思想道德風險點

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思想道德風險點范文第1篇

[關鍵詞]中心支行 國庫資金 風險防范

近年來,隨著財稅金融體制改革的推進,人民銀行市級中心支行國庫工作面臨的形勢發生了較大變化,新的國庫會計核算體系推行后,國庫資金清算渠道和核算模式的變化,使國庫的業務量加大、核算崗位增加,新的風險隱患也隨之產生。如何針對風險隱患,采取有效措施防范和化解風險,確保國庫資金安全成為當前中心支行國庫工作的重中之重。

一、中心支行國庫風險現狀

中心支行國庫作為國家金庫的二級國庫,目前風險狀況主要表現在以下幾個方面。

1.疲勞風險

面對業務量的大幅度增加和核算模式的變化,中心支行國庫人員在月末、季末以及稅收高峰期極易產生疲勞風險,導致核算質量嚴重下降,出現差錯和舞弊行為的幾率有所提高,“防范國庫資金風險,確保國庫資金安全”的壓力日趨突出。以國家金庫淮安市中心支庫為例,作為二級國家金庫,自2009年對轄區內國庫會計業務實行集中核算以后,業務量呈現翻倍增長,2008年12月份記賬及附件是7428張,各類報表和其他資料4689張,到2009年12月份,記賬及附件已經達到15558張,各類報表和其他資料14936張,業務量是2008年同期的2.5倍還多。在人員沒有增加、平均年齡不斷增大的情況下,比較2008年與2009年的數據可以看出疲勞風險已成為目前中心支行國庫系統不得不面臨的重要問題。

2.道德風險

國庫業務處理和風險防范最終還是要由人來實現,人的思想道德素質和業務素質是影響國庫資金安全與否的重要因素,人的風險也是國庫資金風險中最為隱蔽的風險。國庫核算中的道德風險包括國庫經辦人員自身的內部道德風險以及其他與國庫相關部門人員的外部道德風險。國庫人員可能受到外部不良風氣的侵蝕,產生思想道德偏差,引發道德風險,其表現形式主要有: 群體道德風險,如由兩個以上經辦人員相互串通、舞弊行為所產生的風險;單個道德風險,即個人利用執行內部控制不嚴的環節進行舞弊,違規操作等。如舞弊人員偷蓋印章等。

3.內部風險

表現為國庫人員在從事國庫業務過程中崗位設置不合理、執行制度不嚴格、操作程序不規范等方面所產生的風險。主要表現在以下幾個方面:崗位設置不合理所產生的風險。如資金清算人員參與明細記賬、復核,賬務處理“一手清”;國庫人員私下交接系統操作員口令所產生的風險。在實際國庫業務操作中存在少數人員由于風險意識淡薄私下交接系統操作員口令的情況,這會導致會計核算權責不清、責任不明,出了問題不容易查找原因;對外部憑證審核不嚴產生的風險。國庫外部憑證主要有財政部門的支撥憑證和稅務部門的退庫憑證,如審核不嚴,極易產生資金風險;重要空白憑證管理不嚴格產生的風險。重空管理不嚴造成的遺失或被他人盜用極易導致盜用國庫資金等嚴重的犯罪行為;賬務核對不及時或不規范所產生的風險。如賬務核對延期或由記賬、復核人員核對自身經辦賬務,這容易導致賬務核對形式化,核算差錯發現不及時,資金風險加大。

4. 外部風險

主要是財政、稅務等外部單位或個人行為不當產生的風險轉嫁。如稅務征管部門舞弊,虛假入庫;地方財政部門為完成財政計劃,虛假增長財政收入,截留上級預算收入;財政部門違反預算安排,無計劃撥款,甚至因為內控不嚴密,出現重復撥款、違規撥款、無效撥款等情況;商業銀行國庫業務中違規操作,延壓國庫資金,或經營不善,發生金融風險,波及中心支行國庫資金安全等。外部風險相對內部風險,隱蔽性較高,不容易及時察覺,風險控制難度較大。出現問題后往往容易遭到相關部門人員的無理拒絕或推諉阻攔。因此,要做到確實有效防范和化解外部風險,還需要國庫部門與其他相關部門積極配合、密切聯系,做到常溝通、共管理,提高認識,共同來規避國庫資金風險。

二、目前防范風險的措施

針對以上普遍存在的國庫風險,中心支行國庫應積極探索、大膽創新,總結一套行之有效的管理經驗。

1.領導重視國庫工作,及時安排補充人員

針對國庫業務工作勞動強度大,工作人員容易疲勞情況,分管領導、科室領導一方面深入實地了解掌握工作進度,適時參與、指導業務工作,實施崗位輪換制,及時調派人員補足崗位人員。

2.注重思想教育,防范道德風險

首先,重視職工的思想道德教育,努力營造良好的央行文化。如鼓勵職工積極參加各種形式的爭先創先活動,積極參與文明單位創建工作,教育職工樹立正確的人生觀、價值觀,減少了國庫人員受不良風氣侵蝕的機會,為從源頭防范道德風險提供了有力保障。其次,嚴格執行內控措施,嚴密賬務核算手續,由部門負責人親自坐班,密切關注國庫人員思想道德變化,防范可能發生的道德風險。再次,加強與財政、稅務和各商業銀行等相關業務部門的溝通聯系,經常組織部門與部門之間的聯席會議,不斷向相關部門負責人傳達國庫資金風險信息,組織業務人員相互交流學習,確實提高國庫外部相關部門人員的風險意識,將道德風險降到最低。

3.實行“自控、互控、監控”,防范內部風險

在國庫業務核算過程中,結合中心支行業務特點,利用基礎業務人員整合的優勢,合理設置崗位,認真查找可能存在的風險點,以“自控、互控、監控”為主線,控制國庫資金風險。

(1)合理設置崗位。在國庫集中核算系統中設有明細記賬崗3個(其中1人兼任會計核算系統記賬,1人兼外部支出憑證的審核);復核崗、資金清算崗(兼任會計核算系統復核)、同城票據交換崗(由國庫會計主管兼任)各1個;一級會計主管崗1個;二級會計主管根據具體業務需要授權使用;明細記賬崗人員在預算收入錄入完畢后由復核人員堅持綜合查詢的方式復核,在一定程度上避免了預算收入串級次、串款項、串庫等情況發生。

(2)對有可能在國庫業務操作中存在的私下交接系統操作員口令的情況,國庫部門領導定期、不定期地組織抽查、業務培訓和思想道德教育,通過案例分析等形式,不斷強調國庫資金風險防范的重要性,并要求國庫人員樹立自我保護意識,杜絕私下交接等情況發生。

(3)加強對外部支出憑證審核。要求臨柜國庫人員認真審核外來憑證的真實性、內容要素的完整性,認真核對印鑒,特別是撥款、退庫及調庫等業務的合法性與合理性。對財政撥款業務重點審核撥往非預算單位的款項是否依據充分;對退庫業務重點審核相關文件依據、原繳款書等資料,防止超計劃退庫、重復退庫、未入庫先退庫及其他舞弊行為;對調庫業務必須附有相關部門文件及說明,嚴把柜面監督關,切實防范國庫資金風險。

(4)嚴格重要空白憑證的管理,對庫存重空做到雙人保管,在用重空登記簿雙人簽章,并堅持每月定期檢查和不定期的檢查制度,確保了重要空白憑證的安全與完整。

(5)及時進行賬務核對,對賬單(表)由綜合崗發出,由事后監督人員收回并進行核對,避免了可能產生的賬務差錯,對不能及時返回的對賬單(表)由專人負責催收,并積極取得對賬部門的支持和理解,在一定程度上避免了錯誤不被發現或發現日期較晚的情況發生。

思想道德風險點范文第2篇

二、人事管理幾個重要環節的風險防范

人事管理是一個系統，它包括組織機構及職能設計、人員甄選與錄用、晉升與調配、考核與任免、工資管理、教育培訓等多個有機聯系的環節。對于人事風險，應該不放過每一個環節，要系統地加以防范，同時要抓住用人、選人、進人等重要環節，有重點地推進人事風險的防范工作。

(一)關于用人風險

這里所說的用人，主要是指領導干部的選拔任用。領導干部身居高位，握有權力，而級別越高，崗位越重要，責任就越大，其行為的影響力也就越大。用好了，影響力是正面的;沒用好，影響力就是負面的。所以，對領導干部使用問題的風險防范應當是人事風險防范的重中之重。來自領導干部的風險有兩個方面，一是思想道德風險，二是本職能力風險。

1 思想道德

風險思想道德風險即由于思想道德境界和水準與領導崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風險。

2 本職能力風險

本職能力風險即由于能力的不足而形成的風險。能力的結構可分為四個部分:一是常識、專業知識和相關知識;二是技術、技能和技巧;三是工作經驗;四是體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領導者的決策、判斷、執行、協調、溝通和公關等能力。其中，決策能力和執行能力的不足是需要重點防范的。

領導干部的基本職責是決策，諸如，一個企業的組織機構設計、經營思想和方針的確立、機構的設置與分布、公司名稱的確定和變更、產品的研究和推出等等，決策正確，則推動企業發展，使企業進一步走向繁榮或使企業走出困境;決策錯誤，則將給企業造成很大的損失，甚至將企業帶向困境直至衰敗。象保險公司這樣的企業，一個決策的錯誤，造成的損失往往是幾十億甚至上百億元。這方面的經驗和教訓，在人保公司的歷史上并不是沒有過，其教訓也是非常深刻的。當然，決策的正確與否，不僅與決策者的決策能力有關，而且與決策者的指導思想和決策動機有關。

領導干部的執行行為中往往包含著決策，單就執行行為而言，如果決策正確而執行不力或發生偏差，決策目標也不能實現，這也是一種常見的風險。

針對上述問題，用人的風險防范，首先是要防止思想道德素質有問題、品質不過硬的人走上領導崗位，進入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔任領導工作。防范措施，一是要按照德才兼備的要求和干部 四化 ” 的標準選拔領導干部，為此要健全、完善并嚴格執行干部選拔任免制度，杜絕在用人上的不正之風，從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領導崗位上來。二是要強化監督制約機制，依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權力的正確使用。三是要建立和健全嚴格的人事考核制度，同時真正建立起 能上能下 ” 的淘汰機制，使用人不當和監督不力所形成的潛在風險不致成為現實，并使那些與領導崗位要求不相適應的人能夠及時得到調整。

(二)關于選人風險

這里所說的選人，指的是根據崗位特點和要求，選擇合適的人，是人與事相適應的問題。其實，任何一個崗位，如果選人不當，都有風險問題。我們知道，每一個崗位都有其特定的工作內容，這些工作的職責、環境、繁重程度、復雜程度等所要求的人的素質，包括思想道德水平、知識、經驗、技能等也是特定的。一些崗位對思想道德素質要求更高，而另一些崗位對專業工作能力的要求更高，特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應，這個崗位所要求的工作目標就能實現，工作就能進步，反之，就停止不前，無所作為，甚至造成重大損失。保險公司的很多崗位諸如承保、定損、理賠等，雖然不是領導崗位，但卻是重要的、關鍵的崗位，這些崗位一出問題就是大問題，就會發生大的損失。

人事工作的直接目的就是使人與事相適應。選人是人事部門的一項基本工作。防范選人方面的風險，就是要把人選好，一是要把好進人關，把我們所需要的人選進來。二是要在了解事的基礎上了解人。了解事，就需要進行崗位分析，進行定崗定責，并制定 職務標準 ” (每個崗位的每項工作的內容和要求)和 “ 職能標準 ” (每個崗位的工作對人的素質要求，包括德行、知識、經驗、技能等)，這是一項非常重要的基礎工作，這項工作我們一直沒有做，而要搞集約化經營，要講科學管理、防范風險，就有必要將這項工作擺上議程。了解人就是要了解每個干部職工的德、能、勤、績狀況，特別是德和能的情況，為此要建立健全人事考核制度，重視和加強人事考核工作，通過科學、嚴格的考核掌握人與事的適應狀況、人的潛能和不足，并予以及時、合理的調配。三是要強化教育培訓工作，通過針對性的培訓，解決企業人力資源總體素質和個體素質與工作和事業發展要求不相適應的問題。

(三)關于進人風險

思想道德風險點范文第3篇

一、淺析理論學習與企業廉政風險防控的含義及廉政風險的類型

企業中理論學習的含義。所謂的理論學習，就是對科學發展觀的深刻理解，在把握其精神實質的同時還要不斷提高自身的政治覺悟。在企業中，理論學習也扮演著至關重要的角色，它對于企業的發展起到了相應的引領作用，如果沒有扎實的理論知識，很難約束員工和領導干部在企業當中的行為和思想。理論學習是一個加強思想道德建設的重要途徑，對于理論的學習不能夠囫圇吞棗、淺嘗輒止，必須要有一個反復咀嚼和琢磨的過程，做到真正的吸收。理論學習在指導企業領導及員工的行為方面能夠有效地約束，對企業的發展起到一定的促進作用。

企業中廉政風險防控的含義。所謂廉政風險防控是在科學發展觀的指導下，在企業反腐倡廉建設的過程當中，將預防腐敗的風險管理理論、工作理念以及質量管理方法進行有效的應用，并對那些極有可能發生腐敗的廉潔風險點如重點工作崗位、重點工作領域和重點工作環節等等進行科學評定，分為不同的級別，進而促使企業能夠采取有效的預防措施和監控對策。

企業廉政風險的類型。企業的廉政風險通常被分為五種類型，占據首位的就是思想道德風險，其次是崗位職責風險，還有制度機制風險、外部環境風險以及業務流程風險。

思想道德風險。通常就是因為缺乏理論學習，才使得企業的領導干部和員工受到了不良風氣的侵蝕，在面對誘惑時難以抵抗，理想信念發生一定的動搖，與社會道德相悖。因此而造成了職業操守的丟失或者職業道德的淪喪，損害企業利益，破壞企業形象。

崗位職責風險。顧名思義，崗位職責風險就是指在企業的崗位中，由于某種思想或者是道德上的缺失，不能夠按照規定認真履行自己的崗位職責，很容易發生的現象。

制度機制風險。因為企業的制度和機制不完善，沒有對工作內容、時間和標準進行嚴格的規定，致使在工作中發生種種矛盾行為，影響到整體工作的順利進行。

外部環境風險。不同于企業自身及其內部，外部環境風險是來自于企業之外的利益誘惑，對本企業領導干部或者員工進行各種威逼利誘，造成他們的瀆職，給企業帶來一定的利益損害。

業務流程風險。業務流程風險則是針對企業而言的，由于對工作流程的設計不夠完善、監督力度不夠，就有可能造成企業人員不作為、亂作為、慢作為以及不正確履行職責的種種行為。

二、淺析理論學習與企業廉政風險的關系

理論學習與企業廉政風險的防控存在著密切的聯系，理論學習是企業廉政風險得以有效控制的前提條件，企業廉政風險的防控對于理論學習的順利開展和滲透起到了推動和促進作用。該文原載于中國社會科學院文獻信息中心主辦的《環球市場信息導報》雜志http：//總第539期2014年第07期-----轉載須注名來源理論學習是企業在發展過程中必不可少的一個重要環節，企業只有花費大量的精力和時間加強對領導干部和員工理論學習的培訓，才能從根本上貫徹科學發展觀，完善他們的思想道德建設，有效地防止他們在工作崗位和環節中出現紕漏、、擅離職守。

三、淺析如何從加強理論的指導作用方面降低企業廉政風險

加強理論學習，增強企業廉政風險的辨識度。企業應該加強對企業領導干部和員工的理論學習培訓，讓他們深刻領悟到科學發展觀重要思想的精髓，毫無保留地將自己的精力投入到理論學習當中來。理論學習是一個漫長的過程，需要反復地思考和研究，在企業中形成一個無形的約束。正是因為不斷地學習，思想道德才能得到有效的提高、思維模式更為活躍，幫助企業在短時間內能夠成功辨識出各個工作崗位、工作領域中的廉政風險，快速建立一個能夠有效防御和抵制風險的檔案庫和信息平臺，這對于企業的防腐倡廉工作也是一個補充。從某種程度上來講，是對領導干部和企業內部行政管理方面進行監督的前提條件。

加強理論指導，建立企業廉政風險的預警機制。企業想要增強駕馭市場經濟的本領，就必須要牢牢地把握住市場經濟發展的自然規律。這就要求企業的領導干部和員工加強理論學習，從中找到推動企業在經濟發展中不斷前行的新方法和新思路，處理好企業的外部關系和內部關系，促使企業能夠在現有的社會主義市場經濟下能夠有一個完善而安全的秩序，并且部門與部門之間、產業與產業之間都能夠有一個良好的溝通與協作。同時，要利用理論學習來指導企業建立廉政風險的預警機制。先是要對企業在近幾年中對反腐倡廉工作的管理進行總結和反思，充分了解各部門的情況之后再進行全面的防范策劃和風險辨識。其次就是加強對企業廉政風險的預測，做好信息的收集和整理，增強企業的預見性。最后就是要根據在企業中可能發生的廉潔風險及時向有關部門作出警告。

加強理論滲透，建立企業廉政風險分析機制。企業要加強對領導干部和員工理論法制觀念和信用意識的滲透，梳理正確的人生觀、價值觀和世界觀，拓寬他們的視野和眼界，打破傳統觀念和慣性思維。在這樣的基礎之上，培養企業領導干部和員工對于企業外部環境的風險分析、人事關系方面的風險分析以及企業內部管理風險的分析。對于企業廉政分析通常有四個方法，分別是由事及人分析法、風險矩陣法、流程圖分析法以及環境風險分析法。只要對其善加利用，就會對企業在反腐倡廉的建設方面起到巨大的促進和推動作用。

思想道德風險點范文第4篇

論文關鍵詞 內部監督 風險防控 工作風險

一、風險防控管理在檢察機關內部監督工作中的意義

一是提高檢察人員自覺接受監督、主動參與監督和積極化解風險的意識，不斷強化對權力運行的監督，使檢察人員不犯或少犯錯誤，確保檢察權公正廉潔行使，增強檢察工作的權威性和檢察機關的公信力。

二是隨著形勢的發展變化，檢察工作面臨著一些新情況新問題。要有效應對這些新情況新問題，就必須用發展的思路和改革的辦法，在實踐中探索加強內部監督工作的新途徑、新方法、新機制，增強內部監督工作的創新性、科學性和可操作性，這符合檢察機關深入推進加強自身建設的實際需要，有利于檢察工作全面健康發展和檢察隊伍健康成長，對于建立健全檢察機關懲治和預防腐敗體系具有十分重要的意義。

二、內部監督工作的風險種類及相互關系

內部監督工作風險具有綜合性、復雜性的特點，既有社會性、時代性的性質，也有職務性、部門性的特點，還有思想、道德以及個體方面的區分，具體可分為外部環境風險、思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險四種類型。

外部環境風險是指為了達到公共權利結果有利于自身利益的目的，公共權利管理對象可能對相關管理人員進行利益誘惑或施加其他非正常影響，導致管理人員行為失范，構成失職瀆職或“權錢交易”等嚴重后果的風險。

思想道德風險是指因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請托等情節，可能造成個人行為規范或職業操守發生偏移、行政管理行為失控，或授意他人違反職業操守，導致執法行為結果不公正不公平，執法行為對象利益受損或不當得益，構成“以權謀私”等嚴重后果的風險。

制度機制風險是指由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規定，工作時限、標準、質量的明確約定，個人自由裁量空間較大，缺乏有效制衡和監督制約，可能造成行使權力失控，執法行為失范，構成濫用職權、“以權謀私”等嚴重后果的風險。

崗位職責風險是指由于公共權利管理崗位職責的特殊性及存在思想道德、外部環境和制度機制等方面的實際風險，可能造成負有公共權利管理職責的人員不正確履行職責或不作為，構成失職瀆職、“以權謀私”等嚴重后果的風險。

外部環境影響盡管是導致“以權謀私”等腐敗行為的客觀誘因，但考慮應當在更大的范圍通過建立社會防控機制進行遏止，因此建立防控機制重點對象為思想道德、制度機制、崗位職責這三類風險。思想道德偏誤是導致“以權謀私”等腐敗行為的主觀誘因，制度機制缺陷是導致“以權謀私”等腐敗行為的必要條件，崗位職責失范是導致“以權謀私”等腐敗行為的本質表現。三類風險分別涵蓋了政治思想、生活作風、身心健康、規章制度、監督機制、“一崗雙責”、民主集中制等多個方面。

三、內部監督工作中應用風險防控管理的方法步驟

（一）抓好計劃方案環節

計劃方案環節即“PDCA”循環管理法的“計劃（Plan）”環節，是推進風險防控機制建設的關鍵環節，重在查找及評定風險等級。計劃方案環節從檢察機關內部監督工作的各個事項流程入手，通過查找可能發生“以權謀私”等腐敗行為的薄弱環節，按照“三類風險”涉及內容確定“風險點”，評估風險等級，實現對風險多方位、全過程的監控。

1.排查風險。深入查找風險部位，以權力集中的院領導、中層干部為重點，以獨立行使檢察批捕權、公訴權、職務犯罪偵查權的熱點業務部門和人財物管理部門為重點，以執法辦案和檢察事務的關鍵崗位為重點，從查找崗位職責風險點入手，查找風險點、制定防范措施制定防控措施和實施細則，做到崗位職責明確、監督風險清楚、防控措施得力。

2.風險評估。風險評估是運用風險管理理論和質量管理方法，對國家機關工作部門、工作崗位和工作過程中可能產生腐敗問題的潛在危險及其危害程度進行分析評估，確定風險等級，提出預防對策，實施分類管理，從而有效控制和化解風險，預防違法違紀問題的發生。根據檢察權力的特性及腐敗行為發生的一般特點和規律，將風險分為若干等級：高風險、一般風險、低風險等。

（二）抓好貫徹執行環節

貫徹執行環節即“PDCA”循環管理法的“執行（Do）”環節，是推進風險防控機制建設的重點環節，通過對領導干部、管理人員、執法干警進行有效的預防違法違紀的思想教育，避免苗頭性、傾向性問題變為違紀違法行為；對可能發生“以權謀私”等腐敗行為的重要執法和管理崗位，有針對性地嚴細工作制度程序，明確工作標準和重點工作崗位工作環節以及預防措施和監控措施；圍繞排查確定的各類風險點和風險等級，有針對性地提出并推進防控措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的風險防控機制。

（三）抓好檢查考核環節

檢查考核環節即“PDCA”循環管理法的“考核（Check）”環節，是推進廉政風險防控機制建設的保障環節，重在評估及檢驗防范效果。檢查考核環節按照統一考核評估標準，嚴格把握工作進度和質量，對比預防措施實施前后的效果，對于未實現預定目標或實際出現了“以權謀私”等腐敗隱患或問題，要重新分析查找原因，制定防范措施，直至達到預定目的，確保廉政風險防范管理工作效果。

1.落實中期監控措施是檢查考核環節的主要抓手，一是堅持動態監測。通過述職述廉、民主生活會、民主評議、群眾滿意度測評、征求檢察干警意見或建議等方式，建立動態性的監控機制，及時掌握和了解各級領導干部和檢察干警存在的三類風險。二是組織定期自查。將風險防范管理納入績效考核，每季度各部門對思想道德和崗位職責風險防范的各項工作進行自查，按照規范化管理體系要求，對發現的問題及時糾正。三是加強抽查檢查。風險防范領導小組每季度結合績效考核，以普遍檢查和重點抽查等形式，檢查風險防范措施的落實情況，對預防腐敗工作進行規范化管理。四是公開聽取意見。通過設立風險舉報箱、公開監督舉報電話、開設網上專欄等方式，健全風險防控網絡，及時收集干部群眾意見。

2.強化后期處置工作是檢查考核環節的重要任務，一是警示提醒。發現群眾有舉報投訴、社會有負面反映的；不按照規定落實風險防范措施，情節輕微的；群眾滿意度測評和民主評議滿意率較低的，通過談心、問詢等形式進行警示提醒。二是誡勉糾錯。警示提醒后仍未及時改正的；落實“一崗雙責”及有關制度不到位，不作為或者濫用職權尚未造成嚴重后果的；執行方針政策中出現苗頭性、傾向性問題的，進行告誡勸勉和糾正偏差，防止問題繼續發展。三是責令整改。誡勉糾錯后仍未改正或改正效果不符合要求的；對發生的違紀案件負有責任，但可不予以紀律處分的；違反紀律規定情節輕微，可不予以處分的，通過責令限期整改、強制履行等形式予以處置。四是納入考核。將風險防控管理情況作為評價一個部門或干警落實黨風廉政建設責任制的重要依據，對因嚴重失職而導致發生腐敗問題的個人要依法依紀追究責任。

（四）抓好調整修正環節

調整修正環節即“PDCA”循環管理法的“修正（Action）”環節，是推進風險防控機制建設的提高環節，重在完善并形成操作規程。調整修正環節總結推廣預防腐敗工作成效及經驗，把注重預防的行之有效的對策措施納入日常工作制度，不斷修正完善和規范行政管理工作，確定下一步風險防范管理工作的目標。

思想道德風險點范文第5篇

一、著力教育引導，夯實內部控制工作的基本

內部控制，關鍵在人。央行系統要始終把思想政治建設擺在首位，堅持不懈、持之以恒地開展理論學習和思想教育，增強員工內部控制意識，構筑牢固的思想道德防線。在教育內容上應堅持“四個到位”。一是政治教育到位。突出抓好世界觀教育，夯實思想基礎。始終把握世界觀教育這一主線，并貫穿于社會公德、職業道德、家庭美德教育之中，緊密結合實際，把央行的各項制度規定要求銘刻在員工的頭腦中。二是職業道德教育到位。運用金融系統的正面典型開展示范教育，運用反面典型進行警示教育，教育央行系統員工要管得住自己，經得住誘惑。三是風險教育到位。把內控建設有關文件及規定作為政治業務學習日的重要學習內容，精選案例分析，開展以案說法、以案明理等活動，增強防風險保平安的緊迫性和自覺性。四是法紀教育到位。持之以恒地開展普法宣傳教育活動，通過舉辦法律知識培訓班、觀看法律電視節目等方式，提高員工法制水平，增強員工遵紀守法的自覺性。在教育方法上應做到“四個結合”。一是與抓好員工學習結合起來。抓好業務培訓，提高員工業務能力，使其在工作中少犯錯、少出事；開展專業技能培訓，提高內部控制水平。二是與解決員工困難結合起來。及時了解、切實解決職工在學習、工作、生活中遇到的各種困難，解決職工的后顧之憂，使職工專心投入工作。三是與舉行文娛活動結合起來。堅持開展形式多樣、內容豐富的文娛活動，在活動中強化思想教育，激發員工的集體榮譽感，增強全行的凝聚力。四是與員工的實際行動結合起來。組織員工參加了“慈善一日捐”、救助失學兒童、結對幫扶等獻愛心活動，讓干部職工了解群眾疾苦，奉獻自己的愛心。

二、著力規范管理，把握內部控制工作的要害

央行系統內部控制的工作重點是確保貨幣發行庫、國庫資金、會計資金、槍支彈藥、計算機網絡和設備的安全。一是庫區管理制度化。嚴格把好守庫關，對發行庫區、重要通道等要害部門進行監控，對重要部位實行夜間布防，庫房實行24小時錄相，有效地實現人、物、技防的結合，確保庫款的絕對安全。二是重要部門管理規范化。圍繞管錢、管押、管槍、管物等案件易發部位，對會計、信貸、國庫、貨幣金銀、保衛等要害崗位實行重點防范，修訂完善管理制度，規范操作規程，細化業務流程，落實崗位責任，從嚴從難要求，管理督導到位，有效地控制風險。三是員工管理嚴格化。對員工特別是要害崗位員工加強了八小時內外的監督，按季開展員工思想動態分析會，按年開展員工綜合表現考核。

三、著力監督檢查，突出內部控制工作的關鍵

一是查機制漏洞防道德風險。內部控制工作始終緊緊圍繞“兩個堅持”來開展，一是堅持標本兼治、教育引導、注重預防的方法，二是堅持以內部控制和防化風險為重點。分析查找管理機制和思想教育機制上的不足，不斷增強監督檢查的有效性，嚴格業務操作程序，落實內部控制制度，將員工道德風險的防范細化落實到每一個具體的工作崗位上，不留死角。始終把道德風險防范寓于業務崗位之中，滲透到業務操作全過程，使道德風險防范成為員工的自覺行動。二是查制度漏洞防管理風險。針對問題隱患，要有針對性地加大對各個崗位的管理力度，及時組織開展“制度學習月”和“制度修訂月”等活動。通過加強業務管理和強化制度學習，提高業務人員不折不扣執行制度規章的自覺性，進一步規范業務操作流程，規范了財權與事權的關系，規范內審監督的職責，規范管理流程，規范管理職責，有效杜絕制度執行真空現象。三是查系統漏洞防業務風險。現在央行系統核算管理集中化程度大，對聯行賬務風險的控制帶來了更大的壓力。據此應進一步健全業務系統運行工作責任制，要求業務人員在操作上必須做到雙人雙機錄入，嚴禁“一手清”現象，保證聯行賬務準確出門。四是查操作漏洞防賬務風險。不斷加強內外賬務核對工作，創新對賬方法，采取網絡式、檢查式、飛行式等對賬。由專職部門人員不定期地對會計系列的賬務處理進行有針對的重點對賬。通過提升對賬方式，確保內外賬務的“八相符”。

四、著力組織協調，找準內部控制工作的合力

建立內部控制組織協調機構，抓好內部控制工作。按照內部控制總要求，統一規劃，統一部署，統一要求，統一實施，形成強有力的協調機制，群策群力，發揮各職能部門作用，使內部控制工作形成多方面、多渠道、多層次的“安全防范網”。在日常工作中，注重充分發揮行領導、業務部門負責人、各崗位工作人員和內審、事后監督等職能部門的作用，組成內部控制檢查分析領導小組，按月開展風險排查，按季召開內控專題會議，分析評估內部控制方面存在的問題，研究整改措施。

五、著力責任追究，緊扣內部控制工作的后力