濟行為所可能帶來的變化。
處理不確定性和風險是經濟活動的重要目標之一，消除風險(或者說得到確定的結果)一直是人們努力實現的目標，社會通過構建各種組織與制度來力圖做到這一點，如：政府通過選擇最優化的財政政策規避經濟風險。在經濟學領域中，研究者一般通過研究人的經濟行為來分析社會的經濟現象，將人的行為過程描述為決策過程。這種經濟決策的原則或方式是理性條件下的最優化選擇。確定條件下的理性決策是很容易理解和說明的。但是，在不確定性條件下應該如何決策，是我們需要更加重視的問題。決策者在不確定經濟環境下對行動的選擇，主要體現在通過合理的經濟政策的選擇，來消除經濟環境中的不確定性可能導致的風險。對中國這樣的發展中國家及其不同地域而言，置身于全球經濟一體化的復雜經濟環境，甚至面對經濟危機時，是否能采用有效的經濟策略搭配來抵御本國經濟大幅度動蕩，并最終能夠化險為夷，促使各地方經濟平穩較快發展，是至關重要的。在各種經濟策略中，財政政策是政府干預和調節經濟的最基本也最重要的手段之一，通過對社會產品和國民收入的分配與再分配活動，實現對經濟的宏觀調控。
三、J城市近幾年宏觀經濟現狀及財政政策的實證分析
最近幾年，由于受到國內外一系列政治、經濟等方面重大事件的影響，中國經濟呈現出較大的波動性。特別是金融危機發生以后，盡管經過世界各國的共同努力，世界經濟整體向著平穩方向發展，但是未來的中國經濟，仍然存在較大的不確定性。制定最優的財政政策能夠幫助我國中小型城市抵御由外部經濟的不確定性帶來的風險。此外，中國中小型城市在城市化、產業轉移、人口轉移等方面起著重要的作用。沿海經濟發達地區正在進行產業升級，部分粗放型、勞動力密集型產業很可能將向中西部地區轉移。該地區中小型城市在這個歷史時期必須抓住歷史機遇，努力接受和消化這些由于產業轉移帶來的投資，并保證其能夠持續和諧發展。為了達到這一目的，在當前這種不確定的經濟環境下，良好的財政政策選擇，也起著至關重要的作用。J城市就是上述中小型城市中的一個典型代表，本文將對該市的經濟狀況和經濟政策進行分析，探討類似中小型城市在不確定經濟環境下，如何選擇最優的財政政策來規避風險，獲得穩步發展。
（注：數據資料來源于J城市統計局）
根據上述資料，本文按照OLS回歸方法建立多元線性回歸模型，模型如下：
Y=1.67G+0.041XM+1.7I+05C (公式1)
通過模型發現，在J城市的地區生產總值構成中，固定資產投資和財政支出的相關性最大，而進出口總值的相關性最小。其中財政支出與生產總值的相關性為1.67，即增加1單位財政支出，會增加1.67單位生產總值，而由于固定資產投資的增加情況主要與財政政策的方向，如果是寬松的財政政策，則固定資產投資會增加，從而帶動地區生產總值的增加，而如果是實施緊縮的財政政策，則固定資產投資會相應減少，從而降低地區生產總值。由于J城市的城市特點，企業較少，外貿企業更是少之又少，因而進出口總額相對來講較低，對地區生產總值貢獻的力度幾乎可以忽略不記。通過數據分析，發現在07年3季度金融危機爆發后，地方政府雖然響應了國家實施積極宏觀政策的方案，但是政策的力度不明顯。其中，危機爆發后，可以看到，財政支出并沒有明顯的增加，說明政府在實施財政政策的力度是不足的，當然這和地區的財政收入也有一定的相關性。而固定資產投資在積極財政政策方案的刺激下有小幅增長，但是幅度依然不明顯，由于這兩大主要支出在金融危機爆發后，沒有明顯的增長，因而地區生產總值的增長幅度是明顯低于國家目標。因此為了實現國家今年保八的GDP增長目標，地方政府還需加大財政政策的力度，繼續實施寬松的財政政策支出，鼓勵企業加大投資，從而才能帶動地方經濟走出危機，增加城市就業率和地方生產總值。
通過表1、表2的數據，根據0LS-多線線性回歸模型分析得出：
LM曲線方程：R=0.005+0.009417T-0.081614XM-0.005439I+0.102919C-0.012829Y(公式3)
IS曲線方程：
R=0.002232Y-0.021002M（公式4）
通過公式，可以發現J城市的投資彈性系數較小，即利率的變化對投資的影響不大。因而IS曲線較為平緩。而貨幣需求的彈性系數則更小，因而LM曲線表現的更為平緩。通過對數據分析，可以畫出上述圖1，由于存在一定的擠出效應，因而實施擴張性的財政政策對J城市的國民生產總值只帶來了一定改善。
四、結論
通過對J城市的分析，我們可以看到該市在2007年爆發的金融危機過程中與經濟發達地區相比，受到外部經濟動蕩的影響相對較小。這表明此類城市經濟發展相對保守和封閉，能夠在一定程度上抵御外部經濟的不確定性因素的影響，但是這在另一個方面也反映出此類城市與外界，特別是國外經濟的聯系比較少，說明其經濟發展情況相對于經濟發達地區要滯后很多。在J城市的財政支出方面，近年持續增加的社會保障和就業支出是其中的重點。這表明該市比較重視社會保障與就業工作，但是也反映出此類中小城市社會保障和就業支出可能存在持續上升的趨勢，這對地方財政是一種壓力，也關系到地方的社會穩定和經濟發展，是地方政府必須予以解決的問題。
對于類似于J城市這樣的內地中小型城市，要解決上述問題，在財政政策的搭配選擇方面，應該借助不確定性的外部經濟環境帶來的政策優惠，合理選擇擴張性財政政策和適度擴張貨幣政策的搭配，更好更快的發展自身經濟。在財政貨幣政策方面主要有以下幾個方面需要關注：首先，在保持中長期財政貨幣政策的連續性和穩定性的前提下，根據短期內外經濟環境變化和波動，應對不確定環境下的不同經濟問題，相機抉擇最優化的政策。其次，增強財政貨幣政策的針對性和靈活性。調節貨幣流向，保持信貸投放增長、優化結構、抓住重點、合理使用。第三，相機調整，不斷通過財政貨幣政策的引導，完成產業結構優化，推動經濟結構轉型的進程，保證經濟持續增長和財政收支平衡。第四，關注和諧社會建設過程中的民生問題。平抑房價，積極進行短期良性的物價干預。保證地方充分就業。
其中保持穩定持續的中長期財政貨幣政策是宏觀指導思想；相機抉擇的靈活財政貨幣措施是現實調節手段；經濟總量穩定較快增長和經濟結構轉型是主要目標；解決民生問題，建設和諧社會是根本宗旨。為了提高經濟增長速度和效益，完成經濟結構調整，改善人民生活、保持社會和諧穩定，努力實現經濟平穩發展。在具體財政貨幣政策選擇時應該按照“遠近協調、規劃合理、重點突出、特色明顯”的原則。主要涉及到以下措施：
(一) 增加財政支持、加大資金投入
在現有條件下，努力爭取上級財政部門的投入和支持，同時充分發揮既有財政資金作用，做強做大重要企業，壯大支柱產業，扶持重大項目。通過財政貼息、結構性減稅、創新能力建設等，促進有利于城市軟實力提升的基礎設施建設投資。加大招商引資力度，建設良好的投資環境。建立投資-消費-出口的聯動機制，健全出口退稅制度，幫助企業節本增效，提高產品品質，建立行業規范和拓寬產品出口渠道；注重知識積累與高端人力資本的引進。
(二) 調整投資結構，突出投資重點、規范投資行為
要使有限的財政資金得到合理使用，就必須建立科學決策機制，減少盲目無效投資，優化政府投融資運作，防范潛在的財政金融風險，建立合理的項目評估指標體系。進行自身資源的最大化挖掘和產業的自主創新、增強經濟增長活力和動力，選擇合適的投資項目，形成驅動經濟增長的新的動力源泉，提高經濟潛在增長能力和水平，為新一輪經濟發展提供堅實平臺。
注重推動具有地方特色的文化創意產業，完善產業鏈條，加大投資健全產業鏈中的欠缺薄弱環節，做大做強具有地方特色、帶動力強的行業；在特色產業建設過程中，引進高新技術和相關專業人才，促進高端產業、高新技術產業、高附加值產品、成規模生產產品的投資，實現產業結構的現代化和高端化，增強企業核心競爭力；
促進科學的生態農業的發展，提升旅游、金融等服務業在經濟中的比重，優化投資理念、調整投資結構、實行投資準入等，在生產、流通和消費循環中導入“兩型”觀，提倡綠色投資、文明消費。健全生態補償機制，刺激環保投資，改變資源消耗型生產模式。減少土地浪費，加強土地管理，根據供求需要進行土地規劃，防止房地產過度開發造成經濟泡沫。
（三）推進民生工程全面實施，保證城鄉共同發展
針對各項民生政策的要求，做好所需負擔資金的測算，優先將這部分資金足額列入預算。切實從擴大就業、提高養老金水平、完善社會救助體系、加強醫療保障、積極發展教育文化事業、加大保障性住房建設和增加廉租房等方面進一步完善可持續的社會保障機制。通過制度化的再分配調節，實現收入財富分配的相對公正，保證城鄉之間的經濟更為均衡地發展，消除城鄉二元結構中的顯著差異。促進城鄉消費水平的同步提高。推進扶貧開發、家電下鄉，改善農村生活條件。
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財政政策規則范文第2篇
關鍵詞 歐元區 財政政策 協調模式 財政約束
在一個擁有獨立的國家里，當受到某種外部沖擊時，中央銀行可以通過降低利率或匯率的貨幣政策來刺激經濟，同時，政府也可以利用轉移支付和減稅等財政政策來發揮自動穩定器的作用，以減輕沖擊造成的失業率上升和收入下降的負面影響。然而在歐洲貨幣聯盟內部，應對非對稱沖擊的主要手段就只有財政政策協調了，即獨立財政政策的趨同化，因此協調成功與否直接影響到歐盟一體化進程的順利發展。
一、財政政策成功協調共同的政策目標及信譽保證
在歐洲經濟與貨幣一體化聯盟（EMU）發展中，存在統一貨幣政策與多個分散的財政政策相搭配的矛盾，使財政政策的協調顯得尤為重要。政策協調主要強調各國政策之間適當的調整，在宏觀領域涉及貨幣政策和財政政策的運作。這就使得政策協調成功與否，不僅涉及各國經濟目標的差異程度，而且也與經濟的預測、預算周期等因素密切相關。財政政策的協調與貨幣政策相比更為重要。為了使EMU下各國財政政策協調取得成功，必須具備以下幾個條件。
（一）各國政府有共同的協調意愿及共同可靠的經濟預測與分析
為使協調財政順利實現，區內各成員國首先必須有協調的意愿，這才有可能使各國政策制訂者坐在一起進行談判，否則協調無從談起。這種協調意愿的產生，一方面在于協調能夠給參與國帶來利益，另一方面必須基于對未來經濟狀況有共同的經濟預測和分析。
財政政策協調的產生，需要經歷復雜的過程，首先根據本國經濟狀況提出協調的意向，經過談判達成一致。而且，由于政策時滯，財政政策協調具體產生效果的時間至少在6個月甚至12個月之后。為了切實保重財政政策協調的效果，必須在進行財政政策協調時，對未來的經濟狀況有一個可靠的預測。在這個預測的基礎上，政策制訂者確定具體的協調手段和方式，彌補財政政策時滯效應較大的缺點，這也是財政政策協調與貨幣政策協調的不同點。貨幣政策調整相對比較方便，對經濟產生影響的傳導速度比較快，財政政策則不然。當然，對未來的經濟狀況有一個可靠的預測，與各國進行預測時依賴的經濟模型有關。如果各國政府對經濟模型的選擇不同，其預測結果就會有很大的差異。所以，辨別經濟模型的適合與否是十分必要的。否則勢必會影響各國政府協調的愿望及對協調方式的選擇，所以政府決策依靠的模型是未來預測的結果對財政政策協調成功與否有很大的影響。
（二）財政政策目標的趨同性
眾所周知，一國的經濟政策目標是經濟增長、物價穩定、充分就業、國際收支平衡。但各國政策目標的側重點各不相同，一般根據本國的經濟狀況，會對這四個目標進行排序，因為這四個目標不可能同時實現，因此，政策目標上的協調包括兩方面，即國家之上的政策目標協調，對于歐盟來說，各國必須在超國家層次，也就是各國必須在超國家層次對政策目標達到共識。首先要保證歐元的穩定，在這個共同的目標前提下，才有可能實現財政政策協調。此外，國家之間的政策目標要協調一致。歐洲一體化經歷了幾十年的發展，其間經濟政策的協調從行業協調深化到了宏觀經濟政策的協調，使各國有更高程度的趨同。目前，歐元區各國經濟目標大大接近，但由于歷史、文化及經濟結構的差異，使各國政府的目標偏好仍然存在較大差異，這種差異也會導致在協調談判過程中出現冗長未果的現象。所以，有必要進行各種改革來使本國經濟狀況與其他國家更加接近，這樣國內政策目標就易于一致，財政政策的協調也就易于達成。
（三）財政政策協調中各國的信譽是重要保證
在經濟政策協調中，信譽是至關重要的，因為它可以保證協議始終貫徹執行，達到協調的目標，為下次各國政府之間的協調奠定基礎。這種信譽的保證是不可或缺的。如果各國政府在協定的執行過程中遵守諾言，就可以達到帕累托效率，否則，如果一方違約而另一方以回到納什均衡點來威脅，將使對方損失慘重。這就對參與國家有一種潛在的約束。
在歐洲一體化過程中協調之所以能夠不斷深化，主要在于各國政府在多次合作中已經擁有了很強的信譽積累。雖然在一些政策協調的談判中，可能由于維護本國的經濟利益，使協調頗費周折，但一旦簽訂了協議，彼此就能信守，不會出現違約、失信的現象。共同農業政策的協調成功就是很好的例證。歐洲貨幣體系等協定都是制訂后被堅決執行，若出現經濟危機，就對體系進行調整。所以，信譽為協調的深化提供了保證。很顯然，在EMU機制下，財政政策協調的成功也有賴于信譽的保證。信譽可以使歐洲中央銀行保持較高的獨立性，使貨幣政策保持動態的一致性，使私人預期具有理性，工資物價比較穩定，這就有利于財政政策協調時采取的一些措施更加有效，而且也增加了對未來經濟預測可靠性的程度。所以，信譽是協調協調成功的重要保證。
二、協調的可能性分析
歐元區對財政政策和貨幣政策協調已經經歷了一段時期。隨著歐洲一體化的進程的不斷深入，需要在歐元區范圍內采取共同的財政政策，并加強與貨幣政策的協調，同時協調各國的財政政策。從長期來看，貨幣政策與財政政策協調乃歐元區的必然趨勢。
（一）集中財政政策協調可能性分析
區域一體化程度越高，成員國越多，集中政策協調的難度會越大。財政政策和貨幣政策是現代國家調控宏觀經濟發展的兩個主要工具，兩者往往需要相互配合，才能發揮作用。
隨著經濟與貨幣聯盟建設的不斷深入，歐元區內，以價格穩定為主要目標的貨幣政策由獨立的歐洲中央銀行執行，需要一種相對集中的財政協調機制來應對不對稱沖擊。但現實情況卻是，歐元區沒有統一的財政部門，財政政策基本分散在成員國國內。財政領先下的斯塔爾伯格均衡是不大可能實現的，中央銀行也不會對單一財政主體的行為進行反應，且隨著一體化的深入，歐元區各成員國之間的利益關系錯綜復雜，進一步的政策協調可謂難上加難，建立一種相對集中的協調機制比較困難；在歐洲貨幣聯盟的設計上，《馬約》也沒有對集中財政做出任何制度安排，而歐盟財政預算僅占其國民生產總值的1.27%，離真正統一財政政策的目標還相去甚遠。因此建立集中的財政政策協調將非常的困難。
（二）分散的財政政策協調可能性分析
在經貨聯盟發展過程中，始終存在統一貨幣政策與多個分散的財政政策相搭配的矛盾，這使各成員國之間的財政政策協調顯得尤為重要。歐元區各成員國間實施財政協調，就是運用財政政策對本國國民經濟施加影響，以實現特定的宏觀經濟政策目標。歐元區成員國之間實現財政協調成功與否的可能性在很大程度上取決于各國經濟目標的差異程度、經濟預測、預算周期等因素。
（三）共同的協調意愿
歐元區內各國首先必須有協調的意愿，才有可能進行談判。否則協調無從談起。歐元區各個參與國的基本經濟情況并不一樣，經濟周期也不盡相同，對未來經濟狀況的預測肯定也不一致。各成員國加入歐元區的最初動機主要是為了各自的國家利益，因此，各成員國在財政協調過程中，收益的不均衡成為一個突出障礙。只有認識到協調能夠給參與國帶來利益，對未來經濟狀況有共同可靠的經濟預測時，協調意愿才可能產生。
三、財政政策協調路徑的探討
（一）短期財政約束
由于歐元區分散的財政制度與統一的貨幣制度并不匹配，也遠非最佳的制度選擇，但成員國財政趨同標準的制定和實施，加強財政約束以替代相對集中的財政政策協調對確保歐洲央行單一貨幣政策的有效性和高效性以及最終實現歐元區內物價穩定的首要目標卻是十分必要的。值得注意的是，加強財政約束有要求成員國嚴格恪守歐元區的相關財政紀律之意外，還有要根據實際情況不斷修正財政約束或財政規則，加強財政規則與現實的適應性之意。通過實施財政約束，最終促使歐元區各國財政結構趨同，為在歐元區內實現統一的財政政策，建立統一的財政體制打下良好的基礎。要在歐元區成功推行財政約束，有幾點是不可忽視的：
1.把握好財政約束的彈性，保持好平衡
既不能采取過于寬松的財政規則，導致歐元區的成員國恣意使用財政政策，使約束形同虛設。也不能實施有悖于現實的、過于嚴苛的財政規則，致使成員國大范圍觸及規則的警戒線。
歐元區內應設立專門獨立的委員會，客觀評判財政約束的適應性，在不影響財政約束穩定性的情形下，根據實情進行相應修改。這是保持財政約束彈性的一個良方。一旦財政規則被確定下來，那就用鐵的紀律來保障其實施。隨意地破壞財政紀律，會導致歐元區信譽下降，不利于各成員國的財政趨同，還會降低公眾對貨幣聯盟的信心。
2.將“赤字許可證”引入《穩定與增長公約》，正向激勵財政約束
根據科斯定理，只要產權界定明確，行為人之間的交易就能導致外部效應的有效配置。也就是說，如果產權界定明確，各種機制能允許人們進行適當的談判的話，那么人們就能以他們交換生產和消費一般商品的權利的方式，交換他們產生外部效應的權利。如果在財政約束當中引入“可轉讓的赤字許可證”，每一個成員國都分配到了數量相當的若干財政赤字許可證，這些許可證可以自由轉讓。如果某一成員國的赤字超過了它所分配到的赤字配額，那么它必須購買額外的赤字許可證。這與《穩定與增長公約》中的規定有所不同，超過財政赤字限額的額外支出不是固定的，也就是罰金不是固定的，而是由市場決定的。如果其他成員國擁有足夠的許可證，其價格就會很低廉，若是沒有足夠的許可證，其價格就會很昂貴。當許可證價格低廉時，一個成員國受到非對稱沖擊時，它可以只花相當低的成本運用財政政策抵消沖擊的影響。不突破財政赤字規定的國家也可以為其穩健的行為得到回報，因為成員國可將用不上的許可證賣掉。
（二） 長期協調路徑
從長期來看，歐元區必將出現單一財政體制的格局。不僅財政當局間要進行必要的協調，財政政策與貨幣政策也要進行相應的協調，建立相對集中的財政政策體系，這樣才會提高整個貨幣聯盟的福利水平。目前歐元區各成員國經濟情況的許多差異決定了財政協調一體化不可能一蹴而就。因此，歐元區的財政協調向更高層次邁進應遵循持續漸進的原則：先從總量進行控制，在結構上容許各國根據自己的具體情況進行調節，逐漸過渡到對各成員國的總體財政政策予以控制和指導；先從加強各國財政政策協調入手，逐步過渡到財政一體化。
從加強各成員國財政政策協調開始，積極建立各成員國之間財政政策協調機制，以切實保證財政政策協調的效果：在進行財政政策協調時，對未來的經濟狀況要有一個可靠的預測，政策制訂者根據預測來確定各國具體的協調手段及方式，彌補財政政策的時滯效應；進行各種改革促使國家間政策目標的一致，保證各成員國之間財政政策協調的成功。
在向更高層次的財政政策協調遞進時要注意：在歐元區范圍內采取聯合行動實行擴張性財政政策的同時，歐洲中央銀行貨幣政策要給予相應的配合；當歐洲中央銀行的利率處于很低的水平，貨幣政策面臨失效的情況下，需要在歐元區，乃至歐盟范圍內采取聯合行動，促進經濟增長；出現經濟衰退，物價上升時，共同財政政策需配合貨幣政策穩定物價；經濟出現過熱時，為避免利率急劇上升，在歐元區范圍內共同采取緊縮性財政政策；在一部分國家經濟過熱和財政大量贏余的同時，另有部分國家可能出現經濟衰退和嚴重財政赤字，為防止經濟過熱國家實行順周期財政政策，也需要在歐元區內進行政策協調。爭取在歐元區率先實現統一的財政政策，通過財政轉移，重新配置資源，幫助成員國吸收不對稱沖擊的影響，從而縮小成員國間經濟發展的不平衡。
三、財政政策協調可供選擇的模式
（一）財政聯邦制是較為理想的政府組織形式
分散化的財政決策體系必將導致公共產品生產數量的不足分散化的決策體系下，每個地區在進行邊際單位的公共產品生產決策時，往往僅僅考慮區內居民將從這一邊際單位產品中獲得收益如何，而不考慮這種公共產品編輯單位增加的整體社會收益。這就是說，歐盟的個體成員都有一種在尚未達到帕累托最優之前停止公共產品生產的動機。因此分散化的決策體系必將導致公共產品生產數量的不足。相對而言，在統一的財政政策體系下，公共決策者追求區內全體居民的福利最大化，整體區域內公共產品的邊際價值就會得以實現。然而，分散化的財政也有其自身優點：可以實現公共產品多樣性。地方政府可以針對本地區居民公共產品消費的特殊提供相應的地區性公共產品，以此適應各個地區居民的消費偏好。公共產品生產者的多樣性還能夠形成公共產品生產的創新動力和競爭壓力，提供更大的技術進步的可能性，驅使生產者采取最有效率的生產方式。
因此，統一的中央財政與分散化的地方財政兩種方式都有著各自顯著的優點與不足，從財政聯邦制和次中央政府，中央政府旅行穩定經濟，實現最適收入再分配及提供特定公共產品的三大基礎職能，次中央政府提供滿足各自管轄區居民偏好的公共產品和服務，避免了公共產品消費方面的福利損失和技術浪費。所以，聯邦財政制度從經濟層面上來看，是理想的組織形式。
（二）統一管理與分散自主相結合財政體系
在財政政策協調的實際操作中，采取財政紀律、財政自治與財政合作相均衡的財政模式不失為一種基本思路，其中：財政紀律的核心是保持公共部門預算赤字及公債水平在長期內處于一種可持續的水平，以免對聯盟整體的貨幣目標造成負面影響；財政自治是為了各國應付可能的非對稱沖擊，緩解因這種沖擊造成的失業并進行經濟與國民收入結構性調整預留必要的政策工具；財政合作則是統一大市場建設及區域經濟發展的需要，也是為了在更廣闊的領域為各成員國謀求更大的經濟利益。此外，區域成員國之間、成員國與超國家機構之間必須暢通溝通渠道，運用正式和非正式方式多方位保證成員國的財政當局和央行保持緊密的聯系，特別是注重為成員國財政部門了解區域貨幣政策搭建一個多層次、高效的溝通平臺。
歐洲經濟貨幣聯盟采取的是一種史無前例的宏觀經濟政策結構，即中央集權的貨幣政策和分權的財政政策。經濟上的趨同使得執行統一的貨幣政策和分權的財政政策成為了可能。因此，在區域層面上應形成統一的財政規則，確保區域財政政策與貨幣政策的協調性，在制度設計上體現財政政策和貨幣政策的調和。
（三）財政的一體化模式
在這種財政協調形式下，各成員國財政政策目標的制定和手段的管理，都是財政一體化所形成的財政共同體當局的事物，并要求各成員國統一財政制度，表現為一種超國家的財政干預。這種方式很顯然可以通過轉移支付有效地對付非對稱沖擊，而且可以與貨幣政策協調搭配，實現歐盟的經濟目標，消除單一貨幣政策與12種分散財政政策協調不一致的矛盾。這種方式是最佳的選擇。但如果變為現實還需要一定的時間。一方面由于歐盟僅僅實現了經濟一體化，還沒有實現政治一體化，國家仍然存在，民族利益與整體利益沖突的矛盾依然存在，為了維護本國利益，各國必須擁有一定的，否則國家名存實亡。而且，就目前從國際經濟秩序及譜盟本身的發展狀況來看，實現財政一體化無異于紙上談兵。另一方面，如果實現財政一體化，就必須在歐盟內部效仿美國的財政聯邦制，實行從中央到地方各級政府之間的最優分工，既實現了財政效率，又兼顧了社會的公平。而目前在一個12國的歐元區內，建立如此復雜、完備的一套財政體制，并非易事。不僅需要做大量的工作，還要使各國從政府官員到社會民眾在心理上完全認可這套制度，所以，財政一體化模式從經濟效果角度也許是最有的選擇，但實踐中實施起來則有些難度。
隨著歐洲一體化的推進，歐元區各國財政政策在配合貨幣政策的實踐中必然走向規范化、對稱化，單一的貨幣政策和逐步統一的財政政策所產生的溢出效應將會繼續帶動歐洲一體化的進程由貨幣政策的統一到共同財政政策，這是歐盟國家和歐元區市場深化的內在要求，也是歐元區未來的發展方向。
（作者單位：南開大學經濟學院）
參考文獻
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財政政策規則范文第3篇
摘要：1998年我國開始實施積極財政政策以來，在拉動經濟增長方面起了一定的積極作用，但其風險也逐漸凸現出來。在發揮積極財政政策作用的同時，應積極有效地防范財政政策的風險：一是在積極財政政策目標上要從片面追求年度經濟增長轉移到確保國民經濟可持續上來；二是對財政政策工具的運用必須注意協調配合，同時要注意財政政策與其他經濟政策及經濟制度的密切配合，并處理好財政政策與市場機制作用的關系。
一、積極財政政策出臺的背景和深層次原因分析
1997年7月爆發的亞洲金融危機，嚴重打擊和損害了亞洲各國經濟，對我國的經濟也造成了嚴重的外部沖擊。在這種情況下，我國政府采取了對內啟動內需、對外擴大出口的宏觀政策組合，消除外部沖擊可能帶來的各種連鎖反應，積極財政政策是其中最重要并且最有效的政策手段之一。
但是，從當時我國國民經濟和社會發展情況看，這些政策的出臺還有著更深層次的背景。首先，我國宏觀經濟的態勢已由供給短缺轉化為生產的全面過剩；由通脹轉變為通縮。其次。我國經濟發展的目標已由實現傳統的工業化轉換為實現工業化和信息化的雙重目標；由追求以人均GDP增長為主要標志的經濟增長轉變到追求經濟、社會和生態環境的全面協調發展；由強調效率優先的市場化改革轉變為同樣重視社會保障和公平。再次，我國已經進入建立比較完善的社會主義市場經濟體制階段，重視法治和規則，提升國際競爭力和綜合實力，改善經濟增長的效益和質量是新階段提出的新要求。在這種情況下，客觀上就要求我國的財政體制和收支結構進行更大范圍、更深層次和更有效率的改革，以實現經濟體制和增長方式的轉變。因此，積極的財政政策不能簡單看作是一項擴張性的財政政策，它更是一項結構性的財政政策。
二、積極財政政策的內涵
積極財政政策首先是一項應急措施，是為了化解外部沖擊，擴大內需和支持出口，確保經濟增長的短期擴張性措施：但是，積極財政政策的實施從一開始，就不僅是一項短期擴張性措施，而是包括了更多和更重要的中長期內容；它不僅是一項總量政策，同時又是一項結構性政策。
(一)積極財政政策是擴張性政策和結構性政策的組合
在規范的經濟理論中，有幾點是既定的：一是給定了比較完善規范的市場經濟體制；二是結構和技術問題只在中長期才發生變化。在這些條件下，以解決總有效需求不足為目標的擴張性財政政策，主要是通過增加財政支出或減稅等，來刺激需求并帶動整個經濟增長。
因此，從中國實際出發來界定積極財政政策的內涵，就不能把它簡單看作是規范濟理論中相機抉擇的財政政策。其作用也不是簡單地像西方發達國家那樣通過擴張或緊縮性財政政策來刺激有效需求。要真正使財政政策有效，就必須有結構性政策的配合。
(二)積極財政政策包含公共財政的體制改革
在一般意義上，財政職能主要包括以下內容：一是對宏觀經濟調節的職能。即反周期政策。這種政策只能在短期內使用，而且受財政紀律和政策規則的約束。二是提供公共產品的職能，即提供市場不能提供或提供數量不足的公共品和準公共品。三是社會公平職能。通過財政轉移性支付、收入再分配等政策手段來調節地區和個人的收入差距。四是激勵和引導職能。通過財政支出和稅制激勵調節微觀主體(企業)的行為，從而引導經濟資源配置的方向及效率。
三、積極財政政策的性質和特點
(一)政策的階段性
積極的財政政策，是在當前我國出現了需求不足，投資、出口和經濟增長乏力。亞洲金融危機的影響加劇等特殊情況下，在政策環境允許的限度內，所采取的一種階段性或暫時性的適度擴張政策。
(二)政策的定向性
從我國的現實情況看，在政府職能轉變尚未完全到位，企業機制轉換也尚未完成。體制性和結構性矛盾依然十分突出等情況下，不宜也不能實行全面擴張的財政政策，而只能實施既有利于增加投資、開拓市場、擴大內需，又有利于調整和優化結構，促進體制改革深化的財政政策，即應該實行定向性的財政政策。
(三)政策的復合性
擴大內需是多方面、多層次的，因此，積極財政政策的運用，就其自身而言，沒有局限于擴大財政對基礎設施投資這一個方面，而是以擴大需求為主旨，注重多項政策手段的綜合運用，體現了政策復合性。
四、積極財政政策的財政風險
(一)幾年來積極財政政策導致赤字率和債務率不斷增加。我國幾年來連續實施積極財政政策，導致各項反映財政狀況指標呈現逐漸惡化的趨勢，赤字率(財政赤字占GDP比重)已經由1997年的1.18％上升到2002年的3.03％：債務率(國債余額占GDP比重)由1997年的8.16％上升到2002年的18.2％。
(二)歐盟《馬約》確定的赤字率和債務率標準不是公認的國際警戒線。赤字率和債務率并不是判斷財政風險的唯一標準，要結合具體國情主要是經濟增長和利息支出進行綜合考慮。
財政政策規則范文第4篇
科學理財，是指通過財政體制、財政政策、財政預算以及財政管理，全方位地合理配置和有效使用財政資金。科學理財是提高公共經濟效能、有效發揮財政資金改善人民公共福利作用的前提。從這個意義上說，科學理財對科學發展起著重要的保障作用。要實現科學發展，就必須做到科學理財。
建立健全制度是實現科學理財的根本。通過科學理財保障和促進科學發展，主要有兩個渠道：一是直接通過公共部門的職能活動，向居民提供公共物品和公共服務，滿足居民公共需要，改善居民公共福利，實現社會公平正義；二是通過財政政策引導企業和其他組織的經濟行為，優化經濟結構和地區布局，激勵企業及其他組織更有效率地提供私人物品或參與提供公共物品。這兩個渠道作用的充分發揮，都有賴于完善的制度。一是財政體制。它是界定公共經濟各方面、各層次主體之間財政責任與權力劃分的規則體系，包括財政供給范圍的界定、財政責權橫向和縱向的劃分。財政體制科學與否，即財政供給范圍界定得是否適中、財政責權橫向和縱向劃分得當不得當，不僅從根本上影響公共資源的配置和運行效率，而且影響市場配置資源作用的發揮和經濟發展環境的優劣，進而影響科學發展。二是財政政策。它是國家運用財稅手段解決經濟社會問題的施政對策，其直接調節對象是公共經濟，間接調節對象則是整個國家經濟社會生活。財政政策的調節目標、手段運用、支點選擇、力度設置和出臺時機等，都有是否科學的問題。如果缺乏科學性，財政政策就難以取得預期效果，就會影響科學發展。三是財政預算。它是國家配置公共資源的基本計劃，也是落實財政政策的主要工具。財政預算科學與否，對科學發展具有十分重要的影響。必須高度重視預算編制與執行，不斷提高預算的科學性。四是財政管理機制。它是財政收入、支出、預算、監督各個環節管理方式、手段、措施的通稱，與財政資金籌集、分配、運轉和使用效率、效果的關系極大，直接影響公共經濟效率，進而潛移默化地影響科學發展。必須高度重視財政管理體制和制度創新，保證以科學的體制和制度規范公共理財行為；必須認真實行財政管理責任制，并切實強化監督。
提高人的素質是實現科學理財的關鍵。實現科學理財的目標，對公共財政管理者的素質提出了更高的要求。公共財政管理者在處理財政問題時或在具體財政管理工作中，必須始終堅持以科學態度、科學精神進行科學決策和完成各項事務，綜合運用各個領域的科學理論和方法動態地設計制定財政體制、財政政策和財政管理機制，科學編制和有效執行財政預算，不斷檢視財政體制、財政政策、財政預算和財政管理機制對科學發展的效應，從而不斷創新財政體制和財政管理機制，不斷調適財政政策，不斷改進和完善財政預算，進而使公共理財始終對科學發展最大限度地發揮促進作用。實現科學理財，尤其需要大力提高公共財政管理者特別是財政部門工作人員的素質。應通過考試、考察和民主選拔，讓素質高的人掌管財權、從事財政工作；通過在職教育培訓以及有效的激勵約束機制，使公共財政管理者的素質不斷得到提高。
財政政策規則范文第5篇
財政政策在宏觀調控的作用
利用財政政策進行宏觀調控的經濟學原理
1.西方國家治理通貨膨脹的經驗啟示
西方經濟學家嘗試了多種方法治理通脹問題。凱恩斯學派在治理通脹過程中采取降低有效需求的理論，認為可以采取緊縮性的財政政策，減少投資和消費，降低需求對經濟產出的影響，控制通脹壓力。新古典學派認為要在保證經濟增長的前提下，配合使用財政政策和貨幣政策保證經濟平穩發展。
西方國家在治理通脹的實踐中積累了豐富的經驗。在上世紀經濟波動時期普遍采用壓縮總需求的方法來治理通脹，一方面采取緊縮的貨幣政策控制貨幣供應量，另一方面采取緊縮的財政政策抑制總需求，取得了較為積極的效果。其中運行效果較好的是美國政府采取的一系列靈活的“松緊”搭配的政策取得較為有效的成果，特別是在滯漲時期，美國政府采取緊縮的貨幣政策和財政政策控制政府支出、消減赤字等，重視通過技術革新提高勞動生產率來抑制通脹。
2.我國采用財政政策加強宏觀調控的必要性
我國從2007年下半年開始實行緊縮的貨幣政策和穩健的財政政策來應對通脹壓力，對緩解國內通脹壓力導致的經濟下滑有一定的積極作用，但為維持經濟的平穩發展，適當合理的運用財政政策對解決當前的經濟問題具有相當大的優勢。
(1)財政政策的運用有利于在短期內調整我國經濟結構。財政政策主要是通過改變對國內商品的需求狀態來調節經濟發展效果。對于國內出現的較高通脹壓力，政府可以采用加快產業結構轉型的結構性調整，在短期內有效的改變商品市場供應，淘汰一部分落后產業，積極推動前沿產業的發展，對加快經濟合理化調整和持續穩定長期發展具有較高的影響作用。
(2)綜合運用緊縮的貨幣政策和適度擴張性的財政政策，既可以抵御通脹壓力，又可以拉動經濟的增長，有利于政府實現在新形勢下的雙贏目標。一方面緊縮貨幣政策可以有效降低國內需求水平，另一方面擴張財政政策可以適度的提高國內居民的社會需求，當兩方面的力量相平衡的時候既可以保證經濟的穩定增長，又可以達到抑制通脹的目標。
(3)財政政策可以對貨幣政策實行過程中出現的負面影響進行彌補。緊縮性的財政政策可能會導致企業的出現資金流通困難，更加促進經濟的蕭條，損害經濟運行的動力。然而如果實行適度擴張的財政政策，例如對企業進行稅收上的優惠和補貼，則可以有效的對其產生的不利方面進行彌補，幫助企業降低損失。
更多利用財政政策加強宏觀調控的理論分析
(一)西方國家治理通脹經驗的啟示與借鑒
西方經濟學對通貨膨脹的治理問題進行了長期的理論探索。凱恩斯經濟理論認為，在治理通貨膨脹時，要采用緊縮性的財政貨幣政策，控制過熱的投資和消費需求，降低經濟增長率，減輕通脹壓力。新劍橋學派則反對用緊縮政策、壓低就業的辦法來治理通脹，主張更多地注重財政手段治理通貨膨脹。新古典綜合派認為，抑制通貨膨脹需要在財政政策和貨幣政策之間進行適當的松緊搭配運用，配合實施收入政策和勞動政策。現代貨幣主義學派認為，減少通貨增長率就是醫治通貨膨脹的唯一辦法，政府采取“單一規則”控制貨幣供給量，就能有效地防止通貨膨脹。供給學派認為，要在抑制總需求的同時增加供給，運用減稅、減少對企業活動的限制等刺激生產力的方法同時解決通貨膨脹與失業問題。
西方國家反通脹的實踐中也積累了寶貴的經驗。在凱恩斯主義經濟思想在西方國家占有明顯統治地位的上世紀70年代之前，各國基本都采用壓縮總需求的方法來治理通貨膨脹，其中貨幣政策包括提高利率、控制信貸、控制貨幣供應量和流通速度等，財政政策包括減少政府購買性支出和轉移性支出、削減財政赤字和增加稅收等。上世紀70年代之后，西方國家在高失業率和高通脹率并存的“滯漲”局面中逐步放棄了單純依靠抑制需求治理通脹的政策，開始采用主動遏制通貨膨脹的手段，貨幣政策與財政政策也不再是一味從緊，兩者的組合也更加靈活。80年代美國政府就以供給學派的理論為指導，采取了緊縮性貨幣政策與寬松的財政政策“松緊”搭配的政策，一方面減少貨幣供應量，另一方面實施減稅措施，當經濟走出滯漲后再實施削減財政赤字的政策。這一系列措施幫助美國經濟在20世紀80年代后期基本擺脫滯漲。戰后的德國和日本則高度重視物價的穩定，變治理通脹為積極預防通脹，治理通脹同樣采用了緊縮性貨幣政策，在財政政策上控制公共支出、削減赤字，重視通過技術革新提高勞動生產率擴大供給抑制通脹。
西方國家治理通脹的實踐經驗主要有：一是治理通脹要重視采用更加主動的政策措施，既要盡力減輕通脹的負面影響，也要積極從源頭化解通脹壓力、遏制通脹蔓延，在一些情況下，相對寬松的財政政策是實現這些調控目標的重要工具;二是在保持各種政策協調配合打出“組合拳”的同時，也有必要根據實際情況有所側重地加大某些調控政策的實施力度;三是政策的制定也要注意著眼長遠，著眼解決經濟發展中存在的深層次問題，而不應僅僅是應急之策，注意在治理通脹同時優化經濟結構，加快經濟增長方式的轉變，努力在治理通脹和保持經濟持續增長之間尋找平衡點。
(二)我國利用財政政策加強宏觀調控的必要性和重要性
我國從2007年下半年開始實施從緊的貨幣政策和穩健的財政政策應對通脹壓力。從緊的貨幣政策是世界各國治理通脹的重要政策工具，在緩解當前通脹壓力的過程中發揮了積極作用。但是，結合當前通脹壓力形成的原因和特點分析，從緊貨幣政策也存在一定的局限性：一是難以有效解決供給總量不足的問題，更是難以在短期內有針對性地調整供給結構;二是貨幣政策作用的外部時滯較長[3]，在我國金融體系不健全的情況下容易出現傳導阻滯，政策效果難以在短期內有效顯現;三是抑制輸入型通脹壓力效果不明顯，通脹壓力在全球不斷蔓延的今天，一國的貨幣緊縮政策難以完全抵御輸入型通貨膨脹;四是過度緊縮可能削弱實體經濟的活力，導致企業經營困難，失業率攀升，經濟下滑;五是在經過多次加息和提高存款準備金率之后，這些貨幣政策的操作空間和余地已顯狹小。相比之下，財政政策在應對當前通脹壓力中則應具有一定的優勢：
第一，財政政策可以在短期內實現經濟結構的調整。利用財政政策調整經濟結構的外部時滯短、指向性強，在強勢政府主導的宏觀調控中效果更加明顯。在治理供給不足引發的通脹壓力時，財政政策可以在短期內直接、有效地改善短缺商品的市場供給，抑制過快的結構性物價上漲，同時也可為其他調控政策充分發揮作用，爭取更多的時間。
第二，財政政策可以在抵御通脹壓力的同時，拉動經濟增長，有利于政府在宏觀調控中實現“壓通脹”和“抓增長”之間的平衡。受全球經濟增速明顯放緩的影響，今年我國凈出口的增速可能會大幅下滑。在外需受到抑制的情況下，需要通過擴大內需彌補外需求不旺對經濟增長的拖累。通過實施積極的財政政策，可以穩定并刺激社會需求，為經濟增長提供持續的動力。
第三，財政政策可以有效彌補貨幣政策實施過程中產生的負面影響。從緊的貨幣政策可能對中小企業融資造成更大困難，“誤傷”經濟實體，損害經濟運行效率。實施財政政策可以通過財政補貼和稅收優惠的政策，最大限度消除從緊貨幣政策產生的負面影響，幫助因實施從緊貨幣政策而受到影響的企業渡過難關。
近年來，中國財政收入一直保持高速增長，2008年上半年財政收入增長再次達到30%以上，這意味著我國政府具有相當強的實力和較大的政策回旋余地應對可能會持續時間較長的通脹壓力。因此，短期內貨幣政策的實施效果依然有待觀察的情況下，更多利用財政政策應對通脹壓力是必要的和可行的。
看了“財政政策在宏觀調控的作用”的人還看了：
1.財政政策對宏觀經濟的調控作用
2.財政政策的宏觀調控
3.財政政策對宏觀經濟的作用
4.財政政策與宏觀調控的關系
5.財政政策的功能
6.財政政策的功能有哪些
